商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀(共46頁(yè)).PPT

1、檢查控制檢查控制員工業(yè)績(jī)檢查經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目的內(nèi)部檢查外部檢查監(jiān)管檢查組織控制組織控制明確的組織目標(biāo)、授權(quán)和責(zé)任組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)決策授權(quán)工作說(shuō)明內(nèi)部控制的方法經(jīng)營(yíng)控制經(jīng)營(yíng)控制制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制預(yù)算建立會(huì)計(jì)和信息系統(tǒng)授權(quán)體制和程序制定、記錄和分享主要政策和程序人事控制人事控制招聘和選擇適當(dāng)?shù)膯T工培訓(xùn)和發(fā)展監(jiān)督員工的工作設(shè)施設(shè)備控制設(shè)施設(shè)備控制主要指對(duì)于銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中大量使用的設(shè)施（包括房屋建筑物、停車場(chǎng)等）和設(shè)備（計(jì)算機(jī)軟、硬件）等實(shí)物資產(chǎn)的控制。ComplianceFinancialReporting營(yíng)運(yùn)營(yíng)運(yùn)監(jiān)督監(jiān)督信息與溝通信息與溝通控制活動(dòng)控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制環(huán)境控制環(huán)境銀行層面銀行層面集

2、團(tuán)整體層面集團(tuán)整體層面財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)合規(guī)vi. 基本內(nèi)基本內(nèi)控措施控措施ix. 信息系信息系統(tǒng)的安統(tǒng)的安全與可全與可靠靠x.有效的有效的溝通渠溝通渠道道i. 董事會(huì)董事會(huì)ii. 審計(jì)委審計(jì)委員會(huì)員會(huì)iii. 管理層管理層v.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估iv.普及內(nèi)控意識(shí)普及內(nèi)控意識(shí)vii.職責(zé)分離職責(zé)分離viii. 信息的真信息的真實(shí)性實(shí)性xi. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)xii. 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)xiii. 缺陷處理缺陷處理內(nèi)部控制指引內(nèi)部控制指引內(nèi)內(nèi)部部控控制制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理內(nèi)內(nèi)部部控控制制風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理公司治理公司治理公司治理公司治理董事會(huì)事務(wù)董事會(huì)事務(wù)薪酬事宜薪酬事宜問(wèn)責(zé)性及審計(jì)問(wèn)責(zé)性及審計(jì)信息的

3、披露信息的披露薪酬階級(jí)與組合薪酬資料的披露內(nèi)部控制內(nèi)部審計(jì)董事會(huì)管理活動(dòng)資料及信息使用權(quán)董事會(huì)成員主席及首席執(zhí)行官董事會(huì)的構(gòu)成與平衡制定薪酬政策的程序問(wèn)責(zé)性審計(jì)委員會(huì)鼓勵(lì)意見(jiàn)的表達(dá)加強(qiáng)溝通風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息的披露設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理流程設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理流程目的及目標(biāo)目的及目標(biāo)共同語(yǔ)言共同語(yǔ)言監(jiān)督結(jié)構(gòu)監(jiān)督結(jié)構(gòu)決策所決策所需資料需資料訂立策略訂立策略避免避免利用利用接受接受 轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移減低減低評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別驗(yàn)明來(lái)源量度識(shí)別驗(yàn)明來(lái)源量度不斷地改善不斷地改善管理能力管理能力設(shè)計(jì)或引進(jìn)設(shè)計(jì)或引進(jìn)管理能力管理能力監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察風(fēng)險(xiǎn)管理表現(xiàn)管理表現(xiàn)控制現(xiàn)狀控制現(xiàn)狀識(shí)別主要業(yè)務(wù)識(shí)別主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制流程制流程

4、相關(guān)知識(shí)相關(guān)知識(shí)對(duì)控制環(huán)境、對(duì)控制環(huán)境、特征和評(píng)價(jià)的特征和評(píng)價(jià)的了解了解工作方法工作方法工作計(jì)劃工作計(jì)劃繪制流程圖繪制流程圖識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素確認(rèn)控制確認(rèn)控制評(píng)價(jià)控制評(píng)價(jià)控制工作成果工作成果業(yè)務(wù)流程中的重大業(yè)務(wù)流程中的重大風(fēng)險(xiǎn)被發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)被發(fā)現(xiàn)識(shí)別和描述了現(xiàn)有識(shí)別和描述了現(xiàn)有控制控制現(xiàn)有控制與最佳實(shí)現(xiàn)有控制與最佳實(shí)務(wù)比較，得出控制務(wù)比較，得出控制改進(jìn)建議改進(jìn)建議輸出輸出銀行管理層的支持銀行管理層的支持有資質(zhì)的檢查人員有資質(zhì)的檢查人員業(yè)務(wù)部門的大力協(xié)作業(yè)務(wù)部門的大力協(xié)作輸入輸入促成者促成者客戶銷售人員市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)部門調(diào)研部門限制系統(tǒng)現(xiàn)有數(shù)據(jù)接受新客戶接受新產(chǎn)品調(diào)研數(shù)據(jù)向客戶兜售 調(diào)研數(shù)

5、據(jù)交易人員聯(lián)系訂單限制數(shù)據(jù)使用交易確認(rèn)交易決策市場(chǎng)交易人員執(zhí)行交易記錄并存檔后臺(tái)后臺(tái)記錄并存檔結(jié)算部門確認(rèn)并復(fù)核確認(rèn)并復(fù)核確認(rèn)并復(fù)核交易確認(rèn)執(zhí)行通知單及其他對(duì)外程序 結(jié)算指令現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金管理相對(duì)應(yīng)的銀行發(fā)行人，市場(chǎng)事件共同行動(dòng)，其他正在進(jìn)行的步驟現(xiàn)金管理利潤(rùn)管理相對(duì)應(yīng)的銀行資金轉(zhuǎn)移現(xiàn)金結(jié)算產(chǎn)品控制編制損益表并進(jìn)行分析崗位風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告資金交易資金交易流程范例流程范例客戶銷售人員市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)部門調(diào)研部門限制系統(tǒng)現(xiàn)有數(shù)據(jù)接受新客戶接受新產(chǎn)品調(diào)研數(shù)據(jù)向客戶兜售 調(diào)研數(shù)據(jù)交易人員聯(lián)系訂單限制數(shù)據(jù)使用交易確認(rèn)交易決策市場(chǎng)交易人員執(zhí)行交易記錄并存檔后臺(tái)后臺(tái)記錄并存檔結(jié)算部門確認(rèn)并復(fù)核確認(rèn)并復(fù)核確認(rèn)并復(fù)核交易確認(rèn)執(zhí)行通知單及其他對(duì)外程序 結(jié)算指令現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金管理相對(duì)應(yīng)的銀行發(fā)行人，市場(chǎng)事件共同行動(dòng)，其他正在進(jìn)行的步驟現(xiàn)金管理利潤(rùn)管理相對(duì)應(yīng)的銀行資金轉(zhuǎn)移現(xiàn)金結(jié)算產(chǎn)品控制編制損益表并進(jìn)行分析崗位風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告通過(guò)分析確認(rèn)關(guān)鍵程序 “確認(rèn)與復(fù)核程序 ”檢查確認(rèn)函