審計室開展內(nèi)審工作年終總結

1、審計室開展內(nèi)審工作年終總結審計室在社()黨工委、辦 事處的正確領導下在審計局的指導幫助下圍繞審計工作二十字方針結合實際強化職能服務經(jīng)濟扎實開展內(nèi)審工作。一、強化職能規(guī)范審計程序提高財政財務審計質(zhì)量根據(jù)實際情況去年我們對本所屬公司、事業(yè)單位及部門個帳戶實施了財務收支審計和專項審計并積極探索嘗試了同級財政審計。在總結過去審計工作的基礎上揚長避 短不斷加以完善克服以往工作中存在的隨意性規(guī)范了操作程序不 斷提高審計質(zhì)量。1、規(guī)范審計程序。審計前深入了解被審計單位的基本情況掌 握重點有針對性地編制審計工作方案使審計項目有計劃、有步驟 地開展。在審計過程中對照審計方案檢查所審計的內(nèi)容和項目進 展的時間節(jié)點

2、并對審計結果進行跟蹤回訪檢查被審單位落實審計 建議的執(zhí)行情況提高了工作效率和質(zhì)量。2、把握審計重點。根據(jù)被審單位的不同情況我們有的放矢地 開展工作。一是選擇重點單位。主要是選擇資金進出額大、業(yè)務頻繁以 及會計基礎工作相對薄弱的單位作為審計重點單位；二是選擇重 點內(nèi)容。注重被審單位的特點選擇重點審計內(nèi)容。如：在審計 文化中心時針對“文化中心"開展專項活動多的特點注重財政專項撥款資金使用和管理的情況。針對審計發(fā)現(xiàn)的問題專題 出臺了專項活動（工作）資金管理辦法。3、監(jiān)督與服務并舉。審計的目標不僅是查錯糾弊更重要的是 在指出不足的同時幫助被審計單位完善制度改進管理實現(xiàn)財務和 審計“共贏”。在

3、開展審計時我們采取積極溝通主動交流以審代 幫的工作方法。對被審單位存在不足和問題采取靈活多樣的整改 形式注重看效果。有的口頭提出有的寫進正式審計報告；有的邊 審邊糾有的限期整改；還有的與被審單位共同商討改進辦法及措 施。通過實施項目審計使我們在實踐中得到了知識的積累審計制 度的完善審計質(zhì)量的提高。通過審計工作的不斷開展也使我們有 機會幫助會計人員規(guī)范會計核算加強會計監(jiān)督起到了完善和改進 各單位、各部門內(nèi)部管理的作用。二、服務經(jīng)濟落實整改措施促進經(jīng)濟管理規(guī)范有序在以往的審計工作中我們也客觀存在著重查輕改、前 查后犯和以前年度審計整改不到位的現(xiàn)象為了切實解決這些問題 經(jīng)請示后由審計室統(tǒng)一負責內(nèi)外審

4、計查出問題的全面整改 工作。1、落實國家審計結果整改措施。根據(jù)審計局 對本經(jīng)濟責任審計報告中提出的需要糾正和改進的事項及 審計建議及時組織相關職能部門積極研究制定整改措施。辦事處 主要領導先后二次召開由財政、審計、經(jīng)管、會計所等部門及各大公司負責人參加的“落實審計整改措施”專題會逐條討 論制定糾正和改進措施。根據(jù)整改會議精神我們認真落實整改措 施每條整改措施指定專人負責落實跟蹤督促各大公司及部門相關 責任人員限期完成整改事項并要求各單位將應整改事項落實情況 逐條以書面回復。整改工作在我們的幫助和督促下各單位在二個 月內(nèi)完成了整改事項。我們還根據(jù)審計建議和領導的要求結合本 在經(jīng)濟發(fā)展中存在的薄弱

5、環(huán)節(jié)經(jīng)過班子成員和相關部門反 復研究討論于200年初建立和完善“財務管理制度”等八項制度。為使出臺的制度真正落到實處我們會同監(jiān)察等部門定期 對各單位制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查使經(jīng)濟更加健康有序發(fā)展。2、落實內(nèi)審審計結果整改意見。去年我們對實施審計單位的 審計結果尤其是對機關、事業(yè)單位、直屬公司200至200_年_月 期間的有關內(nèi)容開展的財務會計檢查結果根據(jù)辦事處領導的要求 認真落實整改意見。我們的做法是：一是將各單位檢查出的問題 分類匯總并報主要領導及紀檢部門；二是召開相關職能部門負責人會議。對查出的問題認真加以分析共同討論改進辦法提 出整改意見；四是會同經(jīng)管站、監(jiān)察對全會計人員召開會議下發(fā)整改

6、意見書；五是對各單位落實整改情況進行再檢查。通 過落實整改意見各公司根據(jù)各自實際情況都建立了內(nèi)控制度而且 裝訂成冊；還建立了各種臺帳如：租賃收入、工程付款、各種票 據(jù)；加強了合同管理合同協(xié)議編號登記專人保管；為加強事前監(jiān) 督建立重大事項報告制度并列入會計考核內(nèi)容。從我們對各單位、各部門的審計回訪中發(fā)現(xiàn)通過審計整改措 施的落實一是各級領導更加重視財務和審計工作二是財務人員工 作責任心有了提高會計人員監(jiān)督職能得到了體現(xiàn)；三是全財務管理工作正逐步走向制度化、規(guī)范化。一系列審計工作的開 展取得了較好的審計成果為完善經(jīng)濟管理起到了理順、推動、促進作用。從而增強了我們從事審計工作的信心。三、增強責任意識努

7、力做好基建項目審計發(fā)揮“衛(wèi)士”作用 隨著對實事工程及工業(yè)園基礎設施等項目投入的增加工程項目數(shù)量和結算金額近年來成倍增長而我們審計室 現(xiàn)有的二位內(nèi)審人員都是來自于會計崗位都是審計戰(zhàn)線上的新兵 對基建審計來說更是門外漢。要把好基建項目審計關我們感到難 度大責任重。為做好工程審價工作在工作中我們牢記職責努力學 習始終堅持實事求是和廉潔自律的工作作風規(guī)范操作從嚴審計。1、及時掌握情況。針對科室人手少項目多的狀況年初我們主 動到各建設單位了解全年工程項目開工建設情況掌握項目具體實 施時間從而有計劃安排好審計項目做到心中有底忙而不亂。2、嚴格規(guī)范操作。嚴格按“基建工程項目審計流程”及“建設工程項目八項管理

8、制度”操作。對萬元以上的工程 項目參與項目的評估和評標工作提前介入工程項目的管理監(jiān)督保 證了集體投資建設工程項目規(guī)范、有序、有效管理。3、工作嚴謹細致。為確保審計項目質(zhì)量不管是寒冬酷暑做到 不論項目大小內(nèi)審還是外審每個項目參與現(xiàn)場拉尺丈量獲取第一 手資料。在確定價格上對內(nèi)審項目金額雖小我們也認真對待。每 一項目通過市場詢價、比價確定相對比較合理的價格再請中價機 構專業(yè)人員把關；對外審項目經(jīng)常主動與審價機構聯(lián)系及時掌握 項目進展等情況認真核對“征求意見稿”監(jiān)督外審項目審價質(zhì) 量。4、注重關口前移。一是審計人員參與項目評估評標二是實行跟蹤審計制度去年 我們對萬元以上項目全部實行跟蹤審計萬元以下項目根據(jù)項目 必要性確定審計方式。5、敢于勤于學習。在實踐中我們體會到要勝任審計工作不僅 要有高度責任感和廉潔從審思想還要不斷提高和更新業(yè)務知識。 為此我們勤思多問經(jīng)?？偨Y成功之處和不足想方設法通過各種途 徑增長知識。一是向書本學。二是在實踐中學。三是向同行學。通過學習給日常工作帶來很大幫助逐步提高 了業(yè)務技能。去年經(jīng)過內(nèi)審和外審共同努力共完成工程項目審計項其中： 內(nèi)審項。送審金額萬元審定金額萬元核減萬元核減率_%。為 增收節(jié)支萬元充分發(fā)揮了內(nèi)審的“經(jīng)濟衛(wèi)士”作用。過去的一年我們的內(nèi)審