商業(yè)保理公司管理辦法

1、商業(yè)保理公司管理辦法第一章 總則第一條 立法依據(jù)為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風險，促進商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)合同法、公司法、物權法和有關外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。第二條 適用主體在中國境內投資設立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。第三條 商業(yè)保理企業(yè)本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應收賬款的全部權利及權益，并向轉讓人提供應收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業(yè)務的經(jīng)營活動。根據(jù)應收賬款到期前是否預先支付相應對價，保理業(yè)務分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對轉讓人的追索權，保理業(yè)務分為有追索權保理和無追索權

2、保理。第四條 再保理企業(yè)本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營業(yè)務為再保理業(yè)務、且融資保理業(yè)務達到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉讓應收賬款的保理業(yè)務。第五條 應收賬款本辦法所稱應收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務形成的債權、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權。第六條 屬地管理商務部負責全國商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級及以上地方人民政府商務主管部門負責所轄行政區(qū)域內商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。第七條 行業(yè)自律全國性商業(yè)保理行業(yè)組織應在商務部的指導下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導行業(yè)規(guī)范發(fā)展。第二章 設立第八條 設

3、立條件設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應符合以下條件：（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄；（二）經(jīng)營期限一般不超過30年，在中西部設立企業(yè)的經(jīng)營期限一般不超過40年。第九條 設立程序設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應按照下列程序辦理：申請人應向省級商務主管部門報送規(guī)定的申請材料。商務部門應自收到申請材料之日起，在規(guī)定時間內做出是否批準的決定，對于批準設立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準證書，對于不予批準的，應說明理由。發(fā)放批準證書時，行業(yè)分類選擇“租賃及商務服務業(yè)”項下的“其他商務服務”（國民經(jīng)濟行業(yè)分類第749款）。第十條 申請材料設立

4、外商投資商業(yè)保理企業(yè)時，申請人應提交下述材料：（一）公司章程及其附件；（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；（三）投資各方經(jīng)會計師事務所審計的最近一年的審計報告；（四）擬設立企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。申請人擬將國有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應提供資產(chǎn)評估報告。第十一條 登記設立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，在獲得外商投資企業(yè)批準證書后，在工商行政管理部門登記注冊。設立內資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，按照公司法有關規(guī)定登記設立。第三章 備案、變更及注銷第十二條 備案要求商業(yè)保理企業(yè)依法設立后，應按下述要求進行備案：（一）在境內合法設立；（二）公司名稱及經(jīng)營范圍含有“

5、商業(yè)保理”或“保理”字樣；（三）主要股東近三年內沒有違法違規(guī)記錄；（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；（五）具有良好的公司治理結構、健全的組織架構、完備的管理制度和完善的業(yè)務處理系統(tǒng)；（六）商務主管部門規(guī)定的其他條件。第十三條 備案類型和標準（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。融資保理業(yè)務余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市商務主管部門申請規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。（二）再保理企業(yè)。主營業(yè)務為再保理業(yè)務，且融資保理業(yè)務余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務主管部門申請再保理企業(yè)備案。（三）

6、其他商業(yè)保理企業(yè)。除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應向工商登記注冊地設區(qū)的市人民政府商務主管部門申請其他商業(yè)保理企業(yè)備案。商務部可根據(jù)具體情況調整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標準，以公告的形式公布。第十四條 備案材料商業(yè)保理企業(yè)應在設立之日起45個工作日內向備案機 關提交下列材料：（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；（二）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件；（三）組織機構代碼證復印件；（四）稅務登記證（副本）復印件；（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；（六）股東承諾函（附件2）；（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員履歷表；（八）公司章程；（九

7、）主管部門要求的其他文件。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應在備案前與商務部“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。備案時除提交上述材料外，還應向備案機關提交下列材料：（一）“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務經(jīng)營情況表；（二）信息披露承諾函（附件3）。外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應提供外商投資企業(yè)批準證書。第十五條 備案查詢備案機關對已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國統(tǒng)一編號，并通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務。商業(yè)保理企業(yè)應在獲得備案編號后3個工作日內登錄“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”填報相關備案信息。第十六條 備案變更商業(yè)保理企業(yè)應在下列事項發(fā)生之日起10個工作日內向備案機關辦理變

8、更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。（一）設立、撤銷分支機構；（二）合并或者分立；（三）變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型；（四）變更實繳資本；（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務，且不再承擔任何應收賬款的墊付或回購責任的，應在終止保理業(yè)務之日起15個工作日內通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機關辦理注銷手續(xù)。第四章 業(yè)務管理第十八條 基本規(guī)則商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務，應當與應收賬款轉讓人簽訂保理合同，

9、明確雙方的權利和義務、糾紛和風險的處理原則以及違約責任。商業(yè)保理企業(yè)應建立健全內部控制制度，完善業(yè)務管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務的應收賬款標準。商業(yè)保理企業(yè)應遵守國家相關法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。第十九條 禁入范圍商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：（一）吸收存款；（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；（三）受托投資；（四）國家規(guī)定不得從事的其他活動。商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎交易合同、寄售合同、逾期應收賬款、權屬不清的應收賬款開展保理業(yè)務。第二十條 業(yè)務規(guī)則商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營保理業(yè)務應遵守以下規(guī)則：（一）應收賬款融資。商業(yè)保理企業(yè)應基于以下三類應收賬款提供融資：1.一個基礎合同項下已形成的應收

10、賬款。2.一個基礎合同項下持續(xù)形成的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。3.持續(xù)成立的多個基礎合同項下的多筆應收賬款，其中至少一筆應收賬款已形成。前述基礎合同應基于同一債權人提供同類商品、服務或者出租同類資產(chǎn)的行為。商業(yè)保理企業(yè)應嚴格審核基礎交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務人的資信、經(jīng)營及財務狀況，合理判斷應收賬款質量，包括出質、轉讓情況以及賬齡結構等；重點審查因提供服務或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應收賬款，以及初始債權人和債務人為關聯(lián)企業(yè)的應收賬款。（二）應收賬款管理。商業(yè)保理企業(yè)可向轉讓人提供所轉讓應收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應收賬款管理。（

11、三）應收賬款催收。商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應收賬款進行收付結算與催收，但不得在未受讓應收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務。（四）還款保證。商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務中，對受讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔墊付責任，或在有追索權保理業(yè)務中，對轉讓的到期無法從債務人處收回的應收賬款承擔回購責任。第二十一條 融資方式商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機構貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權融資及其他合法途徑獲得融資。第二十二條 不良應收賬款商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務項下應收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關注、次級和損失4類。后2類為不良應收賬款。尚未到期的應收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應收賬款屬于關注類。逾

12、期91-180天的應收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應收賬款屬于損失類。逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務人未在約定期限內（含展期）付款的行為。在非融資保理或有追索權保理業(yè)務中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務后，應將所涉及的應收賬款納入不良應收賬款管理。第二十三條 風險計量商業(yè)保理企業(yè)風險資產(chǎn)與或有負債之和與風險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。風險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定?；蛴胸搨凑丈虡I(yè)保理企業(yè)承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。商業(yè)保理企業(yè)不良應收賬款率不超過5%的，風險系數(shù)按1計算；不良應收賬款率超過5%（含）

13、但不超過10%的，風險系數(shù)按不良應收賬款率的180倍與8之差計算；不良應收賬款率大于10%（含）的，風險系數(shù)按10計算。第二十四條 風險管理商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔保、信用保險、保證保險等增信措施管理應收賬款風險。第二十五條 風險計提商業(yè)保理企業(yè)應在稅前計提不低于融資保理業(yè)務期末余額1%的風險準備金。第二十六條 風險集中度商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。第二十七條 關聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關聯(lián)企業(yè)為債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。商業(yè)保理企業(yè)對作為債權人的關聯(lián)企業(yè)提供保理服務時，定價應合

14、理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關聯(lián)企業(yè)。第二十八條 業(yè)務報告商業(yè)保理企業(yè)應在應收賬款受讓、變更及注銷當日，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送相關信息。商業(yè)保理企業(yè)應于每月結束后15個工作日內，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送企業(yè)經(jīng)營情況統(tǒng)計表，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送上一年度資產(chǎn)負債表和損益表，并上傳經(jīng)審計機構審計的上一年度財務報告。商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應及時、準確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。商業(yè)保理企業(yè)應保存保理業(yè)務相關資料3年以上，保存再保理業(yè)務相關資料5年以上。第二十九條 重大事項報告商業(yè)保理企業(yè)應在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴

15、訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個工作日內，通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”報送相關信息。第三十條 轉讓登記和查詢商業(yè)保理企業(yè)應在商務部認可的應收賬款轉讓登記公示系統(tǒng)辦理應收賬款轉讓登記，將應收賬款權屬狀態(tài)予以公示。第三十一條 信息披露規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應于每季度結束后15個工作日內通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外披露業(yè)務報告、監(jiān)管評級等基本信息。再保理企業(yè)應于每季度結束后20個工作日內通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”對外披露凈資產(chǎn)、風險資產(chǎn)、或有負債、不良應收賬款比例、風險準備金、風險集中度、關聯(lián)交易、風險管理、外部融資、監(jiān)管評級等基本信息。第三十二條 系統(tǒng)管理商業(yè)保理企業(yè)應擁有與業(yè)務規(guī)

16、模相適應的業(yè)務處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應在企業(yè)備案后一個月內與商務部“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。第三十三條 信用記錄商務部應根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉讓人違約記錄，按應收賬款金額計入債務人違約記錄；受讓的無追索權保理項下應收賬款逾期超過90天，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務中履行墊付責任，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄；在有追索權保理業(yè)務中履行應收賬款回購義務，按照應收賬款金額計入債務人違約記錄。商業(yè)保理企業(yè)應參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)

17、據(jù)庫”中的信用信息，對債務人進行合理授信。對有歷史違約記錄的債務人，審慎提供保理服務；對仍處于違約狀態(tài)的債務人，原則上不提供保理服務。被法院判決負有刑事責任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。第五章 監(jiān)督管理第三十四條 監(jiān)督檢查商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務活動、內部控制和風險狀況等進行定期或不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應配合商務主管部門的檢查。第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管商務部應建立健全“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級商務主管部門應充分運用“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”加強對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管

18、理。第三十六條 監(jiān)管評級商務部通過“商業(yè)保理業(yè)務信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機制。地市級以上地方人民政府商務主管部門根據(jù)評級結果對商業(yè)保理企業(yè)進行分類管理。第三十七條 舉報投訴商務部和地市級以上地方人民政府商務主管部門應通過12312商務舉報投訴服務平臺接受與本辦法有關的舉報和投訴。第六章 法律責任第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務主管部門責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。第三十九條 申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機關責令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機關責令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。第四十二條 商業(yè)