國際結算 名詞解釋+大題

1、國 際 結 算國際結算基礎知識復習一、名詞解釋國際結算：指兩個不同國家的當事人，因為商品買賣、服務供應、資金調(diào)撥、國際借貸而需要通過銀行辦理的兩國件外匯收付的業(yè)務，叫國際結算。匯票（Bill of exchange）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。國際匯兌（Foreign exchange），是把一個國家的貨幣兌換為另一個國家的貨幣以清算國際間的債權債務的金融活動。備用信用證（Stand-by L/C）是開證行根據(jù)開證申請人的申請，以自己的名義向受益人開立的承諾承擔某種責任的憑證，以保證貨款或預付款在到期或違約時，或某一不確定事件發(fā)生

2、或不發(fā)生時，對受益人履行所規(guī)定責任的信用證。貨到付款：出口商先發(fā)貨，待進口商收到貨物后，立即或在一定時間內(nèi)將貨款匯交出口商，這是匯款方式在國際貿(mào)易結算中的實際運用。順匯：是指債務人使用一定方式主動將款項支付給債權人，結算過程中資金的流向與單據(jù)的傳遞方向相同。寄售：亦稱委托交易。是指出口方先將貨物運到國外，委托國外商人按照事先規(guī)定的條件代為出售，代理人扣除傭金后將銷售收入?yún)R交出口商。預付貨款：進口商將貨款的一部分或全部支付給進口商，出口商收到貨款后再發(fā)貨，這是匯款方式在國際貿(mào)易結算中的實際運用。議付（Negotiation）指由指定的除付款行以外的銀行購買符合信用證要求的匯票和單據(jù)，并在指定行償

3、付前預付或承諾預付款項給受益人的行為。跟單托收是指銀行受出口商委托，憑匯票、和發(fā)票、提單、保險單等商業(yè)單據(jù)向進口商收取貨款的結算方式，賣方以買方為付款人開立匯票，委托銀行代其向買方收取貨款。銀行保函（Bankers Letter of Guarantee）是指銀行、保險公司、擔保公司或個人（擔保人）應申請人的請求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或義務時，由擔保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責任或經(jīng)濟賠償責任。托收出口押匯是指出口商辦理跟單托收時，可以匯票和貨運單據(jù)作為質(zhì)押品，向當?shù)赝惺浙y行申請貸款，托收行根據(jù)出口商的資信、經(jīng)營作

4、風，可以酌情支付一定比例的、甚至全部的票款，扣去利息將凈款付給出口商，然后把跟單匯票寄給進口地的代收行，委托其代收票款，待收妥票款后收回貨款。預支信用證指允許出口商在發(fā)貨交單前支取部分或全部貨款，或允許受益人在收到信用證后，可立即簽發(fā)光票取款的信用證。倒簽提單（Anti-dated B/L）是指承運人或其代理人應托運人的要求，在貨物裝船以后以早于該批貨物實際裝船完畢的日期作為簽發(fā)日期所簽發(fā)的已裝船提單。售定，又稱“先出后結”，是一種延付貨款的結算方式。出口商在貨物裝運出口后，不通過銀行，直接將貨運單據(jù)遞交進口商，進口商收到貨運單據(jù)時，或其后一定時期內(nèi)，按售定的價格，將貨款通過銀行匯付出口商。福

5、費廷，是指在大型成套設備的國際貿(mào)易中，銀行從出口商那里無追索權地買斷由開證行承兌的遠期匯票或由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的一種貿(mào)易融資方式。二、簡答題簡述信用證的含義及其性質(zhì)。答題要點：信用證（Letter of Credit L/C）：銀行應申請人的要求向受益人開立的有條件的付款承諾。信用證的性質(zhì)：（1）開證銀行承擔第一付款責任而且付款責任是獨立的；（2）信用證獨立于買賣合同；（3）信用證處理的是單據(jù)而不是貨物。簡述遠期D/P和D/A異同點。答、相同點：兩者均需要開具遠期匯票，先予承兌，在匯票到期日付款，都屬于遠期托收業(yè)務。不同點：兩者交單條件不同，D/P遠期中進口商只有在匯票到期

6、付款后才能得到單據(jù)，D/A只要承兌后即可得到單據(jù)，提取貨物。A公司出口一筆貨物，提單日期為5月21日通過中國銀行辦理D/A30days after sight支付方式的托收手續(xù)。6月1日單到國外代收行，代收行當天即向付款人提示匯票。付款人應于何日付款？何日取得單據(jù)（不計優(yōu)惠期）？答：7月1日付款。 6月1日見票、承兌后即取得單據(jù) 。備用證與銀行保函的異同。略電匯、信匯和票匯三種方式的比較（表格形式分析也可）。答題要點：（1）從支付工具來看，電匯使用電報、電傳等，用密押證實；信匯使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實，票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實；

7、（2）從匯款人的成本費用來看，電匯收費較高，信匯、票匯收費較低 ；（3）從安全性來看，電匯相對最安全，信匯、票匯次之；（4）從匯款速度來看，電匯速度最快，信匯、票匯相對較慢。試述票據(jù)的含義及其特性。答題要點：票據(jù)是出票人委托他人或自己承諾在特定時期向指定人或持票人無條件支付一定款項的書面憑證，它是以支付金錢為目的的特定證券，主要有匯票、本票和支票。票據(jù)的特性：設權性；要式性；文義性；無因性；流通性；現(xiàn)金性；提示性；返還性；可追索性。在國際貿(mào)易中使用托收方式時賣方應注意些什么？答題要點：（1）為了避免風險，出口商最好在國外有自己的機構，或事先在當?shù)卣液么砣?，以便在出口貨物遭到拒絕時，由自己的國

8、外機構或代理人代辦貨物的存?zhèn)}、保險、轉售或運回手續(xù)；（2）在買賣成交之前，應該做好進口商的資信情況的調(diào)查工作；（3）此外，對于托收商品的成交，應爭取CIF貿(mào)易條件；（4）出口商委托銀行辦理托收業(yè)務時，最好能夠提供進口商的賬戶作為代收行，以利進口商獲取融資，按時付款。三、案例分析（一）我某進出口公司收到國外信用證一份，規(guī)定：最后裝船日2004年6月15日，信用證有效期2004年6月30日，交單期：提單日期后15天但必須在信用證的有效期之內(nèi)。后因為貨源充足，該公司將貨物提前出運，開船日期為2004年5月29日。6月18日，該公司將準備好的全套單證送銀行議付時，遭到銀行的拒絕。請問（1）為什么銀行會

9、拒絕議付？（2）該進出口公司將面臨怎樣風險？答題要點：（1）銀行拒絕議付的理由是，信用證已經(jīng)逾期。雖然此信用證的有效期是6月30日，但是信用證的交單期是提單日期之后15天且在效期之內(nèi)?，F(xiàn)在該公司于5月29日將貨物出運，就必須在6月13日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點，銀行當然拒絕議付。（2）因為時間不可能倒轉，不符點已無法更正，該進出口公司只能一方面電告進口商此不符點，希望進口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔保議付。該進出口公司的風險是：原來的銀行信用由于單證操作失誤而降低成了商業(yè)信用，萬一國際市場風云突變，客戶可能不付款或少付款。（二）我國A公司向加拿大B公

10、司以CIF條件出口一批貨物。國外來證中單據(jù)條款規(guī)定：“商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套清潔已裝船提單，注明運費預付，做成指示抬頭空白背書；保險單一式兩份，根據(jù)中國人民保險公司2008年1月1日海洋運輸貨物保險條款投保一切險和戰(zhàn)爭險?！毙庞米C內(nèi)注明按照UCP600辦理。A公司在信用證規(guī)定的裝運期內(nèi)將貨物裝上船，并于到期日前向議付行交單依附，議付行隨即向開證行寄單索償。開證行收到單據(jù)后，來電表示拒付，其理由是單證有下列不符點：1、商業(yè)發(fā)票上沒有受益人的簽字；2、正本提單是以一份組成，不符合全套要求；3、保險單上的保險金額與發(fā)票金額相等，因為投保金額不足。問：分析開證行單證不符的理由是否成立？并說明理由。答題

11、要點：1、不符理由不成立。UCP600中規(guī)定，除非信用證特別規(guī)定，商業(yè)發(fā)票可以不需要手簽。2、不符理由不成立。UCP600規(guī)定，除信用證有特別規(guī)定，凡是全套正本提單以一份或以上構成均可。3、不符理由成立。UCP600中規(guī)定，保險單上保險金額應該至少為CIF或發(fā)票金額的110%。（三）某市中國銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購花崗巖石塊， 卸貨港為巴基斯坦卡拉奇，信用證中有下述條款：1、檢驗證明書于貨物裝運前開立并由開征申請人授權的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗；2、貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運，而該加押電必修隨同正本單據(jù)提交議付

12、。問：該信用證可不可以接受？為什么？答題要點：1、該條款（證書由開證申請人授權的簽字人簽字，并且簽字由開證行檢驗）不能接受，屬于由開證一方單方面控制的軟條款（受益人應要求修改信用證，撤銷該條款）。2、該條款同樣是一種軟條款，不能接受。由開證一方指定船只不符合有關慣例要求；由開證行加押電文通知裝運及提交加押電文議付也是一個由開證一方單方面控制的條款，影響信用證的生效。（四）我某進出口公司與加拿大商人在2011年11月份，按CIF條件簽訂一出口5萬碼法蘭絨合同，支付方式為不可撤銷即期信用證。加拿大商人于2012年3月上旬通過銀行開來信用證，經(jīng)審核與合同相符，其中保險金額為發(fā)票金額加一成，我方正在備

13、貨期間，加商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加三成。我方按原證規(guī)定投保、發(fā)貨，并于貨物裝運后在信用證有效期內(nèi)，向議付行提交全套裝運單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險單與信用證修改書不符為由拒付。試問：開證行拒付的理由對否？為什么？答題要點：要點：開證行拒付的理由不成立。因為：1、按UCP600規(guī)定：“直至受益人將接受修改的意見通知該修改的銀行止，原信用證條款對受益人仍然有效?！?、本案例中的我方對信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，我方按原證條款投保、發(fā)貨、交單，開證銀行理應付款。（五）我國A公司向加拿大B公司以CIF術語出口一批貨

14、物，合同規(guī)定4月份裝運。B公司于4月10日開來不可撤銷信用證，此證按UCP600規(guī)定辦理。證內(nèi)規(guī)定：裝運期不得晚于4月15日。此時我方已來不及辦理租船訂艙，立即要求B公司將裝期延至5月15日。隨后B公司來電稱：同意展延船期，有效期也順延一個月。我A公司于5月10日裝船，提單簽發(fā)日5月10日，并于5月14日將全套符合信用證規(guī)定的單據(jù)交銀行辦理議付。試問：我國A公司能否順利結匯？為什么？答題要點：結論：A公司不能結匯。理由：1、根據(jù)UCP600相關規(guī)定，不可撤銷信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)開證行、保兌行（如有的話）及受益人同意，信用證即不得修改，也不得撤銷。只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，

15、開證行必須履行付款義務。本案中A公司提出信用證裝運期的展期要求僅得到B公司的允諾，并未由銀行開出修改通知書，所以B公司同意修改是無效的。2、信用證上規(guī)定裝運期“不晚于4月15日”，而A公司所交提單的簽發(fā)日為5月10日，與信用證規(guī)定不符，即單證不符，銀行可以拒付。 （六）我某進出口公司與加拿大商人在1993年11月份，按CIF條件簽訂一出口5萬碼法蘭絨合同，支付方式為不可撤銷即期信用證。加拿大商人于1994年3月上旬通過銀行開來信用證，經(jīng)審核與合同相符，其中保險金額為發(fā)票金額加一成，我方正在備貨期間，加商人通過銀行傳遞給我方一份信用證修改書，內(nèi)容為將投保金額改為按發(fā)票金額加三成。我方按原證規(guī)定投

16、保、發(fā)貨，并于貨物裝運后在信用證有效期內(nèi)，向議付行提交全套裝運單據(jù)。議付行議付后將全套單據(jù)寄開證行，開證行以保險單與信用證修改書不符為由拒付。問開證行拒付的理由對否？為什么？答題要點：開證行拒付的理由不成立。因為：1、UCP600規(guī)定：直至受益人將接受修改的意見通知該修改的銀行止，原信用證條款對受益人仍然有效。2、本案例中的我方對信用證修改書并未表示接受，故原證條款仍然有效，我方按原證條款投保、發(fā)貨、交單，開證銀行理應付款。四、實踐操作題2、湖南長沙SANYI公司出口新加坡AB Trade Co.一批貨物，金額為500000美元，假定SANYI公司于2010年6月5日簽發(fā)以其指定人為收款人、見

17、票后90天付款的遠期匯票，請你代替當事人完成下列行為：（1） 出具該遠期匯票。（填寫相關內(nèi)容14分） for After sight only Singapore Hunan Changsha 注：（4）、（7）、（10）處2分，其余每處1分（2）指定付款人于2010年6月8日承兌該匯票，完成匯票的普通承兌行為。（4分） （3） 6月12日收款人取得承兌匯票后轉讓匯票，請代收款人指示性背書轉讓給中國銀行長沙分行（3分）（3）計算匯款的付款日。（3分）答題要點： BILL OF EXCHANGEExchange for USD500000.00 Changsha, 5 Jun.2009At 90

18、 daysAfter sight pay to the order of SANYI Company the sum of Five Hundred Thousand U.S dollars onlyToAB Trade Co. Singapore For SANYI Company Hunan Changsha Signature（XXX） Accepted 8 Jun.2010 ForA Trade Co. Signature（XXX） （4分） To：Bank of China，Changsha Branch 12 Jun.2010SANYI Company（Signature） （3分

19、） 承兌日不作起算日：6月9-30日 計22日7月1-31日 計31日8月1-31日 計31日 9月1-6日 計6日 共計90日 所以9月6日為到期日，遇節(jié)假日順延下一日3、根據(jù)給出的信息，按要求完成相關操作：2009年10月20日倫敦ABC銀行，開具了一張金額為50000美元以XYZ公司或其指定人為收款人的本票，付款日為出票后90天。（1）請你替ABC銀行出具該票據(jù)（使用英文）（13分）（2）XYZ公司當天取得票據(jù)后，一般在哪一天提示承兌？（2分）（3）XYZ公司于第二日將該票據(jù)轉讓給了中國銀行廣州分行，請?zhí)鎄YZ公司完善該轉讓手續(xù)（4分）（4）請計算付款日（3分）Promissory No

20、teFor USD50000 London, 20th Oct,2009At 90daysAfter date We promise to pay XYZ Co., or order Fifty Thousand US Dollars only ForABC Bank, London XXX（signature） （1）、（3）、（6）、（8）處計2分，其余1分。 無需承兌 （2分） To：Bank of China，Guangzhou Branch 21 Oct,2009XYZ Co.（Signature） （4分） 出票日不作起算日：10月21-31日 計11日11月1-30日 計30日1

21、2月1-31日 計31日2010年1月1-18日 計18日 共計90日 所以2010年1月18日為到期日，遇節(jié)假日順延下一日4、國際出口公司（International Exporting Co.）出口機器設備和零部件給環(huán)球進口公司（Globe Importing Co.）。價值100，000 美元。國際出口公司在2007年4月20日開出匯票，要求環(huán)球進口公司在見票后30天付款給XYZ銀行。環(huán)球進口公司于2007年4月30日承兌了該匯票。請按上述條件填寫下列匯票。ACCEPTED（Date）（Company Name）BILL OF EXCHANGEFor（amount in figure）（date of issue）At sight of this bill of exchange （SECOND being unpaid） Pay to _ or order the sum of _（amount in words） for value received.To:ForAnd on behalf of_5、請依據(jù)所給條件，完成下列匯票的出票行為。The requisite items ofA b