計劃值藍本教材

1、寶鋼股份現(xiàn)代化管理寶鋼股份現(xiàn)代化管理基基 層層 管管 理理 篇篇2004年年5月月2001年-IV企業(yè)追求價值最大化，要求計劃值的應(yīng)用方向是能支撐明細產(chǎn)品標準成本及價值決策，因此需有效實施計劃值分項的進一步細分，實現(xiàn)信息共享，建立統(tǒng)一信息處理平臺，滿足公司推進精益運營的需要。在總結(jié)微機系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，結(jié)合標準成本、作業(yè)成本法的需要，在數(shù)據(jù)倉庫中開發(fā)標準維護及計劃值應(yīng)用管理系統(tǒng)。 III企業(yè)提出的以財務(wù)管理為中心，以全面預(yù)算來確保生產(chǎn)經(jīng)營有序運行，以標準成本及邊際貢獻指導(dǎo)組織生產(chǎn)，支持營銷決策。計劃值項目不斷細化，項目體系逐步完善，計劃值水平較為合理，開始研究計劃值與標準成本的結(jié)合，使之能揭示為項

2、目因素相互之間關(guān)系的數(shù)值，即賦于計劃值為標準值的新內(nèi)涵。95年-97年II企業(yè)以生產(chǎn)制造管理為中心，追求產(chǎn)值和產(chǎn)量，追求提高生產(chǎn)組織效率，確保生產(chǎn)安全、持續(xù)、穩(wěn)定、順行。計劃值管理工作著力于不斷完善計劃值項目體系和計劃值水平的合理制定，計劃值項目均為綜合指標；計劃值追求完成率100%；對與成本掛鉤的項目要作經(jīng)濟評價。94年以前I主要原因主要表征時間 項目 階段企業(yè)提出滿足用戶需求為中心，主導(dǎo)企業(yè)資源配置，快速響應(yīng)，快速決策。實施ESI工程，要求建立管理信息系統(tǒng)，產(chǎn)銷系統(tǒng)“9672”成功上線，標準成本管理制度的推行需要計劃值管理的支撐。開發(fā)計劃值管理微機系統(tǒng)，以熱軋、初軋為試點，初步實現(xiàn)計劃值管

3、理與標準成本管理相結(jié)合，計劃值提供了制定成本標準的基準值。98年-2000年寶鋼計劃值管理的發(fā)展階段 一、計劃值一、計劃值 1. 定義 2. 作用 3. 項目體系構(gòu)成 4. 與技術(shù)經(jīng)濟指標的區(qū)別計劃值與計劃值管理 計劃值是指在企業(yè)內(nèi)部共同認識的基礎(chǔ)上，由企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的生產(chǎn)、技術(shù)、預(yù)算等方面重要的管理基礎(chǔ)數(shù)值。 計劃值的定義可從以下三個方面理解： 1、計劃值是企業(yè)共同認識的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。也就是說計劃值是從公司整體管理需要出發(fā)，而不是某個單元(作業(yè)區(qū))所認定的，故它是企業(yè)比較重要的基礎(chǔ)數(shù)值。 2、計劃值是管理基礎(chǔ)數(shù)值，是各項管理的基準值。計劃值與計劃值管理 1.1.定義定義 3、計劃值是最小的基準

4、數(shù)值。隨著管理深入和數(shù)據(jù)收集手段的不斷進步，計劃值不斷完善項目體系，使其成為能揭示各項因素相互之間關(guān)系的數(shù)值。因此，計劃值從其內(nèi)涵來說也就是標準值。 計劃值綜合值是指為適應(yīng)各項管理的需要，結(jié)合品種、結(jié)構(gòu)，在計劃值的基礎(chǔ)上得到的綜合指標值。計劃值與計劃值管理 2. 計劃值作用計劃值作用 計劃值與計劃值管理基準值計劃值明細產(chǎn)品標準成本及價值決策現(xiàn)場、二級廠部、公司職能部門管理公司各種計劃編制技術(shù)改進、設(shè)備改造和技術(shù)開發(fā)成果應(yīng)用 管理中心項目類別計劃值項目計劃值分項計劃值項目體系構(gòu)成計劃值項目構(gòu)成分類明細規(guī)格名稱、定義、計算方法計劃值與計劃值管理 3. 計劃值項目體系構(gòu)成計劃值項目體系構(gòu)成 管理中心

5、 是在成本中心的基礎(chǔ)上，按計劃值指標屬性及責(zé)任歸屬進一步細分的基礎(chǔ)管理單位。 計劃值與計劃值管理 收得率類生產(chǎn)能力類能源消耗類物資消耗類效率類其它類計劃值項目構(gòu)成分類機組收得率電耗煤氣消耗小時產(chǎn)量軋輥消耗耐材消耗有效作業(yè)率.計劃值與計劃值管理 項目類別單位發(fā)生量. 項目內(nèi)容計劃值項目內(nèi)容主要包括項目名稱、項目定義、計算方法（即子項、母項）。 項目分項計劃值項目分析主要指明細規(guī)格分類。計劃值與計劃值管理 4. 計劃值與技術(shù)經(jīng)濟指標的區(qū)別 計劃值是管理基準值，它比技術(shù)經(jīng)濟指標更細化。 絕大多數(shù)計劃值與技術(shù)經(jīng)濟指標的定義不同，計算方法也不一樣。 計劃值管理有一套嚴密的管理體系和方法，實行綜合管理，追

6、求期前預(yù)見的高準確性，實行動態(tài)管理，一般一季度調(diào)整一次。而技術(shù)經(jīng)濟指標是由主管部門確定，追求超值完成，實行靜態(tài)管理，一般多年不變。計劃值與計劃值管理 二、計劃值管理二、計劃值管理 1. 定義 2. 主要內(nèi)容 3. 管理原則 4. 特點 5. 作用計劃值與計劃值管理 1. 計劃值管理的定義 計劃值管理是指為正確運用計劃值而開展的一切業(yè)務(wù)的總稱。計劃值與計劃值管理 2. 計劃值管理的主要內(nèi)容 建立和不斷完善計劃值管理組織體制。 建立和不斷完善計劃值項目體系。 定期維護計劃值，對計劃值的準確性進行跟蹤評價。 組織推廣、應(yīng)用計劃值等一系列的管理活動。計劃值與計劃值管理 3. 計劃值管理原則 計劃值管理

7、應(yīng)站在寶鋼整體能得到最佳效益的立場上加以運營。 計劃值管理中貫徹分廠廠長、二級廠（部）廠長（部長）、分公司經(jīng)理和股份公司經(jīng)理負責(zé)制，各職能管理部門作為參謀和助手。計劃值與計劃值管理 4. 計劃值管理的特點 反映生產(chǎn)單元運行狀況及生產(chǎn)能力。 運用精度分析理念，實行例外管理。 尋找、收集預(yù)算因子。 通過差異分析，及時揭示生產(chǎn)、經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)。 計劃值具有完整性、真實性、唯一性及權(quán)威性的特點。 實行PDCA循環(huán)管理，具有動態(tài)管理的功能。計劃值與計劃值管理 計劃值與計劃值管理5. 計劃值管理的作用計劃值與計劃值管理對計劃值實施集中一貫的管 理，把企業(yè)生 產(chǎn)經(jīng)營活動的 PDCA循環(huán)和計劃值本身的

8、PDCA循環(huán)融為 一體提高各種計劃編制保證整個企業(yè)生產(chǎn)均衡的前提下提高效率、精確度和相互的協(xié)調(diào)性企業(yè)生產(chǎn)水平、技術(shù)水平、質(zhì)量水平和經(jīng)濟效益 一、計劃值項目及分項的選定一、計劃值項目及分項的選定 計劃值管理的運行體系 選定或調(diào)整計劃值項目及分項需遵循以下原則： 1. 根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營管理目標，依據(jù)生產(chǎn)工序、設(shè)備配置、技術(shù)管理等不同結(jié)構(gòu)，選定與生產(chǎn)、技術(shù)、預(yù)算等關(guān)系密切，并在生產(chǎn)實際操作中有明顯意義的重要項目。 2. 選定為企業(yè)編制各種計劃或標準所需要的共同的重要項目。 3. 選定計劃值項目要注重工序流程和物流的平衡，注意從原料到成品的一貫性和連續(xù)性。計劃值管理的運行體系 4. 計劃值項目的選定和

9、分項的細分是動態(tài)的，當生產(chǎn)工藝發(fā)生變化、設(shè)備發(fā)生新增或報廢等情況時，應(yīng)調(diào)整計劃值項目或分項。調(diào)整計劃值項目及分項必須經(jīng)過一定的審批手續(xù)。 5. 選定的計劃值項目及分項應(yīng)是能與實績相比較、并能作定量分析的項目，定性管理的指標不能列入計劃值項目。計劃值管理的運行體系 二、計劃值的制定及修訂二、計劃值的制定及修訂 1. 制定、修訂程序 2. 制定、修訂時間與周期 3. 計劃值水平的確定 4. 計劃值的期中修改 5. 計劃值修訂中的差異（精度）分析 6. 計劃值的審議、批準和下達 計劃值與計劃值管理1. 計劃值的制定、修訂程序計劃值管理的運行體系公司領(lǐng)導(dǎo)職能部、處各生產(chǎn)廠(部)財務(wù)部修訂計劃值用基本前

10、提條件有關(guān)部門協(xié)商、調(diào)整計劃值修訂任務(wù)書修訂方針、業(yè)務(wù)日程、資料樣式等的研究、確定公司方針匯總公司標準成本（計劃值）管理委員會廠、部計劃值和有關(guān)部門協(xié)商、調(diào)整修訂廠、部計劃值綜合、一貫的研究調(diào)整公司計劃值計劃值(定稿)再研究 2. 計劃值制定、修訂時間與周期 季度修訂,一年四次，每季度的第二月，如遇特殊情況，可進行期中修改。計劃值管理的運行體系3. 計劃值水平的確定計劃值管理的運行體系 4. 計劃值的期中修改 期中修改的必要性 由于各種內(nèi)、外因素的變化，使計劃值較大幅度地偏離了實際水平，為提高其科學(xué)性、合理性，有必要對其進行期中修改。計劃值管理的運行體系 期中修改的條件 期中修改僅限于下述場合

11、或相當于下述的場合： 生產(chǎn)狀況發(fā)生重大變化； 設(shè)備進行了重大改造； 操作技術(shù)、管理水平顯著提高； 改變了生產(chǎn)工藝、技術(shù)標準； 當接到新品種規(guī)格的訂貨時，要以初步設(shè)計及相關(guān)品種實績等為依據(jù)制定計劃值。計劃值管理的運行體系5. 修訂中的差異（精度）分析計劃值管理的運行體系上期計劃值歷史均值下期預(yù)計計劃值差異分析超精度修改審議等下期計劃值不超精度必修改項目 計劃值的修訂按季度實績修訂標準季度計劃值前期實績值 未來條件變化修訂、維護按年度實績修訂標準實績差異分析 其它預(yù)期年度計劃值上年同季節(jié)實績修訂、維護前12個月實績計劃值管理的運行體系與上期計劃值差異分析 6. 計劃值的審議、批準和下達 二級廠（部

12、、分公司）組織對本部門的計劃值進行審議，并經(jīng)二級廠(部)長、分公司經(jīng)理簽字同意后送公司主管部門。 公司主管部門負責(zé)匯編供計劃值管理委員會審批用的資料。 計劃值由計劃值管理委員會審議批準后下達。計劃值管理的運行體系 三、計劃值的完成管理三、計劃值的完成管理 1. 定義 2. 內(nèi)容 3. 特點 4. 實施 計劃值管理的運行體系 1. 計劃值完成管理的定義 為檢查計劃值是否準確可信，為給修訂計劃值提供準確的實績數(shù)值，必須對計劃值的完成情況進行跟蹤管理，簡稱計劃值的完成管理。 目前計劃值的完成管理主要是指計劃值的差異（精度）分析，通過計劃值與實績值之間的差異（精度）分析，檢查計劃值的準確度，以便提高計

13、劃值的精度，同時檢查、評價現(xiàn)場對生產(chǎn)實績的控制水平，衡量現(xiàn)場績效。計劃值管理的運行體系2. 計劃值完成管理的內(nèi)容計劃值管理的運行體系實績數(shù)據(jù)管理原始數(shù)據(jù)的記錄、收集、整理加工等。完成情況檢查、分析和分析結(jié)果報告計劃值項目體系是否確定得恰當計劃值的水平是否確定得恰當檢查、分析 3. 計劃值完成管理的特點 計劃值并不以作業(yè)指令的形式下達到生產(chǎn)現(xiàn)場，而是作為基礎(chǔ)數(shù)值影響于現(xiàn)場操作。 計劃值的各個項目按其重要性和歸屬，分別成為廠、分廠、車間的管理目標，因此計劃值的完成管理同時也是廠、分廠、車間的目標管理的重要組成部分。計劃值管理的運行體系 計劃值在生產(chǎn)管理各種計劃的完成管理中，是作為檢查、分析計劃完成

14、情況的工具來使用的；計劃值在目標管理中起核查管理目標實現(xiàn)程度的標準和衡量尺度的作用，因此計劃值的完成管理是一種綜合管理，它不能單獨進行，而要和各種計劃的完成管理和目標管理有機地結(jié)合在一起，統(tǒng)籌安排共同進行。計劃值管理的運行體系4. 計劃值完成管理的實施計劃值管理的運行體系 四、計劃值的保障體系四、計劃值的保障體系 1. 組織體系 2. 計劃值管理制度 計劃值管理的運行體系1. 組織體系主 任副主任 委 員組長單位成員單位 組長付組長聯(lián)絡(luò)員計劃值管理的運行體系2. 計劃值管理制度 公司制定計劃值管理制度，規(guī)范計劃值管理工作，在制度中對各部門職責(zé)分工及業(yè)務(wù)流程均有所規(guī)定。計劃值管理的運行體系 一、

15、系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)源一、系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)源 計劃值管理信息平臺標準維護及計劃值應(yīng)用管理系統(tǒng)計劃值指標字典數(shù)據(jù)下載報表查詢分析模塊計劃值修訂系統(tǒng)維護數(shù)據(jù)準備 二、系統(tǒng)二、系統(tǒng)功能架構(gòu)圖功能架構(gòu)圖計劃值管理信息平臺寶鋼股份現(xiàn)階段計劃值管理的定位寶鋼股份現(xiàn)階段計劃值管理的定位 1、為制定成本標準提供基礎(chǔ)數(shù)值（包含標準成本中全部變動成本的消耗標準），該標準具有完整性、真實性、唯一性及權(quán)威性的特點。 2、為評價現(xiàn)場成本管理提供量化標準，成為現(xiàn)場成本控制的抓手。 計劃值管理系統(tǒng)計劃值管理系統(tǒng)開發(fā)背景開發(fā)背景q為成本標準的修訂提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支撐q公司推行精益運營的要求q 對現(xiàn)場重要的成本指標的變動情況實時監(jiān)控(按日、分

16、班)q 對相關(guān)職能管理部門提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺，滿足進一步深化管理的要求 1、充分利用9672系統(tǒng)和各管理機的信息，建立公司管理 基礎(chǔ)數(shù)值數(shù)據(jù)倉庫并進行數(shù)據(jù)挖掘，形成公司級基礎(chǔ)技術(shù)經(jīng)濟管理指標（計劃值）體系； 2、為公司各項管理提供了共享基礎(chǔ)技術(shù)經(jīng)濟管理指標（計劃值）的平臺，從而加快決策速度，以實現(xiàn)快速響應(yīng)。 3、運用計算機手段，提高計劃值管理本身的管理效率，使管理進一步規(guī)范化。 20012001年年6 6月月20032003年年7 7月月20022002年年5 5月月立項系統(tǒng)需求分析,建立計劃值項目體系系統(tǒng)設(shè)計系統(tǒng)開發(fā)系統(tǒng)功能調(diào)試功能上線數(shù)據(jù)檢核完善邏輯系統(tǒng)正式上線數(shù)據(jù)基本準確，能反映生產(chǎn)實際情

17、況 1、系統(tǒng)中管理中心進一步細化，設(shè)有125個管理中心，幾乎涉及全部產(chǎn)線。 管理中心數(shù)（個）1035煉焦3燒結(jié)3高爐4電爐6一煉鋼17二煉鋼9初軋5高線12050工序21580工序22030工序191420工序151550工序129125熱軋廠鋼管分公司總計冷軋廠煉鐵廠煉鋼廠初軋廠部門運輸部電廠能源部 2、目前系統(tǒng)定義了項指標幾乎涉及全部變動成本。計劃值項目類別根據(jù)成本管理的需要進行設(shè)置，突破了原有的指標定義，更加科學(xué)、合理。 部門項目數(shù)（個）運輸部16電廠29能源部36煉鐵廠煉焦49燒結(jié)91高爐150煉鋼廠電爐130一煉鋼324二煉鋼232初軋廠初軋44高線24熱軋廠2050工序401580

18、工序31冷軋廠2030工序1521420工序781550工序108鋼管分公司81總計1615 3、計劃值項目分項由多種分類因素構(gòu)成，不同的指標根據(jù)其影響因素不同，分項則有所不同，使指標剔除了品種結(jié)構(gòu)的影響，真正成為管理基準值，即標準。C101C102C104C109C111C108管理中心管理中心項目名稱項目名稱規(guī)格1規(guī)格1規(guī)格2規(guī)格2規(guī)格3規(guī)格3規(guī)格4規(guī)格4規(guī)格5規(guī)格5規(guī)格6規(guī)格6AEAA00機組收得率原料寬度厚度切邊指示 AEAB00機組收得率原料寬度厚度牌號 AEAD00機組收得率原料寬度厚度牌號 AEBA01機組收得率原料厚度寬度長度 AEBA02機組收得率原料厚度寬度長度 AEBA0

19、3機組收得率原料厚度寬度長度 AEBA04機組收得率原料厚度寬度長度 AEBB01機組收得率原料厚度寬度切邊指示 AEBB02機組收得率原料厚度寬度切邊指示 AEBC01機組收得率原料厚度寬度切邊指示 AEBC02機組收得率原料厚度寬度切邊指示 AECA00機組收得率原料厚度寬度牌號鍍層厚度 AECB00機組收得率原料厚度寬度用途代碼 AECD00機組收得率原料厚度寬度牌號涂層厚度 AECE00機組收得率原料厚度寬度 AEFA00機組收得率原料出鋼記號切邊指示 AEFB00機組收得率原料寬度厚度出鋼記號切邊指示 AEGA01機組收得率原料 AEGA02機組收得率原料 AEGA03機組收得率原料 AEGA04機組收得率原料 AEGB01機組收得率原料 AEGB02機組收得率原料 AEHA00機組收得率原料寬度厚度 AEHB00機組收得率來源機組 AEHC01機組收得率原料寬度厚度用途代碼切邊指示鍍層厚度AEHC02機組收得率原料寬度厚度用途代碼切邊指示鍍層厚度AEJA00機組收得率原料厚度寬度用途代碼切邊指示 AEJB00機組收得率原料厚度寬度用途代碼切邊指示鍍層厚度AEJC00機組收得率原料寬度厚度用途代碼 AEJD01機組收得率厚度寬度用途代碼原料 AEJD02機組收得率厚度