外資金融機構(gòu)統(tǒng)計指標填報說明

1、附件4統(tǒng)計指標填報說明現(xiàn)金：指金融機構(gòu)的庫存現(xiàn)金、自助設(shè)備（ATM）內(nèi)現(xiàn)金和 在途的現(xiàn)金等，不包括經(jīng)費現(xiàn)金。銀行存款：指金融機構(gòu)行政部門用于公雜費等財務開支在其開戶銀行的存款，包括經(jīng)費現(xiàn)金。貴金屬：指金融機構(gòu)持有的黃金、白銀等貴金屬。存放中央銀行存款：指金融機構(gòu)存放在中央銀行的存款， 包 括存放中央銀行準備金存款、 存放中央銀行特種存款、 存放中央 銀行清算資金存款、存放中央銀行財政性存款及其他存款。存放中央銀行準備金存款：指金融機構(gòu)為保證存款支付及資金清算而存入中央銀行的各種準備金存款，法定準備金存款和超額準備金均在此科目填報。以外匯交存人民幣存款準備金： 中資金融機構(gòu)以外幣繳存的 人民幣存

2、款準備金，目前外資金融機構(gòu)不填報。存放中央銀行特種存款：指金融機構(gòu)按人民銀行要求存入的具有特定用途的存款。存放中央銀行清算資金存款：指由商業(yè)銀行簽發(fā)的超過一定 金額的銀行匯票款項按照中央銀行的規(guī)定將匯票資金移存到中 央銀行并由中央銀行解付的專項清償資金（中資銀行適用）。存放中央銀行財政性存款：商業(yè)銀行按規(guī)定向中央銀行繳存或調(diào)整的財政性存款存放中央銀行其他存款：除上述各項存款以外的其他存放中 央銀行存款。存放同業(yè)款項：指金融機構(gòu)之間由于日常結(jié)算往來而存放在 其他金融機構(gòu)的款項。包括存放同業(yè)活期款項和存放同業(yè)定期款 項。拆放同業(yè)：指金融機構(gòu)依據(jù)拆借或借款合同對其他金融機構(gòu) 融出的資金。聯(lián)行往來：指

3、金融機構(gòu)內(nèi)部及各金融機構(gòu)間由于資金調(diào)撥、 繳存存款、匯劃款項和辦理結(jié)算等業(yè)務而引起的資金往來清算業(yè) 務。資金往來清算業(yè)務按照參與主體不同可以分為兩大類，一類為系統(tǒng)內(nèi)資金往來，另一類為系統(tǒng)外資金往來。系統(tǒng)內(nèi)資金往來：指同一法人機構(gòu)內(nèi)部之間（除信用合作社） 的資金往來，包括分、支行間及跨省、跨地區(qū)的資金調(diào)撥、資金 清算等業(yè)務。存放二級準備金：指金融機構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)為集中部分存款資金調(diào) 劑使用，所屬或下級行按規(guī)定繳存一定比例的存款準備金。清算備付金：指金融機構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)用于資金清算業(yè)務的備付金 款項。系統(tǒng)外資金往來：指不同法人機構(gòu)間（除信用合作社）的資 金清算往來，這種資金清算存在多種方式， 但最終都是通過存

4、放 中央銀行款項賬戶進行清算的。貸款：指機構(gòu)或個人在保留資金或貨幣所有權(quán)的條件下，以不可流通的借款憑證或類似憑證為依據(jù)， 暫時讓渡資金使用權(quán)所 形成的債權(quán)。短期貸款：指貸款合同期限在一年以內(nèi)（含一年）的貸款。中長期貸款：指貸款合同期限在一年以上（不含一年）的貸 款。信用卡及賬戶透支：是指金融機構(gòu)為企業(yè)或個人在約定的限 額內(nèi)以透支的形式提供的短期融資。個人貸款：指金融機構(gòu)發(fā)放的，對象為個人及個體工商戶的 貸款。包括個人經(jīng)營性貸款和個人消費貸款。個人經(jīng)營性貸款：是指金融機構(gòu)發(fā)放給個人（包括城鎮(zhèn)個體 戶、農(nóng)戶和個人）用于其合法經(jīng)營和投資的貸款。個人消費貸款：是指金融機構(gòu)發(fā)放給個人（包括城鎮(zhèn)個體戶、

5、農(nóng)戶和個人）用于購買住房、教育、購買大件耐用消費品及其他 生活消費用途的貸款，包括個人住房貸款、個人汽車貸款、個人 助學貸款和其他消費貸款。個人住房貸款：指金融機構(gòu)向個人借款人發(fā)放的用于購買、 建造和大修理各類型住房的貸款。個人汽車貸款：指金融機構(gòu)向個人借款人發(fā)放的用于購買自 用車的貸款。自用車指借款人購買的、 不以生產(chǎn)經(jīng)營為主要目的 的汽車。個人助學貸款：指金融機構(gòu)向借款人發(fā)放的用于教育目的的貸款。其他消費貸款：指金融機構(gòu)向個人借款人發(fā)放的用于購買大件耐用消費品及其他生活消費用途的貸款。單位普通貸款：是指金融機構(gòu)對除個人以外的非金融機構(gòu) （包括企事業(yè)單位、機關(guān)團體、部隊等）發(fā)放的除了普通并購

6、貸 款、銀團貸款、貿(mào)易融資、融資租賃、境外籌資轉(zhuǎn)貸款、信用卡 及賬戶透支之外的貸款。單位經(jīng)營貸款：是指金融機構(gòu)向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定 可以作為借款人的其他組織發(fā)放的， 用于合法日常生產(chǎn)經(jīng)營的貸 款?！皢挝黄胀ㄙJ款”項下的“經(jīng)營貸款”不包括金融機構(gòu)以銀團貸 款方式向單位借款人發(fā)放的，用于滿足合法生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn) 性或臨時性資金需求的貸款的情況。固定資產(chǎn)貸款：是指金融機構(gòu)向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定 可以作為借款人的其他組織發(fā)放的， 用于借款人購建固定資產(chǎn)的 貸款?！皢挝黄胀ㄙJ款”項下的“固定資產(chǎn)貸款”不包括金融機構(gòu)以 銀團貸款方式向單位借款人發(fā)放的， 用于借款人購建固定資產(chǎn)的 貸款。普通并購

7、貸款：是指金融機構(gòu)向并購方或其子公司發(fā)放的， 用于支付并購交易價款的貸款。 不包括貸款人以銀團貸款方式向 并購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款。銀團貸款：是指由兩家或兩家以上金融機構(gòu)基于相同貸款條 件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，向借款人提供的貸銀團貸款填報時，牽頭行按自身出資金額在“銀團貸款”科目 填報，全部募集到的銀團貸款資金未發(fā)放部分在“代理發(fā)放銀團 貸款”科目填報。參與行按自身出資金額在“銀團貸款”科目填報。用于并購的銀團貸款：是指金融機構(gòu)通過銀團貸款方式向并 購方或其子公司發(fā)放的，用于支付并購交易價款的貸款。用于貿(mào)易融資的銀團貸款：是指金融機構(gòu)以銀團貸款方式向

8、單位借款人發(fā)放的，用于貿(mào)易融資的貸款。貿(mào)易融資：是指金融機構(gòu)為客戶提供的與貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的融 資或信用便利，不包括金融機構(gòu)以銀團貸款方式向單位借款人發(fā) 放的用于貿(mào)易融資的貸款。買方信貸：指向進口商或進口商所在地銀行提供的貸款。賣方信貸：指金融機構(gòu)向出口商或出口商所在地銀行提供的 貸款。進出口押匯：指金融機構(gòu)提供的信用證項下出口跟單匯票經(jīng) 議付買單的款項，或該行開出信用證后按國外議付行的議付通知 所墊付的款項。對非居民貸款：是指金融機構(gòu)向所有不具有常住性的機構(gòu)和 個人發(fā)放的貸款。有價證券及投資：指金融機構(gòu)持有的國家債券、金融債券、 其他債券等各類有價證券以及股本投資、其他投資等各類投資。 本指標適

9、用于尚未執(zhí)行新會計準則的金融機構(gòu)，先按期限分為“短期投資”和“中長期投資汨按產(chǎn)品和交易對手進行分類。短期投資：指金融機構(gòu)購入的各種能準備隨時變現(xiàn)，持有時間不超過一年的有價證券以及不超過一年的其他投資。國家債券投資：指金融機構(gòu)購入的由中央政府發(fā)行的以持有生息為目的的國庫券、財政債券投資。金融機構(gòu)債券投資：指金融機構(gòu)購入的由央行或其他金融機構(gòu)發(fā)行的以持有生息為目的的債券投資。自營證券：指金融性公司自營買賣國家允許上市的各種有價 證券，包括股票、國庫券、國家重點建設(shè)債券、重點企業(yè)債券、 金融債券和其他企業(yè)債券以及投資基金證券等。代發(fā)行證券：指金融機構(gòu)接受國家或企業(yè)委托代理發(fā)行的有 價證券。代兌付證券

10、：指金融機構(gòu)代理國家或企業(yè)兌付到期的有價證券。代售證券：指金融性公司接受客戶委托代售的有價證券。代購證券：指金融性公司接受客戶委托， 在證券交易所代客 戶購買的證券。買入返售資產(chǎn)：資金融出方與資金融入方以協(xié)議的方式，按特定價格買入資產(chǎn)融出資金，并約定在將來特定日期按指定價格 賣出相同或類似資產(chǎn)的交易行為。并按交易所依托的金融工具分 為“買入返售證券：“買入返售貸款”和“買入返售票據(jù)”證券交易清算：指金融性公司在證券交易所進行證券買賣而發(fā)生的帳務清算資金。票據(jù)融資：指金融機構(gòu)通過對客戶持有的票據(jù)進行貼現(xiàn)提供 的融資。包括直貼、買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以及買入的其他票據(jù)資產(chǎn)。貼現(xiàn)：金融機構(gòu)在票據(jù)到期日前收取一

11、定利息，接受持票人轉(zhuǎn)讓的票據(jù)權(quán)利向持票人融出的資金。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：金融機構(gòu)接受其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)來的已貼現(xiàn)未到期的 票據(jù)融出的資金。買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：金融機構(gòu)以買斷的方式接受其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn) 來的已貼現(xiàn)未到期的票據(jù)融出的資金， 票據(jù)一經(jīng)買斷，票據(jù)權(quán)利 全部轉(zhuǎn)移給受證方。買入其他票據(jù)：指金融機構(gòu)以買斷的方式買入的除匯票以外 的其他票據(jù)資產(chǎn)。外匯買賣：指金融機構(gòu)發(fā)生的各種貨幣之間的買賣及兌換金 額。該指標應填報本年外匯買賣的累計發(fā)生額。實行統(tǒng)賬制的金融機構(gòu)，“外匯買賣”科目在資產(chǎn)方和負債方 的差額部分，在“其中：匯率損益調(diào)整”項下填報。結(jié)售匯外匯買賣：結(jié)匯指金融機構(gòu)按照一定的人民幣匯率買 入客戶的外匯，并支付相應

12、人民幣的外匯業(yè)務； 售匯指金融機構(gòu) 按照一定的人民幣匯率賣給客戶外匯， 并收取相應人民幣的外匯 業(yè)務。結(jié)售匯業(yè)務是人民幣與外幣之間的買賣活動。自營外匯買賣：金融機構(gòu)為防范自身外匯風險、增加收益，在外匯市場上進行的外匯買賣業(yè)務。應收及預付款項：指金融機構(gòu)應收或預付其他單位或個人的款項。應收款項：指金融機構(gòu)應收其他單位或個人的款項，包括各種應收的賠款、罰金、利息、業(yè)務周轉(zhuǎn)金、存出保證金等。應收賬款：指金融機構(gòu)向其他單位或個人應收取但未收取的業(yè)務賬款，包括貸款的應收利息、 證券交易的應收款項以及其他 金融業(yè)務款項。其他應收款：指金融機構(gòu)在辦理業(yè)務過程中發(fā)生的其他過渡性臨時占款和待處理的款項。存出保證

13、金：指金融機構(gòu)根據(jù)業(yè)務需求及有關(guān)規(guī)定向?qū)Ψ礁?給的保證金。預付款項：指金融機構(gòu)預付其他單位或個人的款項，包括各種預付利息、預交稅金或暫時墊款。預付利息：指金融機構(gòu)對有關(guān)單位或個人提前支付的利息。預交稅金：指金融機構(gòu)按財政部規(guī)定，預交營業(yè)稅、所得稅 等稅種。暫付款：指金融機構(gòu)在辦理業(yè)務過程中發(fā)生的臨時性的墊款。各項墊款：金融機構(gòu)為客戶承擔第三方責任而墊付的各類資金。金融衍生產(chǎn)品：與另外一種特定金融工具、指標或商品相聯(lián) 系的，可以獨立在金融市場上針對特定的金融風險進行交易的金融工具。也稱金融衍生工具。期貨合約：期貨交易所統(tǒng)一制定的，規(guī)定在將來的某一特定 時刻和地點，以在期貨交易所中通過公開競價所確

14、定的價格購買 或出售某一特定商品的規(guī)范化合約。遠期合約：交易雙方同意在規(guī)定的日期以協(xié)商一致的合同價 格交換或購買一定數(shù)量的標的工程的金融衍生交易合約。期權(quán)合約：由交易所統(tǒng)一制定的，規(guī)定購買方從出售方獲得 在特定日期或之前按合約價格購買或出售規(guī)定標的工程權(quán)利的 規(guī)范化合約。互換合約：交易雙方簽訂的在未來某一期間內(nèi)相互交換他們 認為具有相等經(jīng)濟價值的現(xiàn)金流的合約。又稱掉期合約。融資租賃：出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認 可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占 有、使用，向承租人收取租金的交易活動。也被稱做金融租賃。未實現(xiàn)租賃收益（減）：指金融機構(gòu)融資租賃業(yè)務應收但尚 未收

15、到的收益總額，包括租金和利息。應收租賃款：指金融機構(gòu)進行融資租賃業(yè)務向承租單位收取 的租賃物資的應收款項。 采取總額法核算的公司， 應收租賃款包 括租賃物資的實際成本、租金、手續(xù)費等；采取凈額法核算的公 司，應收租賃款包括租賃物資的實際成本。應收轉(zhuǎn)租賃款：指金融機構(gòu)轉(zhuǎn)租賃業(yè)務發(fā)生的應收租賃款 項。租賃資產(chǎn)：指金融機構(gòu)為融資租賃而購入的物資的實際成本（包括物資價款、運雜費、保險費以及進口關(guān)稅等），不包括經(jīng)營性租賃購入的財產(chǎn)物資。待轉(zhuǎn)租賃資產(chǎn)（減）：指金融機構(gòu)進行融資租賃業(yè)務，根據(jù) 合同起租后，公司租出的租賃物資的實際成本。經(jīng)營租賃：指金融機構(gòu)為經(jīng)營性租賃而購入的物資的實際成 本（包括物資價款、運

16、雜費、保險費以及進口關(guān)稅等）。經(jīng)營租賃資產(chǎn)折舊（減）：指金融機構(gòu)經(jīng)營性租賃資產(chǎn)的累 計折舊。固定資產(chǎn)凈值：指固定資產(chǎn)原價減去已提折舊后的余額。固定資產(chǎn)：指金融機構(gòu)所擁有的固定資產(chǎn)的原價。累計折舊（減）：指金融機構(gòu)所有自用固定資產(chǎn)按規(guī)定提取的累計折舊額。固定資產(chǎn)清理：指金融機構(gòu)因出售、報廢和毀損等原因轉(zhuǎn)入 清理的固定資產(chǎn)價值及其在清理中所發(fā)生的清理費用和清理收 入。在建工程：指金融機構(gòu)購建固定資產(chǎn)時所發(fā)生的建筑安裝等 工程實際支出或預付的價款。待處理固定資產(chǎn)損失：指金融機構(gòu)在清理財產(chǎn)和經(jīng)營中查明 的各種待處理的房屋、機器、設(shè)備、工具等財產(chǎn)物資的盤虧和損 毀。無形資產(chǎn)：擁有或者控制的、長期使用但沒

17、有實物形態(tài)的并預期會帶來經(jīng)營效益、能以貨幣計量的特殊性資產(chǎn)。遞延資產(chǎn)：指金融機構(gòu)發(fā)生的不能全部計入當年損益而應當 在以后年度分期攤銷的各項費用。如：開辦費、金融債券發(fā)行費、 租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在一年以上的其他待攤 費用等。交易性有價證券：指的是取得該項有價證券資產(chǎn)或承擔有價 證券負債的主要目的是為了近期內(nèi)出售或回購，以在短期內(nèi)獲得收益的有價證券?？晒┏鍪塾袃r證券：指的是除交易性有價證券、持有至到期 有價證券和應收類有價證券以外的有價證券資產(chǎn)。持有至到期有價證券：指的是到期日固定、回收金額固定或 可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的有價證券資產(chǎn)。應收類有價證券：指的是在活躍

18、市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的有價證券資產(chǎn)。其他有價證券負債：交易性有價證券以外的有價證券負債。投資性房地產(chǎn)：指金融機構(gòu)為賺取租金或資本增值， 或者兩 者兼有而持有的房地產(chǎn)。包括已出租的土地使用權(quán)、 持有并準備 增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、 已出租的建筑物等。用于已執(zhí)行企業(yè) 會計準則（2006 ）的金融機構(gòu)填報。股權(quán)投資：指企業(yè)擁有或控制的、能夠用貨幣計量并為企業(yè) 帶來未來經(jīng)濟利益流入、主要是參與其他企業(yè)利潤分配的權(quán)益性 資產(chǎn)。不包括對非法人分支機構(gòu)營運資金的撥付。交易性股權(quán)投資：指為了近期內(nèi)出售，以在短期內(nèi)獲得收益 而持有的權(quán)益性資產(chǎn)。包括為了近期出售而持有的上市公司股 票、證券投資基金

19、、理財產(chǎn)品、資金信托等?？晒┏鍪酃蓹?quán)投資：指在活躍市場上有報價、公允價值能夠 可靠計量且未劃分為交易性股權(quán)投資的權(quán)益性資產(chǎn)。 包括持有目 的不是為了近期內(nèi)出售以在短期內(nèi)獲得收益的上市公司股票、 證 券投資基金、理財產(chǎn)品、資金信托等。長期股權(quán)投資：包括投資人持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控 制、能夠與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制、或者能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的權(quán)益性投資，以及投資人對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有 報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資。不包括對非法人分支機構(gòu)營運資金的撥付。待處理流動資產(chǎn)損失：指金融機構(gòu)在清查財產(chǎn)和經(jīng)營中，查 明的各種待處

20、理的現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金的盤虧和損 毀。低值易耗品：指金融機構(gòu)購置的不屬于固定資產(chǎn)的各種物 品，如辦公用品、營業(yè)用各種消耗材料等。撥付外匯資本金：指用人民幣購買外匯用作外匯營運資金的 數(shù)額。僅填報人民幣數(shù)據(jù)。撥付營運資金：指上級機構(gòu)撥付下級機構(gòu)用于保證業(yè)務正常 運作的資金數(shù)額。撥付備付金：指上級機構(gòu)撥付下級機構(gòu)用于保證存款支付的 資金數(shù)額。代理發(fā)放銀團貸款：指牽頭行代理發(fā)放的銀團貸款。 負債方 “銀團貸款資金”填報牽頭行收到其他行存入的銀團貸款資金。存款：指非金融機構(gòu)（包括企業(yè)、機關(guān)團體、社?；?、部 隊、住房公積金）、個人、財政部門在保留資金或貨幣所有權(quán)的 條件下，以不可流通的存單或

21、類似憑證為依據(jù)，確保名義本金不變并暫時讓渡資金使用權(quán)， 存放在金融機構(gòu)的款項，包括臨時性 存款、非居民存款，但不包括委托存款及委托投資基金。單位存款：指金融機構(gòu)吸收的除個人和財政部門以外的非金 融機構(gòu)（包括企業(yè)、機關(guān)團體、社保基金、部隊、住房公積金） 的存款。按照合同性質(zhì)分為單位活期存款、單位定期存款、單位 通知存款、單位協(xié)議存款、單位協(xié)定存款、單位保證金存款、單 位結(jié)構(gòu)性存款。個人存款：指金融機構(gòu)吸收的個人存款人存入的存款。按照合同性質(zhì)分為個人活期存款、個人定期存款、定活兩便存款、個 人通知存款、個人協(xié)議存款、個人協(xié)定存款、個人保證金存款、 個人結(jié)構(gòu)性存款?；钇诖婵睿褐复婵钊嗽诮鹑跈C構(gòu)開立賬

22、戶存入資金或貨幣， 由金融機構(gòu)出具存款憑證，辦理不約定期限、可隨時轉(zhuǎn)賬、存取 并按期給付利息的存款。定期存款：指存款人在金融機構(gòu)開立賬戶存入資金或貨幣，由金融機構(gòu)出具存款憑證，辦理約定存期、利率，到期支取本息 的存款。通知存款：指存款人在金融機構(gòu)開立賬戶存入資金或貨幣， 由金融機構(gòu)出具存款憑證，辦理不約定存期，支取時需提前一定 時間通知金融機構(gòu)，約定支取日期和金額的存款。定活兩便存款：指存款人在金融機構(gòu)開立賬戶存入資金或貨 幣，由金融機構(gòu)出具存款憑證，辦理不約定存期、本金一次性存 入，支取時一次性支付全部本金和稅后利息，具有定期和活期雙重性質(zhì)的一種存款。協(xié)議存款：指由金融機構(gòu)根據(jù)中國人民銀行相

23、關(guān)規(guī)定對存款 人開辦的存款，存款利率由雙方協(xié)商確定。協(xié)定存款：指存款人通過與金融機構(gòu)簽訂合同約定合同期 限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對基本存款額度按結(jié)息日中國人民銀行規(guī)定的活期存款利率計息、對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的協(xié)定存款利率或合同約定的 利率計息的存款。同一筆協(xié)定存款合同下，基本存款額度以內(nèi)的余額和超過基 本存款額度的余額均通過協(xié)定存款指標統(tǒng)計。保證金存款：指金融機構(gòu)為客戶提供具有結(jié)算功能的信用工 具、資金融通以及承擔第三方擔保責任等業(yè)務時，按照約定要求客戶存入的用作資金保證的存款。包括辦理銀行承兌、信用證、 保函、代理外匯買賣、衍生金融產(chǎn)品、簽發(fā)銀行本票等業(yè)

24、務時存入的各種活期、定期保證金。金融機構(gòu)存放的保證金存款在同業(yè)存放定期款項指標下統(tǒng)計，不在單位保證金存款指標下統(tǒng)計。結(jié)構(gòu)性存款：指金融機構(gòu)吸收的嵌入金融衍生工具的存款， 通過與利率、匯率、指數(shù)等的波動掛鉤或與某實體的信用情況掛 鉤，使存款人在承擔一定風險的基礎(chǔ)上獲得更高收益的業(yè)務產(chǎn) 品。目前主要為各金融機構(gòu)已經(jīng)納入存款口徑的代客理財資金。財政性存款：指各級財政部門代表本級政府掌管和支配的財 政資產(chǎn)中暫時聚集在銀行的各項財政存款。代理財政存款：指金融機構(gòu)吸收的中央財政預算收入款、地 方財政庫款、財政預算專項庫款、財政預算外存款以及待結(jié)算財 政款項等國庫存款。金融機構(gòu)吸收的、須全額轉(zhuǎn)交中央銀行的存

25、款在代理財政存 款指標下統(tǒng)計，除代理財政存款、國庫定期存款以外的其他各級 政府機關(guān)的行政經(jīng)費存款在機關(guān)團體存款指標下統(tǒng)計。代理財政存款不計入各項存款。國庫定期存款：指商業(yè)銀行依據(jù)中央國庫現(xiàn)金經(jīng)管暫行辦 法吸納的中央國庫現(xiàn)金經(jīng)管商業(yè)銀行定期存款。國庫定期存款計入各項存款。臨時性存款：指金融機構(gòu)因辦理支付或結(jié)算，形成的一種臨 時性資金存款，包括應解匯款、臨時存款、匯出匯款、匯入?yún)R款。應解匯款及臨時存款：指金融機構(gòu)收到異地匯入未在本行開戶的單位或個人待解付的款項以及異地采購和因臨時需要而存入本行的款項。匯出匯款：指金融機構(gòu)受單位或個人的委托匯往異地的款項。匯入?yún)R款：指港澳地區(qū)及國內(nèi)外聯(lián)行、代理行匯入

26、的匯款。向中央銀行借款：指金融機構(gòu)向中央銀行借入的各種款項。再貼現(xiàn)：指金融機構(gòu)將客戶貼現(xiàn)的未到期票據(jù)向人民銀行辦理再貼現(xiàn)的資金往來。同業(yè)存放款：指其他金融機構(gòu)由于日常結(jié)算往來而存入本機構(gòu)的各種款項等。賣出回購資產(chǎn)：資金融入方與資金融出方以協(xié)議的方式，按 特定價格賣出資產(chǎn)融入資金，并約定在將來特定日期按指定價格 買回相同或類似資產(chǎn)的交易行為。 按交易所依托的金融工具分為“賣出回購貸款:“賣出回購債券7 "賣出回購票據(jù)”和“賣出回購其他 資產(chǎn)”。發(fā)行短期債券：指金融機構(gòu)為籌措資金而發(fā)行的一年以內(nèi)（含一年）的各種債券（適用尚未實行新會計準則的機構(gòu)填報）。發(fā)行中長期債券：指金融機構(gòu)為籌措資金

27、而發(fā)行的期限在一年以上的各種債券（適用尚未實行新會計準則的機構(gòu)填報）。應付工資：指金融機構(gòu)應付給職工的工資總額，包括工資總額內(nèi)各種工資、獎金、津貼、補貼等。應付福利費：指金融機構(gòu)按規(guī)定工資總額從成本中提取的福利費。應交稅金：指金融機構(gòu)應交的各種稅金。如營業(yè)稅、城市維 護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、耕地占用稅、教 育附加費等。應付利潤：指金融機構(gòu)應支付給投資者的利潤。包括應付國 家、其他單位以及個人的投資利潤。應付利息：指金融機構(gòu)吸收的各項存款及各項借款應付未付 的利息。預提費用：指金融機構(gòu)按規(guī)定從成本中預先提取但尚未實際 支付的各項費用，如預提的稅金、保險費、固定資產(chǎn)修理等。應付股

28、利：指金融機構(gòu)按規(guī)定應該支付但尚未支付的股東紅 利。其他應付款：指金融機構(gòu)應付、暫收其他單位或個人的款項，包括應付暫收上級單位或所屬單位的款項、應付退休職工的統(tǒng)籌退休金、應付職工未按期領(lǐng)取的工資等其他應付暫收的款項。暫收款項：指金融機構(gòu)在辦理某項業(yè)務過程中所發(fā)生的臨時的、過渡性或一時不能定性處理的資金。預收利息：指金融機構(gòu)履約提前收取有關(guān)單位或個人的利息。長期應付款：指金融機構(gòu)除長期借款和發(fā)行債券以外的其他 各種長期應付款項。如應付融資租入固定資產(chǎn)的租賃費等。匯率損益調(diào)整：指金融機構(gòu)在經(jīng)營外匯相關(guān)業(yè)務過程中，由 于匯率變動引起的外幣與記賬本位幣折算發(fā)生的匯兌損益。撥入營運資金：指下級機構(gòu)接受上

29、級機構(gòu)撥付的用于保證業(yè) 務正常運作的資金數(shù)額。撥入備付金：指下級機構(gòu)接受上級機構(gòu)撥付的用于保證存款 支付的資金數(shù)額。住房周轉(zhuǎn)金：指金融機構(gòu)根據(jù)財務制度規(guī)定， 從各種渠道取 得的用于職工住房方面的資金。銀團貸款資金：指牽頭行接受的參與行提供的用于發(fā)放銀團 貸款的資金。租賃保證金：指金融機構(gòu)進行融資租賃業(yè)務， 根據(jù)租賃合同 規(guī)定收到客戶交來的保證金。人民幣買入營運資金：指金融機構(gòu)為經(jīng)營外匯業(yè)務， 以人民 幣購買外幣用于外匯業(yè)務營運資金的數(shù)額。僅填報外幣數(shù)據(jù)。各項準備：指金融機構(gòu)按規(guī)定或自行提取的各類準備金。包括貸款損失準備、短期投資跌價準備、長期投資減值準備、固定 資產(chǎn)減值準備、在建工程減值準備、

30、抵債資產(chǎn)減值準備、無形資 產(chǎn)減值準備等。貸款損失準備：貸款人按照謹慎會計原則， 合理估計貸款可能發(fā)生的損失，計提的貸款損失準備。計提的范圍為承擔風險和損失的資產(chǎn)，可包括貸款、銀行卡透支、貼現(xiàn)、墊款、進出口 押匯、拆出資金等。貸款損失一般準備：是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提 的，用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。貸款損失專項準備：是指根據(jù)貸款風險分類指導原則， 對貸款進行風險分類后，按每筆貸款損失的程度計提的用于彌補 專項損失的準備。貸款損失特種準備：特種準備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè) 或某一類貸款風險計提的準備。實收資本：指金融機構(gòu)按規(guī)定籌集的資本金。資本公積：企業(yè)收到投資者出資額超出其在

31、注冊資本或股本 中所占份額的部分。盈余公積：指金融機構(gòu)按稅后利潤（減彌補虧損）一定比例 提取的盈余公積金。公益金：指金融機構(gòu)按稅后利潤一定比例提取的主要用于本 單位職工福利設(shè)施和彌補職工福利費不足的準備金。未分配利潤：以前年度和本年形成的未用于分配的利潤。本年利潤：指金融機構(gòu)在年度實現(xiàn)的利潤或虧損。 年度終了, 應將本年收入和支出相抵后結(jié)出本年實現(xiàn)的利潤總額全部轉(zhuǎn)入“利潤分配”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。年度損益調(diào)整：指金融機構(gòu)本年度內(nèi)發(fā)生的以前年度調(diào)整損 益的事項。一般準備金：指金融機構(gòu)按一定比例從凈利潤中提取的彌補 不特定風險損失的一般風險準備。實收資本折算差額：用于反映用現(xiàn)行匯率法與歷史成

32、本法折 算的以外幣注入的實收資本之間的差額，僅填報人民幣指標。正值表示由于外幣升值引起的差額， 負值表示由于外幣貶值引起的 差額。銀行承兌匯票保證金：在辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務時， 單位按 要求存入的保證金存款。信用證保證金：在辦理信用證業(yè)務時，單位按要求存入的保 證金存款。保函保證金：在辦理保函業(yè)務時，單位按要求存入的保證金 存款。外匯買賣保證金：在辦理外匯交易業(yè)務時， 單位按要求存入 的保證金存款。衍生金融產(chǎn)品保證金： 在辦理金融衍生業(yè)務時， 單位按要求 存入的保證金存款。銀行本票保證金：指客戶為從金融機構(gòu)取得銀行本票而按規(guī)定繳存的保證金存款。其他保證金：在辦理除銀行承兌匯票、信用證、保函、外匯 買賣、衍生金融產(chǎn)品和銀行本票以外的業(yè)務時，單位存入的作為保證性質(zhì)或償還債務準備的各種保證金。