1xx房地產(chǎn)貨幣資金管理制度

1、XXXX 房 地 產(chǎn) 開(kāi) 發(fā) 有 限 責(zé) 任 公 司貨幣資金管理制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)XXX心地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的貨幣資金管理，規(guī)范資金收支程序、保障公司資金安全完整, 提高資金營(yíng)運(yùn)效率，根據(jù)會(huì)計(jì)法國(guó)務(wù)院現(xiàn)金管理?xiàng)l例，人民銀行銀行資金結(jié)算辦法和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有貨幣資金的管理，包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金以及銀行票據(jù)等。第三條本制度適用于公司直屬各部門(mén)、控股子公司、分公司及項(xiàng)目部的貨幣資金管理，參股公司可以參照?qǐng)?zhí)行。第二章 職責(zé)分工第四條 崗位職責(zé)分工公司在財(cái)務(wù)部設(shè)置以下崗位，負(fù)責(zé)貨幣資金業(yè)務(wù)的管理：（

2、一）出納員崗位1、財(cái)務(wù)部設(shè)置出納員崗位，負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行資金的收付業(yè)務(wù)。2、出納員負(fù)責(zé)保管本單位的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行票據(jù)、收款收據(jù)、法人名章等。3、出納員與會(huì)計(jì)不得兼任。出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。4、出納員負(fù)責(zé)編制資金報(bào)表和分析報(bào)告。（二）資金審核崗位：財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)指定專職會(huì)計(jì)，負(fù)責(zé)審核貨幣資金收支的原始憑證及有關(guān)會(huì)計(jì)憑證、登記有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿。（三）財(cái)務(wù)部經(jīng)理：負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織公司的貨幣資金管理、核算工作，擬定資金管理和核算辦法，保管財(cái)務(wù)印章，對(duì)貨幣資金管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、審核。（四）崗位輪換與交接1、出納員崗位應(yīng)定期（每年

3、一次）輪換。財(cái)務(wù)經(jīng)理認(rèn)為有必要的，也可以向總經(jīng)理請(qǐng)示后，對(duì)出納進(jìn)行臨時(shí)換崗。2、出納員工作輪換、換崗、離崗、離職時(shí)，出納員應(yīng)與接任者進(jìn)行交接，財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督交接。3、交接時(shí)，交方編制出納員工作交接清單（附件 1） ， 列明庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、銀行票據(jù)、銀行印鑒、賬冊(cè)、登記簿、實(shí)物、密碼等需交接的項(xiàng)目，向接方移交。4、接方按照交接清單進(jìn)行清點(diǎn)、查收移交物品。清點(diǎn)無(wú)誤后，交接雙方、財(cái)務(wù)部經(jīng)理在交接清單上簽字確認(rèn)。交接清單一式三份，交接雙方各自保留一份，一份存檔。第五條 公司應(yīng)當(dāng)配備具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的合格人員，分別擔(dān)任貨幣資金業(yè)務(wù)的各個(gè)職務(wù)，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良

4、好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，組織對(duì)具體工作進(jìn)行檢查。公司對(duì)于重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第六條 在辦理貨幣資金業(yè)務(wù)過(guò)程中，不得由一個(gè)人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金，對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)部門(mén)報(bào)告。第三章 資金計(jì)劃第七條公司應(yīng)當(dāng)編制資金預(yù)算，資金預(yù)算包括年度計(jì)劃、月度計(jì)劃（附近2） 。公司所有

5、資金都應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)禁資金的體外循環(huán)，切實(shí)防范資金營(yíng)運(yùn)中的風(fēng)險(xiǎn)。第八條年度資金計(jì)劃公司按照集團(tuán)和自身預(yù)算管理制度規(guī)定，以年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、籌資計(jì)劃等為基礎(chǔ)，編制下一年度資金計(jì)劃。年度資金計(jì)劃作為全面預(yù)算管理內(nèi)容的一部分，其制定和審批可參照全面預(yù)算管理制度執(zhí)行。第九條月度資金計(jì)劃1、每月25日前，公司各單位、部門(mén)根據(jù)預(yù)計(jì)的資金收支情況，編制下一月度資金計(jì)劃，提交財(cái)務(wù)部。月度資金計(jì)劃編制應(yīng)盡量準(zhǔn)確反映資金預(yù)計(jì)收支的具體時(shí)間、額度、單位、用途，以及資金支出的類別或其他具體項(xiàng)目。月度資金計(jì)劃應(yīng)與公司預(yù)算保持一致。2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)各單位、部門(mén)的月度資金計(jì)劃進(jìn)行匯總，統(tǒng)籌安排資金，編制公司

6、下月度總體資金計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行。3 、公司各單位、部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃支付資金，計(jì)劃外資金原則上不得支付。確需計(jì)劃外支付的，應(yīng)提供詳細(xì)的說(shuō)明材料，申明計(jì)劃外支付的理由，按照付款程序進(jìn)行審批。第四章 資金收款程序第十條 資金收款的內(nèi)容和方式（一）公司資金收款項(xiàng)目主要包括：1、與房屋銷售有關(guān)的款項(xiàng)：購(gòu)房意向金、定金、首付款、按揭款等；2、與物業(yè)管理有關(guān)的款項(xiàng)：物業(yè)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、代墊費(fèi)用、代收代繳費(fèi)等；3、與職工有關(guān)的款項(xiàng)：收回借款、罰款、代收代繳款等；4、其他收款：保證金、押金、廢舊物資銷售款等。（二）公司資金收款項(xiàng)目主要包括：現(xiàn)金收款、POSL刷卡收款、銀行

7、票據(jù)收款、銀行轉(zhuǎn)賬收款等。公司不收取商業(yè)承兌匯票。第十一條交款通知（一）公司收款時(shí)，公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)或管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，以交款通知書(shū)（或相同性質(zhì)的收款通知憑據(jù)）等形式通知財(cái)務(wù)部收款。（二）收款通知憑據(jù)上應(yīng)說(shuō)明交款人、交款事由、交款金額、交款方式等內(nèi)容，并由經(jīng)辦人簽字或經(jīng)辦部門(mén)蓋章。（三） 公司內(nèi)部人員交款時(shí)，應(yīng)憑經(jīng)過(guò)審批的報(bào)銷單、罰款單等憑據(jù)向財(cái)務(wù)部交款。第十二條現(xiàn)金收款（一）各項(xiàng)現(xiàn)金收款，應(yīng)由交款人直接繳納給公司財(cái)務(wù)部出納員，公司其他人員一律不得收取現(xiàn)金，特殊情況下應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）現(xiàn)金收款時(shí)，公司出納員應(yīng)根據(jù)收款憑據(jù)點(diǎn)收現(xiàn)鈔，用點(diǎn)鈔機(jī)驗(yàn)炒時(shí)應(yīng)注意將鈔票正反兩面都過(guò)一遍機(jī)器

8、。如收到假鈔或金額短缺，出納員負(fù)責(zé)賠償。（三）鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)巍⒔痤~無(wú)誤后，立即將現(xiàn)金放入保險(xiǎn)柜保存，向交款人開(kāi)立收款收據(jù)（附件3） 。第十三條 POSL收款公司采取POSL收款的，交易成功后，出納員應(yīng)打印 POSL交易單據(jù)要求客戶簽字, 并審核客戶簽字與所持卡背面簽字是否一致，POSL交易單據(jù)第一聯(lián)留存記賬。核對(duì)無(wú)誤后，出納員向交款人開(kāi)立收據(jù)。第十四條銀行票據(jù)收款（一）公司收到銀行支票、本票、匯票、銀行承兌匯票時(shí)，出納員要認(rèn)真審核有效期及各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)是否符合銀行要求。（二）出納員應(yīng)對(duì)所收票據(jù)的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行審核。對(duì)金額較大或有疑問(wèn)的票據(jù)，應(yīng)向簽發(fā)單位開(kāi)戶行進(jìn)行核實(shí)。（三）核實(shí)無(wú)誤

9、后，出納員向交款人開(kāi)立收據(jù)。按照票據(jù)種類在銀行票據(jù)登記簿進(jìn)行登記，并留存銀行票據(jù)復(fù)印件。（四）出納員收取銀行票據(jù)后，應(yīng)及時(shí)將銀行票據(jù)提交銀行兌付或貼現(xiàn)手續(xù)，不得超過(guò)票據(jù)有效期。送存銀行后及時(shí)取得銀行入賬單等單據(jù)，登記銀行日記賬后將入賬單 交等單據(jù)會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）如票據(jù)被銀行退回，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。第十五條銀行轉(zhuǎn)賬收款（一）公司通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬收款時(shí)，出納員應(yīng)及時(shí)將公司名稱、開(kāi)戶行、銀行賬戶等信息告之交款人。（二）出納員查詢收到款項(xiàng)后，及時(shí)取得銀行入賬單，并通知業(yè)務(wù)部門(mén)。第十六條開(kāi)立收據(jù)（一）開(kāi)立收款收據(jù)的情況1、現(xiàn)金收款、POSL收款、收到銀行票據(jù)后，出納員應(yīng)開(kāi)立收款收

10、據(jù)。2、銀行轉(zhuǎn)賬收款的，根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)和交款人需要開(kāi)立收款收據(jù)。3、POSL收款不能確定交易是否成功、票據(jù)收款不能確定票據(jù)是否真實(shí)等情況，應(yīng)暫緩開(kāi)立收款收據(jù)，待核實(shí)準(zhǔn)確后再行開(kāi)立。（二）收款收據(jù)的要求1、公司收款收據(jù)應(yīng)連續(xù)編號(hào)，出納員應(yīng)嚴(yán)格按照已有編號(hào)順序開(kāi)具，不得跳號(hào)。2、作廢的收款收據(jù)應(yīng)保存齊全、完整，并注明“作廢”。3、嚴(yán)禁在空白收款收據(jù)上提前加蓋公司印章。4、嚴(yán)禁將空白收款收據(jù)外借他人使用。（三）開(kāi)立收款收據(jù)1、開(kāi)立收款收據(jù)時(shí)，出納員應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)交款人、交款日期、交款事由、交款方式、交款金額等內(nèi)容，確保清晰準(zhǔn)確，不得涂改。2、出納員與交款人在收款收據(jù)上簽字確認(rèn)后，提交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。3、財(cái)

11、務(wù)部經(jīng)理審核后，在收款收據(jù)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)印章。4、出納員將收款收據(jù)（客戶聯(lián)）交客戶，記賬聯(lián)連同交款通知憑據(jù)、POSL交易單據(jù)、銀行入賬單、承兌匯票復(fù)印件等交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。第五章資金支付程序第十七條公司各部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（一）支付申請(qǐng)公司各部門(mén)、單位或個(gè)人用款時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照月度資金計(jì)劃，提交資金支付中請(qǐng)單據(jù)，包括：請(qǐng)款單（附件 4）、費(fèi)用報(bào)銷單（附件5）、差旅費(fèi)報(bào)銷單（附件6）、借款單（附件7）等，詳細(xì)注明資金支付內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、發(fā)票或相關(guān)證明使用范圍包含的主要內(nèi)容請(qǐng)款單用于支付開(kāi)發(fā)項(xiàng)目相關(guān)的土地款、 勘察設(shè) 計(jì)費(fèi)、項(xiàng)目前期費(fèi)用、配套費(fèi)用、工程款

12、、 勞務(wù)款、材料費(fèi)、咨詢費(fèi)等經(jīng)營(yíng)支出。申請(qǐng)部門(mén)、經(jīng)辦人、用款項(xiàng)目、合同或 協(xié)議名稱、款項(xiàng)內(nèi)容、支付金額、收款 單位名稱、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)等費(fèi)用報(bào)銷單用于支付公司日常管理費(fèi)用的報(bào)銷。報(bào)銷部門(mén)、經(jīng)辦人、用款項(xiàng)目、款項(xiàng)內(nèi)容、報(bào)銷金額等差旅費(fèi)報(bào)銷單用于員工出差報(bào)銷。借款單用于員工個(gè)人出差借款、備用金借款、臨 時(shí)采購(gòu)借款等支出。借款部門(mén)、經(jīng)辦人、借款用途、借款金額等。（二）支付復(fù)核1、經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金支付進(jìn)行審核，審核內(nèi)容主要包括資金支付 的真實(shí)性、合理性，是否符合公司支付標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)附單據(jù)及憑證是否齊全、真實(shí)等，審核 無(wú)誤后審核人簽字確認(rèn)。2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)資金支付進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資金支付

13、申請(qǐng)及應(yīng)附單據(jù)和憑 證是否齊全、真實(shí)，是否符合公司或合同支付規(guī)定，是否符合資金計(jì)劃，前置審核是否 完成，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位或人員是否妥當(dāng)，現(xiàn)金支付的是否符合 現(xiàn)金使用范圍等。復(fù)核無(wú)誤的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。（三）支付審批資金支付申請(qǐng)應(yīng)按照支付權(quán)限，由公司總經(jīng)理審批。對(duì)不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng), 總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。（四）辦理支付出納員檢查資金支付申請(qǐng)及所附單據(jù)和憑證是否經(jīng)過(guò)審批、單據(jù)是否齊全、金額是 否準(zhǔn)確、是否有涂改痕跡，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的應(yīng)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)，并暫緩支付。出納員檢查 無(wú)誤的，應(yīng)按規(guī)定的付款方式辦理支付手續(xù)。不符合資金支付程序的申請(qǐng)，出納員有權(quán) 拒絕辦理。第十八條現(xiàn)金

14、支付（一）支付程序1、出納員根據(jù)經(jīng)審批的支付申請(qǐng)，清點(diǎn)現(xiàn)金后交予公司領(lǐng)款人，領(lǐng)款人應(yīng)在支付憑證上簽字確認(rèn)。2、現(xiàn)金付款后，出納員在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，登記現(xiàn)金日記賬后將付款憑證交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）注意問(wèn)題1、支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)符合公司的現(xiàn)金使用范圍。2、凡支付現(xiàn)金的所有原始憑證，必須有領(lǐng)款人或代領(lǐng)款人簽字，代領(lǐng)款需提供有效身份證明，否則不能支付現(xiàn)金。3、對(duì)公司外部人員，應(yīng)采取非現(xiàn)金支付方式。需要向外部人員支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。4、公司在職人員（特別是財(cái)務(wù)人員），不能為任何外單位代領(lǐng)現(xiàn)金。第十九條銀行支票支付（一）出納員根據(jù)經(jīng)審批的支付申請(qǐng), 填制銀行支票和存根，確保填制正

15、確，并在支票上加蓋法人名章。（二）出納員將填制好的銀行支票交后財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無(wú)誤的，在支票上加蓋財(cái)務(wù)印鑒。（三）出納員生成電子支付密碼，填寫(xiě)到銀行支票密碼區(qū)。（四）出納員在銀行票據(jù)登記簿上記錄后，將銀行支票交予領(lǐng)用人，領(lǐng)用人應(yīng)在銀行票據(jù)登記簿和支票存根上簽字。（五）出納員在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章，登記銀行日記賬后將付款憑證交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十條銀行匯票、本票、承兌匯票支付（一）公司使用票據(jù)支付時(shí)，出納員應(yīng)先查閱庫(kù)存票據(jù), 判斷是否存在可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，如果存在合適的票據(jù)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示。財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后，辦理票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。（二）需要辦理票據(jù)時(shí)，出納員根據(jù)經(jīng)

16、審批的支付申請(qǐng)?zhí)钪沏y行票據(jù)辦理憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，加蓋銀行印鑒，按照銀行規(guī)定的程序辦理。辦理完畢銀行票據(jù)后， 出納員在相應(yīng)銀行票據(jù)登記簿上記錄，并留存票據(jù)復(fù)印件。（三）出納員將銀行票據(jù)交予領(lǐng)用人，領(lǐng)用人應(yīng)在銀行票據(jù)登記簿上簽字。（四）出納員在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章，登記銀行日記賬后將付款憑證及銀行回單交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十一條網(wǎng)銀支付（一）網(wǎng)上銀行支付業(yè)務(wù)，出納員負(fù)責(zé)操作，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，二人各自掌管登錄設(shè)備，設(shè)置不同密碼。（二）出納員根據(jù)經(jīng)審批的支付申請(qǐng)，在網(wǎng)銀內(nèi)生成支付指令。（三）財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)支付指令進(jìn)行審核，審核通過(guò)后支付款項(xiàng)。（四）出納員在付款憑證上加蓋“銀行付訖”

17、章，并及時(shí)取得銀行支付憑證，登記銀行日記賬后將付款憑證及銀行回單交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。第六章 庫(kù)存現(xiàn)金管理第二十二條提取現(xiàn)金（一）提取現(xiàn)金程序1、公司各部門(mén)、單位、員工需要現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部出納員提出需求。2、出納員填寫(xiě)銀行現(xiàn)金支票，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，加蓋財(cái)務(wù)印鑒、填寫(xiě)密碼，并在銀行票據(jù)登記簿中進(jìn)行記錄后，前往銀行提取現(xiàn)金。3、出納員提取現(xiàn)金后，放入保險(xiǎn)柜保存，登記現(xiàn)金日記賬，將支票存根和銀行回單交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）現(xiàn)金提取注意問(wèn)題1、提取一萬(wàn)元以上的現(xiàn)金時(shí)，公司應(yīng)安排車輛，由兩人以上同往銀行提取，確?，F(xiàn)金安全。提取現(xiàn)金在五萬(wàn)元以上時(shí)，應(yīng)有保衛(wèi)部門(mén)派員同往。公司辦公室應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門(mén)提取

18、現(xiàn)金使用車輛。2、嚴(yán)禁將公司款項(xiàng)轉(zhuǎn)入任何個(gè)人銀行卡提現(xiàn)。第二十三條現(xiàn)金庫(kù)存限額1、公司核定的現(xiàn)金庫(kù)存限額為20000元。2、出納員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行限額。庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)限額時(shí)，必須及時(shí)送存銀行。3、公司可以根據(jù)實(shí)際情況對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存限額進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整時(shí)，由出納員提出申請(qǐng)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第二十四條現(xiàn)金庫(kù)存保管1、公司應(yīng)在現(xiàn)金存放場(chǎng)所設(shè)置防盜門(mén)、安全窗、保險(xiǎn)柜、攝像頭、報(bào)警器等，以確保公司現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券的安全。2、出納員負(fù)責(zé)對(duì)公司庫(kù)存現(xiàn)金的保管，日常工作中應(yīng)將現(xiàn)金放到保險(xiǎn)柜中保存，并妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。3、在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金。第二十五條現(xiàn)金使用范圍公司只能在以下范圍

19、內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職工工資、津貼；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；（四）各種勞保，福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；（七）1000元以下的零星支出；（八）國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的其他支出。第二十六條現(xiàn)金收支（一）公司現(xiàn)金收款按照規(guī)定程序執(zhí)行。現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)按公司現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定妥善保管，在次日上班后解交銀行，不得坐支現(xiàn)金。（二）公司支付現(xiàn)金按照規(guī)定程序執(zhí)行，不得白條抵庫(kù)、以收抵支。（三）出納員按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬。當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，出納員應(yīng)在登記

20、完畢，下班前結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額。第二十七條現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)（一）每日盤(pán)點(diǎn)1、出納員必須每天盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，將庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)存額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，并在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)記錄冊(cè)中進(jìn)行記錄。2、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。3、財(cái)務(wù)部經(jīng)理每周至少一次對(duì)現(xiàn)金日盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行檢查，在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)記錄冊(cè)（ 附件8） 中簽字確認(rèn)。（二）月度盤(pán)點(diǎn)1、月度結(jié)賬后，出納員盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，將庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)存額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)完畢后在現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。3、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的，應(yīng)及時(shí)查明原因，出現(xiàn)重大問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)向公司總經(jīng)理報(bào)告。4、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表作為會(huì)計(jì)檔案，

21、留存?zhèn)洳?。（三）不定期盤(pán)點(diǎn)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、審計(jì)人員等，可以根據(jù)工作需要，對(duì)公司現(xiàn)金進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn)，檢查現(xiàn)金管理狀況，確保資金安全、賬實(shí)相符。第二十八條現(xiàn)金管理中禁止下列行為：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；（二）超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；（三）用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；（四）挪用現(xiàn)金，擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位；（五）編造用途套取現(xiàn)金；（六）利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金；（七）將公司的現(xiàn)金收入存入個(gè)人賬戶；（八）設(shè)立“小金庫(kù)”或保留賬外公款。第七章 銀行存款管理第二十九條銀行賬戶管理（一）開(kāi)立、變更、撤銷程序1、公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向出納員下

22、達(dá)銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷的指令。2、出納員填制銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷的申請(qǐng)表。3、財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核。4、公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。5、總經(jīng)理審批通過(guò)后，出納員按照銀行的規(guī)定，辦理相關(guān)開(kāi)立、變更、撤銷等手續(xù)。（二）銀行賬戶的使用1、公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用。2、嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用。3、嚴(yán)禁與公司下屬單位、關(guān)聯(lián)單位或外部單位共享賬戶。4、嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。5、一切銀行賬戶都應(yīng)納入賬內(nèi)核算，禁止賬外使用銀行賬戶。6、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。（三）銀行賬戶的清理公司財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)定期檢查銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，對(duì)確實(shí)不再需要的賬戶

23、，提出清理申請(qǐng)，按照程序?qū)徟?，撤銷冗余賬戶。第三十條銀行印鑒管理（一）公司銀行預(yù)留印鑒為財(cái)務(wù)專用章和法人章。（二）公司財(cái)務(wù)專用章和法人章應(yīng)分別由不同人員保管，嚴(yán)禁一人同時(shí)持有財(cái)務(wù)專用章和法人章。（三）銀行印鑒平時(shí)必須妥善保管，保證安全。（四）銀行印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)委托他人代管的，應(yīng)辦理交接手續(xù)。第三十一條銀行存款收支記錄（一）銀行存款收支按照第四章、第五章規(guī)定的程序執(zhí)行。（二）出納員人員應(yīng)該逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。第三十二條銀行存款核對(duì)（一）月度終了，出納員及時(shí)獲取銀行對(duì)賬單，針對(duì)每一個(gè)銀行賬戶，將銀行對(duì)賬單與銀行存款明細(xì)賬逐筆核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表（附件10）

24、 ，對(duì)其中每一筆未達(dá)賬項(xiàng)的原因和性質(zhì)進(jìn)行分析。（二）出納員在銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽字確認(rèn)后，提交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。（三）財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)每一個(gè)銀行賬戶進(jìn)行逐步審核，確認(rèn)無(wú)誤后在銀行存款余額調(diào)節(jié)表上簽字存檔。第八章 其他貨幣資金第三十三條其他貨幣資金是指除現(xiàn)金和銀行存款以外的其他各種貨幣資金，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、銀行承兌匯票保證金、信用證存款和在途貨幣資金等。第三十四條其他貨幣資金支付時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照資金支付程序進(jìn)行審批后，由出納員按照銀行規(guī)定程序辦理。第三十五條公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)單獨(dú)設(shè)置“其他貨幣資金”賬戶核算，對(duì)其增減變動(dòng)及結(jié)存情況必須及時(shí)、正確登記入賬，做到賬實(shí)相符，保證安全

25、。第三十六條公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行清查盤(pán)點(diǎn)與核對(duì)制度，防止挪用或侵占其他貨幣資金，避免損失。清查盤(pán)點(diǎn)和核對(duì)程序按照現(xiàn)金和銀行存款的相關(guān)管理程序執(zhí)行。第九章 銀行票據(jù)管理第三十七條銀行支票管理（一）支票購(gòu)買需要購(gòu)買銀行支票時(shí)，出納員向財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后前往銀行購(gòu)買銀行支票。（二）支票保管1、出納員按照開(kāi)戶行、銀行支票類型分別建立銀行票據(jù)登記簿（ 附件 11） 。購(gòu)回支票后，出納員按照空白轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票的票號(hào)在銀行票據(jù)登記簿上逐一登記。2、出納員登記后，應(yīng)將空白支票保存在保險(xiǎn)柜內(nèi)。3、所有的空白支票都不得提前加蓋公司印鑒。（三）支票領(lǐng)用1、需要用銀行支票付款時(shí)，出納員從出納員處領(lǐng)取空白

26、支票，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，加蓋銀行印鑒、填寫(xiě)密碼。2、出納員將填制完畢的銀行支票交予領(lǐng)用人時(shí)，應(yīng)在銀行票據(jù)登記簿中找到相應(yīng)票號(hào)，詳細(xì)記錄出票時(shí)間、收款單位、用途、金額或限額、領(lǐng)用人等，并由領(lǐng)用人在領(lǐng)用人欄和支票存根上簽字確認(rèn)。3、出納員不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)無(wú)理拒付，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無(wú)債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易的票據(jù)。（四）支票作廢如果支票作廢，則由出納員在銀行支票上加蓋作廢章，并在銀行票據(jù)登記簿中標(biāo)注“作廢”后，保存在保險(xiǎn)箱中。第三十八條銀行本票、匯票、承兌匯票管理（一）票據(jù)登記1、出納員應(yīng)按照銀行票據(jù)類型分別建立銀行票據(jù)登記簿。2、辦理票據(jù)或收到票據(jù)后，出納員在銀行票據(jù)登記簿上逐一詳

27、細(xì)登記票據(jù)類型、出票日期、出票銀行、金額或限額，并復(fù)印票據(jù)留存。（二） 票據(jù)領(lǐng)用出納員將票據(jù)交予領(lǐng)用人、送存銀行兌付或貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)在銀行票據(jù)登記簿中找到相應(yīng)票號(hào)，詳細(xì)記錄領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用單位、領(lǐng)用人、用途等，并由領(lǐng)用人在領(lǐng)用人欄和票據(jù)復(fù)印件上簽字確認(rèn)。（三）票據(jù)保管未到期、未轉(zhuǎn)讓、未貼現(xiàn)的銀行票據(jù)，或辦理后暫時(shí)沒(méi)有領(lǐng)用的銀行票據(jù)，由出納員負(fù)責(zé)放入保險(xiǎn)柜內(nèi)妥善保存。第三十九條銀行票據(jù)盤(pán)點(diǎn)（一）每日盤(pán)點(diǎn)1、每日結(jié)賬后，出納員根據(jù)銀行票據(jù)登記簿的票據(jù)結(jié)余情況，對(duì)保險(xiǎn)柜中的票據(jù)實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，并在銀行票據(jù)盤(pán)點(diǎn)登記冊(cè)進(jìn)行記錄。2、如出現(xiàn)差異，出納員應(yīng)及時(shí)查找差異原因并向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)并作出相應(yīng)處理。3、財(cái)

28、務(wù)部經(jīng)理每周至少一次對(duì)銀行票據(jù)盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行檢查，在銀行票據(jù)盤(pán)點(diǎn)記錄冊(cè)中簽字確認(rèn)。（二）月度盤(pán)點(diǎn)1、月度結(jié)賬后，出納員根據(jù)銀行票據(jù)登記簿的票據(jù)結(jié)余情況，對(duì)保險(xiǎn)柜中的票據(jù)實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，編制銀行票據(jù)盤(pán)點(diǎn)表。2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)完畢后在銀行票據(jù)盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。3、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的，應(yīng)及時(shí)查明原因，出現(xiàn)重大問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)向公司總經(jīng)理報(bào)告。4、銀行票據(jù)盤(pán)點(diǎn)表作為會(huì)計(jì)檔案，留存?zhèn)洳?。（三）不定期盤(pán)點(diǎn)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、審計(jì)人員等，可以根據(jù)工作需要，對(duì)公司庫(kù)存銀行票據(jù)進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn)，檢查現(xiàn)金管理狀況，確保資金安全、賬實(shí)相符。第四十條銀行票據(jù)丟失的，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)

29、及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如造成經(jīng)濟(jì)損失的，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。第十章 網(wǎng)銀管理第四十一條開(kāi)辦開(kāi)辦網(wǎng)上銀行時(shí)，出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財(cái)務(wù)經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任和義務(wù)、交易范圍等。第四十二條權(quán)限設(shè)置（一）公司至少設(shè)置網(wǎng)銀操作和審核崗位，并相互分離。必要時(shí)，經(jīng)公司總經(jīng)理同意，可以增加審核層級(jí)。（二）操作崗位和審核崗位各自網(wǎng)銀設(shè)備和密碼，并相互保密。（三）公司根據(jù)實(shí)際需要，設(shè)置網(wǎng)銀單筆和每日最高支付限額。（四）公司應(yīng)設(shè)置短信通知系統(tǒng)，設(shè)置金額以上的付款應(yīng)以短信形式通知總經(jīng)理或其授權(quán)人員。第四十三條網(wǎng)銀

30、密碼應(yīng)定期（至少每季度）進(jìn)行更換，防止泄密。一旦發(fā)現(xiàn)或懷疑密匙與密碼被盜用、遺失、損壞或密碼不當(dāng)泄露等情況，使用人員及時(shí)通知開(kāi)戶銀行辦理掛失手續(xù)并上報(bào)總經(jīng)理。第四十四條網(wǎng)銀付款按照第五章規(guī)定程序執(zhí)行。公司使用網(wǎng)銀辦理資金支付業(yè)務(wù)，不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡(jiǎn)化、變更支付貨幣資金所必須的授權(quán)批準(zhǔn)程序。第十一章資金報(bào)告第四十五條公司建立貨幣資金報(bào)告制度，包括日?qǐng)?bào)、周報(bào)和月報(bào)，出納員負(fù)責(zé)編制，并及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，為領(lǐng)導(dǎo)管理決策提供參考。第四十六條編制程序（一）出納員每日將本日現(xiàn)金、銀行存款收支金額紀(jì)錄完畢，結(jié)出日記賬余額。（二）出納員根據(jù)余額編制資金日?qǐng)?bào)表，包括上日余額、本日收入金額、本日支出金額、

31、本日余額等內(nèi)容，對(duì)于重點(diǎn)項(xiàng)目或大額支出，出納員應(yīng)列示明細(xì)項(xiàng)目。在編制過(guò)程中，出納員應(yīng)保證數(shù)據(jù)、勾稽關(guān)系準(zhǔn)確無(wú)誤。（三）編制完成后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行審核。（四）財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核無(wú)誤后，上報(bào)公司總經(jīng)理。第四十七條編制時(shí)限（一）資金日?qǐng)?bào)應(yīng)在第二天9:30前編制完成。（二）資金周報(bào)應(yīng)在每周六9:30前編制完成。（三）資金余額寶應(yīng)在月度結(jié)賬后，兩個(gè)工作日內(nèi)編制完成。第十二章監(jiān)督檢查第四十八條公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地進(jìn)行檢查。第四十九條 貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：（一）貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)

32、不兼容職務(wù)混崗現(xiàn)象。（二）貨幣資金收款管理情況。重點(diǎn)檢查收入的收款業(yè)務(wù)流程是否健全、規(guī)范，是 否嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)行。（三）貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù) 是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。（四）銀行印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由 一人保管的現(xiàn)象。他人使用印章，需填寫(xiě)用印單，并做好相關(guān)記錄。（五）檢查庫(kù)存現(xiàn)金的是否賬實(shí)相符，是否存在白條抵庫(kù)的情況；（六）檢查銀行存款余額核對(duì)、未達(dá)賬項(xiàng)的處理情況。（七）銀行票據(jù)的使用、保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管、記錄手續(xù) 是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。（八）貨幣資金收入、支出是否取得合理、

33、合法的憑據(jù)等。（九）網(wǎng)銀使用和管理的情況。（十）資金報(bào)告的執(zhí)行情況、效果等第五十條公司對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)米取措施，加以糾正和完善。第十三章附則第五十一條 本制度由公司財(cái)務(wù)部擬定，并負(fù)責(zé)解釋和修改。第五十二條 本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批通過(guò)之日起實(shí)施。附件1:出納員工作交接清單（樣本）出納員工作交接清單公司原出納員 XXX因崗位變動(dòng)，財(cái)務(wù)部已決定將出納工作移交給XXX接管，移交清單如下一、貨幣資金實(shí)際金額（元）說(shuō)明庫(kù)存現(xiàn)金賬面金額XX兀，實(shí)存相符。銀行存款賬面金額XX兀，經(jīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié) 表”核對(duì)相符。有價(jià)證券賬面金額XX兀，實(shí)存相符。其他貨幣資金賬

34、面金額XX兀，實(shí)存相符。二、銀行票據(jù):數(shù)量（份）說(shuō)明:XX銀行空白現(xiàn)金支票號(hào)碼：XX" XX號(hào)。XX銀行空白轉(zhuǎn)賬支票號(hào)碼：XX" XX號(hào)。銀行匯票1、3碼：XX3、金額；2、銀行本票1、3碼：XX3、金額；2銀行承兌匯票1、3碼：XX3、金額；2三、銀行印鑒數(shù)量（枚）說(shuō)明法人名章現(xiàn)金收訖章現(xiàn)金付訖章四、賬冊(cè)、登記簿、憑證數(shù)量（冊(cè)）說(shuō)明現(xiàn)金日記賬2014 年 1-10 月銀行日記賬2014 年 1-10 月現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)登記冊(cè)2014 年 1-10 月現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表2014 年 1-10 月銀行對(duì)賬單XX銀彳T 2014年1-10月1冊(cè)，XX銀行2014 年1-10月1冊(cè)銀行存款余額調(diào)

35、節(jié)表銀行票據(jù)登記簿銀行票據(jù)盤(pán)點(diǎn)登記冊(cè)、五、實(shí)物數(shù)量（個(gè)）說(shuō)明1支票密碼器U-KEY網(wǎng)銀密碼已告知保險(xiǎn)柜鑰匙密碼已告知六、其他數(shù)量說(shuō)明以上移交事項(xiàng)均經(jīng)交接雙方認(rèn)定無(wú)誤、交接完畢。交接前責(zé)任移交人負(fù)責(zé)，交接后責(zé)任接管人負(fù)責(zé)。本工作交接清單一式三份，雙方各執(zhí)一分，存檔一份。移交人：接管人：監(jiān)交人：XX 公司（財(cái)務(wù)章）交接日期:附件2-1 :公司資金計(jì)劃匯總表公司資金計(jì)劃匯總表匯總?cè)?審核人:批準(zhǔn)人:期間：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)項(xiàng)目名稱本期計(jì)劃收款本期計(jì)劃付款經(jīng)營(yíng)收入投資收入籌資收入小計(jì)經(jīng)宮支出投資支出籌資支出小計(jì)1項(xiàng)目12項(xiàng)目23456公司總部合計(jì)序號(hào)部門(mén)名稱本月計(jì)劃收款本月計(jì)劃付款經(jīng)營(yíng)收入投資收入籌資收入小

36、計(jì)經(jīng)宮支出投資支出籌資支出小計(jì)1項(xiàng)目部12項(xiàng)目部234職能部門(mén)56工程部合計(jì)1期初資金余額2本期收入資金3本期支付資金4期末資金余額附件2-2:公司經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃明細(xì)表經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃明細(xì)表填報(bào)部門(mén)：項(xiàng)目名稱：計(jì)劃期間：?jiǎn)挝唬涸?、房屋銷售收入廳P樓盤(pán)房屋單價(jià)銷售金額狀態(tài)累計(jì)已收金額本期計(jì)劃收款備注二、物業(yè)服務(wù)收入廳P項(xiàng)目物業(yè)單價(jià)本月應(yīng)收金額狀態(tài)前期累計(jì)應(yīng)收未收金額本期計(jì)劃收款備注三、物業(yè)出租收入廳P項(xiàng)目出租單價(jià)本月應(yīng)收金額狀態(tài)前期累計(jì)應(yīng)收未收金額本期計(jì)劃收款備注四、其他經(jīng)營(yíng)收入序號(hào)項(xiàng)目總金額狀態(tài)累計(jì)已收金額本期計(jì)劃收款備注合計(jì)編制人：審核人：批準(zhǔn)人:附件2-3:公司經(jīng)營(yíng)支出計(jì)劃明細(xì)表公司經(jīng)營(yíng)支出計(jì)

37、劃明細(xì)表填報(bào)部門(mén)：項(xiàng)目名稱：計(jì)劃期間：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)成本項(xiàng)目（合同項(xiàng)目）目標(biāo)成本合同單位合同編號(hào)合同總價(jià)款結(jié)算價(jià)款累計(jì)已付款累計(jì)付款 比例本月付款 計(jì)劃本月實(shí)際付 款合同約定付 款點(diǎn)工程進(jìn)度計(jì) 劃1土地獲得價(jià)款1.1政府地價(jià)及相關(guān)費(fèi)用1.1.1土地出讓合同11.1.2土地出讓合同21.2市政配套費(fèi)1.3合作款項(xiàng)1.4紅線外市政設(shè)施1.5拆遷補(bǔ)償費(fèi)2開(kāi)發(fā)前期準(zhǔn)備費(fèi)2.1勘察設(shè)計(jì)費(fèi)2.1.12.2報(bào)批報(bào)建增容費(fèi)2.3三通一平費(fèi)2.4臨時(shí)設(shè)施費(fèi)3主體建筑工程費(fèi)3.1基礎(chǔ)工程3.2結(jié)構(gòu)及粗裝修3.3門(mén)窗工程3.4公共部位裝修3.5室內(nèi)裝修4主體安裝工程費(fèi)4.1室內(nèi)水暖氣電4.2設(shè)備及安裝費(fèi)4.3弱電系統(tǒng)

38、5社區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi)5.1室外給排水系統(tǒng)5.2室外采暖系統(tǒng)5.3室外燃?xì)庀到y(tǒng)5.4室外高低壓線路5.5室外智能化系統(tǒng)5.6其他6園林環(huán)境費(fèi)6.1綠化建設(shè)費(fèi)6.2建筑小品6.3道路廣場(chǎng)建造費(fèi)6.4圍墻建造費(fèi)6.5室外照明6.6室外背景音樂(lè)6.7室外零星工程7配套設(shè)施費(fèi)7.1游泳池7.2會(huì)所7.3幼兒園7.4學(xué)校7.5球場(chǎng)7.6設(shè)備用房7.7車站建造費(fèi)7.8室外水景及裝飾（不可經(jīng)營(yíng)）7.9其他8開(kāi)發(fā)間接費(fèi)8.1工程管理費(fèi)8.2營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)8.3物業(yè)完善費(fèi)8.4不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)9期間費(fèi)用9.1管理費(fèi)用9.2銷售費(fèi)用9.3財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目總投資編制人:審核人:批準(zhǔn)人:公司費(fèi)用支出計(jì)劃明細(xì)表填報(bào)部門(mén)：計(jì)劃期間：?jiǎn)挝?/p>

39、：元費(fèi)用類別費(fèi)用項(xiàng)目管理人員工資管理人員工資職工福利費(fèi)職工福利費(fèi)稅金土地使用稅房產(chǎn)稅車船使用稅印花稅小計(jì)汽車修理費(fèi)汽車配件修車費(fèi)汽車修理費(fèi)小計(jì)租車費(fèi)差旅費(fèi)住宿費(fèi)小計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)飯費(fèi)禮品費(fèi)服裝費(fèi)小計(jì)辦公費(fèi)辦公用品復(fù)印費(fèi)水費(fèi)電費(fèi)電話費(fèi)報(bào)刊、圖書(shū)、資料費(fèi)小計(jì)交通費(fèi)停車費(fèi)養(yǎng)路費(fèi)過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)交通違早費(fèi)汽油費(fèi)車輛保險(xiǎn)費(fèi)汽車檢測(cè)費(fèi)汽車工本費(fèi)小計(jì)訴訟費(fèi)訴訟費(fèi)廣告費(fèi)廣告費(fèi)咨詢費(fèi)咨詢費(fèi)審計(jì)費(fèi)審計(jì)費(fèi)綠化費(fèi)綠化費(fèi)修理費(fèi)修理費(fèi)職教費(fèi)職教費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)其他其他合計(jì)編制人：審核人：批準(zhǔn)人:附件2-5:公司投資收支計(jì)劃明細(xì)表公司投資收支計(jì)劃明細(xì)表一、投資收入項(xiàng)目明細(xì)項(xiàng)目r累計(jì)應(yīng)收累計(jì)已收本期計(jì)劃收入（一）股權(quán)投資被投資單位名稱收回投資款分配股利處置投資其他（二）金融資產(chǎn)投資資產(chǎn)名稱分紅或利息收入處置投資其他（三）資產(chǎn)投資投資項(xiàng)目處置項(xiàng)目收回資金其他合計(jì)二、投資支出項(xiàng)目明細(xì)項(xiàng)目總投資累計(jì)已支付本期計(jì)劃支付（一）股權(quán)投資被投資單位名稱投資款支出其他（二）金融資產(chǎn)投資資產(chǎn)名稱投資款支出其他（三）資產(chǎn)投資投資項(xiàng)目資產(chǎn)購(gòu)買價(jià)款其他合計(jì)填報(bào)部門(mén)：計(jì)劃期間：?jiǎn)挝唬涸幹迫?審核人:批準(zhǔn)人:附件2-6:公司籌資收支計(jì)劃明細(xì)表公司籌資收支計(jì)劃明細(xì)表填報(bào)部門(mén)：計(jì)劃期間：?jiǎn)挝?元一、籌資收入項(xiàng)目明細(xì)項(xiàng)目合同金額累計(jì)