企業(yè)申報納稅模擬實訓報告書

1、長春光華學院商學院 實訓報告紙序號（學號）： 021341638商學院企業(yè)申報納稅模擬實訓報告書專 業(yè) 會計學 班 級 會計13416 姓 名 左曉麗 實訓性質(zhì) 單項實訓 實訓形式 集中 實訓時間 第八周 實訓地點 實驗室602 指導教師 張文忠（教授） 報告成績 分數(shù)形式 2長春光華學院商學院 實訓報告紙4一、實訓目的會計是個講究經(jīng)驗的職業(yè)，為了積累更多的實際操作經(jīng)驗，在本學期我們得到了了一次納稅申報模擬實訓的機會。通過實訓，初步掌握增值稅及其他稅的申報技能，使學生了解稅務登記與納稅申報各個環(huán)節(jié)，驗證稅收及稅收管理法律制度，使其提前了解會計工作的范圍，達到人才培養(yǎng)目標的專業(yè)能力，以及提高其對

2、會計工作的勝任能力，系統(tǒng)地掌握納稅業(yè)務核算的全過程，熟悉會計內(nèi)部控制制度，從而提高會計綜合實踐能力。而且通過互相學習、互相督促，有利于加深同學們之間、同學與老師之間的友誼，增進感情，而且對以后的學習工作意義重大。二、實訓過程（一）稅務登記稅務登記是指納稅人經(jīng)由工商登記而設立或者依照法律、行政法規(guī)的成為法定納稅人之時，依法向稅務機關辦理稅務登記，通常簡稱開業(yè)登記。稅務登記步驟：1、提出書面申請報告，準備稅務登記資料。2、填制稅務登記表。登入網(wǎng)站網(wǎng)址，進入軟件之后，點擊稅務局端，經(jīng)過稅務局端之后進入登記。進入系統(tǒng)管理，企業(yè)資料管理，新建一個企業(yè)，輸入企業(yè)名稱公司名稱：廣東瑞德酒業(yè)股份有限公司，填入

3、各種信息。通過稅務登記的實訓，使我們了解開業(yè)稅務的有關規(guī)定及需要準備的稅務相關資料，掌握企業(yè)成立時到稅務部門辦理相關業(yè)務的操作流程。（二）一般納稅人增值稅納稅申報 1、在國家稅局端進行稅務登記 2、進入企業(yè)端，進入系統(tǒng)管理，選擇基礎數(shù)據(jù)管理，輸入各種基本資料：公司銷售商品、公司原材料資料、公司員工資料、公司供應商資料等，并將報稅初始化。 3、進入票據(jù)管理，選擇增值稅一般納稅人票據(jù)管理，根據(jù)提示和資料錄入各種資料。4、進入報表管理，根據(jù)票據(jù)和資料填寫增值稅納稅申報表附表一、二、三。然后填寫增值稅一般納稅人納稅申主表，并根據(jù)以上資料填寫或系統(tǒng)生成資產(chǎn)負債表和利潤表。5

4、、進入申報管理，進行一般納稅人增值稅申報。（三）發(fā)票管理發(fā)票管理是稅務機關對生產(chǎn)經(jīng)營單位和個人在經(jīng)營活動中所開具的商品銷售和營業(yè)收入憑證進行的管理，是指稅務機關依法對發(fā)票的印制、領購、使用、保管、檢查、違章處理等各環(huán)節(jié)所進行的一系列籌劃、組織、監(jiān)督和控制活動，是稅收管理的重要組成部分。三、實訓內(nèi)容本次實訓我們是以廣東瑞德酒業(yè)股份有限公司為例，來新設立企業(yè)為例填寫及申辦稅務登記等手續(xù)、根據(jù)實訓資料中企業(yè)情況，以一般納稅人身份進行納稅申報。（1） 登錄 進入福思特多媒體教學平臺：企業(yè)注冊登記，并發(fā)放U盾及IC 卡網(wǎng)上申請稅務登記，打開網(wǎng)上報稅平臺主頁頁面，根據(jù)實訓案例信息填寫“稅務登記表”對應的內(nèi)

5、容（實訓案例中沒有體現(xiàn)內(nèi)容的項目保留系統(tǒng)默認狀態(tài)），然后點擊(保存)（保存按鈕在點擊添加按鈕后出現(xiàn)）。保存后，點擊(審核)，確認當前顯示的申請信息并提交到稅務局系統(tǒng)。 （二）企業(yè)注冊登記，并發(fā)放U盾及IC 卡 稅務局申請稅務登記:我們進入企業(yè)的企業(yè)端，讀入企業(yè)信息和常用稅目，并手動錄入各項資料，后點擊國家稅務局輸入賬號、密碼后，進入稅務局大廳頁面進入稅務局大廳后，選擇進入系統(tǒng)管理里的企業(yè)資料管理，打開企業(yè)資料管理對話框。（三）企業(yè)資料初始化 打開企業(yè)端點擊實訓案例對應的企業(yè)圖標并輸入賬號、密碼后點進行企業(yè)資料設置，一般納稅人、消費稅、資產(chǎn)負債表、利潤表都進行初始化完成，在利潤表這里導入資料，即

6、完成之前所有數(shù)據(jù)一起導入，最后返回到企業(yè)登陸界面。（四）一般納稅人票據(jù)管理 1.發(fā)票核定發(fā)放點擊(國家稅務局)，進入稅務局大廳：顯示的是已完成稅務登記后未進行發(fā)票核定的一般納稅人企業(yè)。輸入核定的發(fā)票領購數(shù)量，點擊(保存)，完成核定發(fā)票操作。返回-(發(fā)放發(fā)票)2.在(企業(yè)端)下點擊(票據(jù)管理)(增值稅一般納稅人票據(jù)管理)-(（進項稅）增值稅票據(jù)管理)導入數(shù)據(jù)，返回到企業(yè)登陸界面導入認證數(shù)據(jù) （五）一般納稅人增值稅申報企業(yè)端系統(tǒng)界面中申報管理模塊，在“申報管理”界面中點擊納稅申報打開“納稅申報”窗口，在窗口的“按月申報”欄中選中“增值稅一般納稅人”，然后申報，彈出確認申報資料的對話框如下用戶確定所

7、選擇的的申報項目正確；用戶直接在“申報成功”窗口中扣稅按鈕確定，完成稅款繳納操作，出網(wǎng)上繳稅成功扣款。四、實訓收獲或體會（一）做好基礎 實訓結束了，作為一名會計類學生，參加這次實訓獲得很多，體會很深。通過這次實訓，不僅能讓我們熟悉納稅的流程，而且能夠加深對納稅理論知識的理解和應用。除此之外，在實習的過程中，通過具體業(yè)務的操作，能夠提高分析問題和解決問題的能力，還能培養(yǎng)同學之間團結互助和討論學習的精神。通過實訓我們可以發(fā)現(xiàn)自己存在的問題，可以自己多查閱相關資料或向同學請教，以解決問題。從而，以奠定良好的專業(yè)基礎，也為以后的工作做了鋪墊，同時豐富了個人的閱歷。（二）運用理論知識去實踐一周的“企業(yè)納

8、稅模擬實務”實訓又要結束了。在這一周的實訓里，我們的專業(yè)知識又上了一個新的臺階。這一周里，我們主要對“一般納稅人增值稅申報”進行深入地學習，使我們既能掌握最新的理論知識，又能熟練掌握稅務會計核算、納稅申報表等實踐操作技能，我們只依賴理論知識是不夠的，它更需要的是利用我們所學到的理論知識去實踐。作為一名學生，我想學習的目的不在于通過考試，而是為了獲取知識，獲取工作技能，換句話說，在學校學習是為了能夠適應社會的需要，通過學習保證能夠完成將來的工作，為社會作出貢獻。通過實訓了解到工作的實際需要，使得學習的目的性更明確，得到的效果也相應的更好。 （三）實踐體會通過電子報稅教學系統(tǒng)軟件的學習,學習了企業(yè)

9、建立、稅務登記、增值稅申報等知識。全面了解稅局、企業(yè)以及報稅平臺之間的相互關系，全面了解我國現(xiàn)行申報的體系。并且在每一步驟的進行中，逐漸掌握增值稅的申報技能。本次實訓是在學習了稅法、納稅檢查內(nèi)容之后進行的實習。首先掌握了稅務登記、增值稅的理論知識，同時鞏固了稅法的相關知識，最后達到能精準報稅的目的。 這次的實訓經(jīng)歷是一個大學生逐步向社會邁進的過程，并且讓我收益匪淺。在這個過程中讓我意識到以后的路還很長，我要學習的東西還有很多，我會利用這最后兩個月的在校時間打好基礎，完善自己的不足，提高自己的能力，成為一名合格的會計人才，迎接未來更大的挑戰(zhàn)！“只有經(jīng)歷過，才知道其中的滋味”，這句話對我

10、而言，可以說通過上會計實訓課，真真切切的讓我了解了什么是會計，讓我對會計的觀點也有了本質(zhì)的改變。會計不僅僅是一份職業(yè)，更是 “一份細心一份耐心一份責任心人生價值的詮釋?！?#160;希望在接下來為期不多的在校學習中，多上會計實訓，以便讓我們能不斷的查漏補缺，這樣更能幫助我們會計專業(yè)的學生學好會計這門課，為以后走上社會崗位奠定良好的基礎。  五、實訓中存在的問題（一）需要指導 通過這幾階段的實訓，我們在實訓中存在很多問題。很多知識點沒有在上課過程中掌握好，因此在實訓過程中出現(xiàn)了很多問題，例如在操作中發(fā)放U盾沒有發(fā)放出去，關于瑞德酒業(yè)股份有限公司在購進原材料所支付的運輸費到底該

11、不該抵扣等，最后是在老師的輔導下才把它完成，從而，要奠定良好的基礎，以奠定良好的專業(yè)基礎，也為以后的工作做了鋪墊。（二）浮躁在實訓期間的確是有點枯燥無味，因為每天面對的都是同一門課程，一堆數(shù)據(jù)。再加上網(wǎng)絡問題，這次實訓最大的問題就是學校的系統(tǒng)不好，一直卡卡卡，大家都進不去，以至于一周下來沒幾個同學是做完的，別說是做完的，連最基礎的一步發(fā)送u盾都有好多同學沒發(fā)送成功的。因此積極性更不高，很消極。（三）沒有與實踐相結合原以為學到了一些書本知識就可以了，就可以很好地把它運用到實際工作中來。其實我們在學校所學到的書本知識，只是理論知識，到真正接觸這次實訓內(nèi)容的時候完全屬于發(fā)懵狀態(tài)，完全沒有與實踐相結合

12、。六、實訓建議（一） 自主學習實訓期間不像我們平時的上課，在這期間老師不像之前那樣每一節(jié)課都和我們一起，給我們講課，監(jiān)督我們的學習而如今幾乎是靠我們自己去把握，我們必須自覺地去學習，遇到不懂的問題時，要自己去查閱相關資料而不是抄同學的實驗結果。遇到問題時，只要找到老師，她是會幫助我們解決。（二）積極的態(tài)度在實訓期間的確是有點枯燥無味，因為每天面對的都是同一門課程，一堆數(shù)據(jù)這就更需要我們有那份由始至終的積極態(tài)度，保持學習的熱情，對知識的渴望。我們需要積極的態(tài)度，把每一個實驗做好，把結果做到最好。除此之外擁有一顆上進心，進取心也是非常重要的。在工作中僅靠我們課堂上學習到的知識遠遠不夠，因此我們要在

13、其他時間多給自己充電，在扎實本專業(yè)的基礎上也要拓寬學習領域。同時在實際的工作中遇到問題時要多向他人請教。實際溝通也是非常重要的一點，如何與人打交道是一門藝術，也是一種本領，在今后的工作中也是不能忽視的。馬上就要進入社會的我們也要面臨正式的實習了，我想每一次的經(jīng)歷都是一種累積，而這種累積正是日后的財富。在學習上，我們要讓這些寶貴的財富發(fā)揮它的作用，從而達到事半功倍的效果。 （三）理論和實踐相結合在這次的納稅模擬實訓周特別深有體會，原以為學到了一些書本知識就可以了，就可以很好地把它運用到實際工作中來。其實我們在學校所學到的書本知識，只是理論知識，我們只有通過實訓，使我們的理論指導實踐，只有這樣，才能更好地與以后的會計工作接軌。我們要做到理論指導實踐，從實踐中不斷總結，從而真正地做到理論