企業(yè)授信方案在銀行信貸結構調整中的應用(下)概要

1、唐小梅李成青 發(fā)布時間：2010-10-08因此，A銀行為丙關聯(lián)體制定了以下授信方案：核定丙關聯(lián)體的授信額度 為7.7億元，其中A企業(yè)為5億元，全部為項目貸款額度，D企業(yè)為2.7億元，限 用于辦理貿易融資業(yè)務；要求上述 4個授信成員企業(yè)在A銀行開立結算賬戶并作為 資金回籠專戶，如對外提供新的抵、質押及保證擔保，須征得銀行同意；融資追加 各自主要個人股東連帶責任保證擔保，融資用途 （項目貸款須用于自身煤碼頭建設 限于借款人自身經(jīng)營周轉，不得用于股權投資或其他資本性支出；D企業(yè)限于辦理不超過6個月期限（含的短期融資業(yè)務，銀行融資余額應不超過任何月份即期報表 反映的存貨和應收賬款合計余額數(shù)的 70%

2、限用于辦理信用證及項下押匯、貼現(xiàn)、 買方融資和應收賬款池、國內保理、訂單融資等貿易融資業(yè)務，下游客戶交易對手 限于核心企業(yè)XXX等4戶企業(yè)，辦理采購端融資，須對應落實上述 4戶企業(yè)的下游 訂單。隨著丙關聯(lián)體內部的業(yè)務調整，A銀行也相應進行調整，對丙關聯(lián)體從貸款品種及交易對手方面予以鎖定：一方面結合 A銀行的信貸要求發(fā)展貿易融資業(yè)務， 另一方面使銀行信貸風險得到有效控制，并促進信貸業(yè)務發(fā)展。為此，A銀行通過為煤碼頭追加項目貸款，避免了碼頭爛尾、銀行貸款難以收回的風險，并全部收清 C企業(yè)的銀行貸款，只為 D企業(yè)辦理核心企業(yè)的融資業(yè)務，從貸款品種上進行風險 控制，雖然關聯(lián)體的授信額度增加了，但總體的

3、風險更加可控。4.為受行業(yè)政策限制的企業(yè)量身定做貿易融資服務方案。丁企業(yè)從事差別 化化學纖維、錦綸高彈絲的生產，企業(yè)的生產設備較為先進，產品主要銷往珠三角 及江浙一帶；企業(yè)的主導產品錦綸高彈絲質量指標較高，產品具有一定的競爭優(yōu) 勢；企業(yè)采購主要從春暉股份等國內外知名企業(yè)采購，國內主要的下游客戶為以純 集團等企業(yè)，其貿易鏈條較為穩(wěn)定，且主要客戶的履約能力較強，企業(yè)產品出口占 21%國內銷售占79%考慮到丁企業(yè)為A銀行國際貿易融資重點客戶，擁有一定 的產品和技術優(yōu)勢，且在同業(yè)中具有一定的競爭優(yōu)勢，雖然丁企業(yè)受原料價格上漲 因素致使當年的盈利有所減少，但近兩年企業(yè)加大投資力度，擴大生產規(guī)模，提高 經(jīng)

4、營實力，隨著經(jīng)濟的逐步回暖，經(jīng)營規(guī)模和盈利能力將有所提升（見表3。同時考慮到丁企業(yè)受行業(yè)政策限制，只能辦理貿易業(yè)務，且企業(yè)的經(jīng)營鏈條對貿易融資 的保障性較好，加上有遠期結售匯的需求，可為銀行帶來大量的外匯中間業(yè)務收 入。r 偌業(yè)in 鐸夕» 戦訴r 八“I j| * H1 31 r T J -|件2H I屮1 ¥耗詢儀嚴 ¥門 “耳2 工 riOf柑比邛苛樹訂珂川葉！!！的tiiir!畀 htllUIH列申皿g旅1?! r:忡巧燉丹 謝%X.工鼻- !1"邛-.d1 h , I丘予夕if 9.=iJiiuliiiib5鬥工1柚氣i電和抽4UHHIl4&l

5、t;X冊IE m u HIIIIIIHIIIIIU 伙刪鈿娜泌miwiimi” ；I< 1-idtiilli it H為此，A銀行對丁企業(yè)的授信方案制定為：核定企業(yè)授信額度為2600萬元，其中2550萬元限用于辦理貿易融資業(yè)務、50萬元用于辦理結售匯業(yè)務，企業(yè)在 A 銀行的貨款回行額按不低于 A銀行融資同業(yè)占比回籠，并接受 A銀行監(jiān)管，在企 業(yè)上年度銀行的貨款回行量的30%內釋放授信額度；所有融資必須落實合法、有 效、足值的房地產抵押擔保；其中，信用證、保理業(yè)務、發(fā)票融資等3項貿易融資業(yè)務在限定核心交易對手的情況下可執(zhí)行授權審批制流程，滿足客戶快速提款和 銀行的風險控制要求；根據(jù)銀行資金

6、成本合理確定融資定價水平，確保A銀行融資定價不低于當?shù)赝瑯I(yè)價格，并盡量使總體收益最大化。由于丁企業(yè)屬于紡織企 業(yè)，而目前紡織為產能過剩行業(yè)，競爭激烈，且出口業(yè)務主要依靠退稅返利，該企 業(yè)不具有明顯競爭優(yōu)勢，因此結合企業(yè)的貿易鏈條為企業(yè)制訂貿易融資業(yè)務方案， 并通過為企業(yè)的個別業(yè)務品種開放綠色審批通道，引導企業(yè)向具有銀行信用背景的 信用證及項下融資、保理業(yè)務發(fā)展，使流入企業(yè)的貸款更加合理，并以貨款的回籠 釋放授信額度，從而達到以現(xiàn)金流量為主線的控制目的。隨著銀行融資的流入，企 業(yè)的營運資金得到有效補充，經(jīng)營狀況持續(xù)向上，目前已有增加融資額度的需求。5.為經(jīng)營好轉的不良貸款企業(yè)制定授信方案，實現(xiàn)貸

7、款風險轉化并調整貸款結 構。戊企業(yè)為特種玻璃的研制、生產和玻璃深加工及其安裝施工企業(yè)，是國家火炬 計劃重點高新技術企業(yè)。該企業(yè)的主要產品為高性能防火玻璃、高性能防颶風玻 璃、防炸彈玻璃及太陽能光伏玻璃等，承擔了國家和廣東省多項重大科技攻關任 務，獲得多項成果并轉化為產品。目前防火玻璃為該企業(yè)的主打產品，其產銷量位 居全國第一，具有良好的品牌效應。由于 2006-2007年企業(yè)經(jīng)營管理出現(xiàn)問題， 經(jīng)營一度陷入困境，資金周轉困難，銀行貸款全部逾期并劣化為不良貸款（見表4。該企業(yè)于2008年年初引進戰(zhàn)略投資者進行增資擴股，股本總額增至9000萬元，新股東由NP集團等8家公司組成，隨著實力強勁的戰(zhàn)略合

8、作伙伴加盟，企業(yè) 煥發(fā)出新的活力，并通過擴建新廠房和購入新設備來提高產量，有力地保證了銷售訂單，特別是出口大單的按時交貨，財務狀況和經(jīng)營成果大幅提升。鑒于戊企業(yè)發(fā) 展良好，經(jīng)營狀況持續(xù)上升，風險狀況已經(jīng)得到有效控制，為該企業(yè)制定合理的授 信方案，轉化不良貸款，不單有利于銀行的信貸結構調整，也有利于銀行撥備的返 還。因此，A銀行為其制定授信方案如下：核定戊企業(yè)授信額度 4600萬元，其中 流動資金貸款余額不超過5900萬元（授信額度是一個加權風險值的合計，因流動 資金貸款能夠提供抵押，相對風險較低，因此占用授信額度較小，可使用的金額較 大，并確保在現(xiàn)有貸款抵押物不減少的情況下，同時落實法定代表人

9、夫婦提供個人 無限連帶責任擔保，追加關聯(lián)企業(yè) XXX連帶責任保證擔保。另外，要求所在經(jīng)辦 行加強貸款動態(tài)管理，爭取多辦理貿易項下融資業(yè)務，逐步以貿易融資產品替代存 量流動資金貸款，力爭授信年度內置換比例不低于 20%勺授信方案，適當提高貸款 利率。經(jīng)此之后，戊企業(yè)的不良貸款全部轉化為正常貸款，減少了逾期貸款的利 息，同時該企業(yè)也在上市的進程中向前邁出一大步；與此同時，銀行的信貸結構也 得到優(yōu)化，在不良貸款減少的同時，貸款品種也得到分流優(yōu)化。目前該企業(yè)處于A股上市審核階段，隨著經(jīng)營情況的向好，企業(yè)擬增加銀行授信額度用于日常經(jīng)營。、建立授信方案機制的幾點建議從A銀行上述授信案例來看，授信方案是銀行

10、授信管理的核心環(huán)節(jié)。在實際操 作中，要有效發(fā)揮授信方案的功能作用，還必須制定一套與之相適應的配套措施：1. 樹立授信方案是為防范風險和增加收益服務的理念。授信方案出發(fā)點是防范 風險、提高效率和增強競爭能力，其最終的目的是為銀行帶來業(yè)務效益正流入。因 此，在授信工作中需著眼于授信方案的有效性和實用性，從而提高授信額度的使用 率，避免同業(yè)間為爭市場份額，忽視客戶的實際需求，爭相放大授信方案中的授信 額度、授信范圍和授信條件，使授信泡沫化。2. 建立客戶經(jīng)理團隊和風險經(jīng)理團隊共同參與的貸前平行作業(yè)機制，從業(yè)務拓 展和風險控制兩個角度考量，制定授信方案。兩個團隊通過現(xiàn)場調查、外部資信收 集和客戶財務能

11、力分析，結合客戶的運作模式和資金使用方式，在客戶申請的授信 額、相關擔保方式對應的可授信額度、測算出客戶能夠償還的授信額和銀行擬爭取 的市場份額中通過競爭和談判，尋求客戶和銀行都能接受的授信方案。3. 建立預警與反應機制，提高對客戶風險的敏感性，對每一個客戶，應結合其 授信方案制定詳細的授信后管理方案，授信后管理方案應包括管理的內容、時間， 管理的人員與職責，以及管理的方式等，并提交相對應的風險管理委員會審議通 過，然后交與客戶經(jīng)理或者是經(jīng)營行付與實施，及時對融資結構進行調整或退出。4. 加強授信方案的執(zhí)行力度并加強檢查工作，對授信業(yè)務實施全過程、動態(tài)周 期性的風險管理，提高執(zhí)行力，并以后續(xù)檢查為輔助手段，防止授信方案的執(zhí)行效 果打折扣，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題嚴肅處理。參考文獻：黃翔，2003.商業(yè)銀行綜合授信的有關問題探討J.上海金融，（4 : 5354.李成青、謝潔華，2008.新形勢下商業(yè)銀行主動信貸退出的意義N.金融時 報，2008 0419（