額外性論證方法學(xué)版本0700

1、清潔發(fā)展機(jī)制 工具01方法學(xué)工具額外型證明和評估工具版本07.0.0目錄1 .簡介22 .步驟，適用性，生效日期 22.1. 步驟22.2. 適用性32.3. 生效日期33 .定義34 .方法學(xué)步驟44.1. 步驟0:論證擬議項(xiàng)目活動是否是史無前例 44.2. 步驟1:識別符合現(xiàn)行法律法規(guī)的替代項(xiàng)目活動 44.3. 步驟2:投資分析54.4. 驟3:障礙性分析74.5. 驟4:普遍性分析81.簡介1 .該工具提供了類似于 CDM項(xiàng)目額外性證明和評估的分步過程，具體如下:(a) 步驟0：證明擬議項(xiàng)目是否是史無前例的；(b) 步驟1：識別擬議項(xiàng)目的替代方案；(c) 步驟2：項(xiàng)目的投資分析；(d)

2、步驟3:項(xiàng)目的障礙性分析；(e) 步驟4：普遍性分析。2 .步驟，適用性，生效日期2.1. 步驟2 .該工具提供了額外性證明和評估的分布過程，步驟包括：(a) 證明擬議項(xiàng)目是否是史無前例的；(b) 識別擬議項(xiàng)目的替代方案；(c) 對擬議項(xiàng)目進(jìn)行投資分析，看是否屬于：1)不具備最優(yōu)經(jīng)濟(jì)吸引力；2)不具備經(jīng)濟(jì)可行性；(d) 障礙性分析；(e) 普遍性分析。3 .基于和擬議項(xiàng)目相似的活動信息，常用的分析方法是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)性和障礙分析，步驟如步驟1所示。4 .該文件提供了一個額外性證明和評估的通用框架，適用于各種各樣的項(xiàng)目類型。但有些項(xiàng)目類型需要調(diào)整這個框架。5 .這個工具不能替代用于確定基準(zhǔn)線情形的基準(zhǔn)

3、線方法學(xué)的必要性。項(xiàng)目參與者提出新的基準(zhǔn)線方法學(xué)時應(yīng)確保項(xiàng)目的額外性判定和基準(zhǔn)線情形判定的一致性。項(xiàng)目參與者還可以使用“識別基準(zhǔn)線情形和證明額外性的組合工具”，它提供了一個可以進(jìn)行基線場景識別以及額外性論證的過程。6 .在驗(yàn)證這個工具的應(yīng)用程序時，核證與審定機(jī)構(gòu)仔細(xì)評估并驗(yàn)證項(xiàng)目參與者為證明額外性所提供的所有數(shù)據(jù)的可靠性、可信性，基本原理，假設(shè)條件，證明文件等。在評估和 檢查結(jié)論中的所有元素應(yīng)完全記錄在驗(yàn)證報告中。7 .在批準(zhǔn)日期之前的項(xiàng)目活動開始日期應(yīng)當(dāng)遵行指引重要章節(jié)B “完成項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件(CDM-PDD)詳細(xì)指引”的B部分，小節(jié)B-5。項(xiàng)目活動開始日期的定義應(yīng)遵循董事會報 告第30-3章

4、中的第76行段落。8 .項(xiàng)目活動應(yīng)用這個工具時結(jié)合已核準(zhǔn)方法學(xué)ACM0002的上下文，只需要確定至少有一個可靠的和可行的選擇將比擬議的項(xiàng)目活動更有吸引力。2.2. 適用性9 .當(dāng)項(xiàng)目參與者提出新方法時，不強(qiáng)制使用“額外性論證和評估工具”。項(xiàng)目參與者在執(zhí)行委員會考慮下可以提出替代方法來論證額外性。他們也可以提交修改額外性論證工具的批準(zhǔn)方法學(xué)。10 . 一旦額外性論證工具包括在已證實(shí)的方法學(xué)里，項(xiàng)目參與者的申請應(yīng)用這個方法學(xué)是強(qiáng)制的。2.3. 生效日期11 .在第70次董事會議（2012年11月23日）工具立即生效。3.定義12 . CDM項(xiàng)目里包含的術(shù)語同樣使用。13 .工具包含術(shù)語：（a） 適

5、用地理范圍：應(yīng)全部位于東道主國家里。 若項(xiàng)目地址范圍包括東道主國家的特殊地理范圍（如省，區(qū)等），需提供在識別特殊地理范圍和東道主國家邊界之間 基本差別的證明。（b） （項(xiàng)目活動減排）測量是一個溫室氣體減排活動具有共同特征的廣泛類別。四種類型包含在目前的框架里：i. 燃料和原料轉(zhuǎn)換（例如：從石油轉(zhuǎn)向天然氣進(jìn)行發(fā)電，或水泥生產(chǎn)中的從石灰?guī)r到石膏的轉(zhuǎn)換）；ii. 轉(zhuǎn)換技術(shù)有沒有改變能源使用情況包括能源效率改進(jìn)以及使用可再生能源（例如:能源效率的改進(jìn)，利用可再生能源發(fā)電）；iii. 甲烷的破壞（例如：填埋氣氣體的處理）；iv. 甲烷形成破壞（例如：使用固體廢棄處理中腐爛產(chǎn)生的生物氣，形成的甲烷，作為能

6、源進(jìn)行發(fā)電）。（c） 產(chǎn)出是項(xiàng)目活動的一個過程，除非方法學(xué)有另外說明， 否則應(yīng)包括產(chǎn)熱/蒸汽、電、沼氣，生物氣等。圖1方法學(xué)分步流程圖步驟0:史無前例的項(xiàng)目活動擬議項(xiàng)目是否是史無前例的項(xiàng)目活動步驟1:識別的替代品項(xiàng)目活動符合強(qiáng)制性的法律法規(guī)步驟2:投資分析進(jìn)行敏感性分析得出結(jié)論： 擬議的清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目活動可能不是最具經(jīng)濟(jì)可行性? 還是不具備經(jīng)濟(jì)吸引力？ 步驟3:障礙性分析(1)如果沒有CDM,至少有一個障礙防止擬議項(xiàng)目活動的實(shí)施,(2)或者除了提出CDM項(xiàng)目，至少有一個替代場景沒有被任何障礙阻止。步驟4:普遍性分析(1) 沒有可以觀察到類似的活動；(2) 如果有類似的活動，清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目活

7、動和類似活動之間的本質(zhì)區(qū)別可以被合理解釋？項(xiàng)目具有額外性項(xiàng)目不具有額外性4.方法學(xué)步驟4.1. 步驟0:論證擬議項(xiàng)目活動是否是史無前例14 .步驟0:這一步是可選的。如果沒有應(yīng)用，則認(rèn)為該項(xiàng)目活動并非史無前例。15 .這一步意味著項(xiàng)目是史無前例的。16 .如果擬議的清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目活動在上面的定義部分列出，在聯(lián)合國氣候變化框架公約網(wǎng)站公示的最新版本的 “首例項(xiàng)目的額外性論證指引”可以證明項(xiàng)目活動是史無前例的。17 .如果擬議的清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目活動使用了上面定義部分的其他措施上面，項(xiàng)目參與者應(yīng)當(dāng)提出證明了項(xiàng)目是史無前例的。18 .步驟0的結(jié)果：如果該項(xiàng)目是史無前例的，則項(xiàng)目具有額外性，；否則繼續(xù)

8、步驟1。4.2. 步驟1:識別符合現(xiàn)行法律法規(guī)的替代項(xiàng)目活動19 .項(xiàng)目活動定義的可行替代方案通過以下子步驟：子步驟1a：定義項(xiàng)目活動的替代方案20 .識別真實(shí)可行的替代方案，這些備選方案包括：(a) 項(xiàng)目活動沒有作為 CDM項(xiàng)目進(jìn)行；(b) 其他可行的CDM項(xiàng)目替代方案，在相同或類似的方法學(xué)里提供等量的輸出服務(wù)如電、熱等；(c) 如果適用，則繼續(xù)現(xiàn)狀(無項(xiàng)目活動或其他選擇進(jìn)行 )。21 .如果擬議的清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目活動包括幾個不同的設(shè)備，技術(shù)，輸出或服務(wù)，替代方案應(yīng)將每個區(qū)分開。這些實(shí)際組合應(yīng)該被認(rèn)為是可能的選擇擬議的項(xiàng)目活動場景。22 .為了識別相關(guān)替代方案，項(xiàng)目參與者應(yīng)當(dāng)將包括以前還是目

9、前已經(jīng)引進(jìn)相關(guān)的國家/地區(qū)的技術(shù)或設(shè)施提供輸出或服務(wù)(如電力、熱)和類似的質(zhì)量、性能和應(yīng)用領(lǐng)域等在內(nèi)作為擬議清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目活動的對比因素。23 .步驟1結(jié)果：確定切實(shí)可行的項(xiàng)目活動可替代場景。子步驟b：強(qiáng)制性法律法規(guī)下的一致性24 .這些替代方案應(yīng)遵守所有適用的法律和法規(guī)要求，即使這些法律和法規(guī)具有 不同于溫室氣體減排的目標(biāo)，如緩解地方大氣污染1。(本子步驟不考慮不具有法律約束力的國家和地方政策2。)。25 .如果替代方案不符合強(qiáng)制性的立法和適用規(guī)定，那么需要表明在當(dāng)前國家或地區(qū)的法律或法規(guī)背景下，存在普遍不執(zhí)行，不遵守這些法律法規(guī)的證明。如果該證明無法顯示， 然后停止進(jìn)一步考慮。26 .如

10、果擬議項(xiàng)目活動是項(xiàng)目參與者在遵循法律法規(guī)后作出的唯一選擇考慮項(xiàng)目，則這個清潔發(fā)機(jī)制項(xiàng)目活動不是額外的。27 .步驟1b結(jié)果：確定的切實(shí)可行的替代項(xiàng)目活動是符合強(qiáng)制性的法律法規(guī)。28 .繼續(xù)步驟2投資分析和/或步驟3障礙性分析。4.3. 步驟2:投資分析29 .確定項(xiàng)目活動是否：(a) 最具有經(jīng)濟(jì)吸引力(b) 沒有碳減排收益的情況下，不具備經(jīng)濟(jì)可行性。30 .請注意在聯(lián)合國氣候變化框架公約的網(wǎng)站上的最新版本“投資評估指導(dǎo)方針分析”應(yīng)用時應(yīng)考慮這一步。31 .進(jìn)行投資分析時，使用以下步驟：4.3.1步驟2a：選擇合適的分析方法32.投資分析于是成為額外性論證的重點(diǎn)步驟。有三種可選分析方法：簡單成本

11、分析法，投資比較分析法和基準(zhǔn)分析法。選項(xiàng)I:簡單成本分析法，如果該CDM項(xiàng)目不產(chǎn)生除CDM相關(guān)收入之外的財(cái)務(wù)或經(jīng)濟(jì)收益。選項(xiàng)II:投資比較分析法。適用于才議的CDM項(xiàng)目及其替代方案均是投資項(xiàng)目的情況。選項(xiàng)III：基準(zhǔn)分析方法。4.3.2步驟2b:選項(xiàng)I:簡單成本分析法33 .與清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目活動相關(guān)的成本資料和步驟1中確定替代方案中，表明至少有一個替代比項(xiàng)目活動成本更低。1例如，一種由開放的、無覆蓋的垃圾填埋場構(gòu)成的替代方案在某個國家就屬于違規(guī)，在那里這種情景會違反與垃圾填埋場有關(guān)的安全或環(huán)境法規(guī)。2這方面將會根據(jù)執(zhí)行理事會關(guān)于國家和部門政策問題的進(jìn)一步指南做出相應(yīng)修改。34 .“如果認(rèn)為擬

12、議的清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目活動比至少有一個可替代方案更加昂貴則繼續(xù)步驟4(普遍性分析)”。4.3.3步驟2b:選項(xiàng)II:投資比較分析法35.識別財(cái)務(wù)指標(biāo)，如IRR,NPVg本效益比，或服務(wù)的單位成本等選擇最適合項(xiàng)目類型和決策 背景。1 .3.4步驟2b:選項(xiàng)III:基準(zhǔn)分析方法36 .金融/經(jīng)濟(jì)指標(biāo)確定，如IRR最適合項(xiàng)目的類型和決策背景。37 .當(dāng)應(yīng)用選擇選項(xiàng)II或選項(xiàng)III時，應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)分析市場上的參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，考慮項(xiàng)目類型的特征，而不是盈利能力或項(xiàng)目開發(fā)人員主觀判斷的風(fēng)險。只有在特殊情況下，當(dāng)項(xiàng)目的具體財(cái)務(wù)情況納入考慮時，項(xiàng)目活動可以有項(xiàng)目參與者實(shí)施進(jìn)行。38 .貼現(xiàn)率和基準(zhǔn)率應(yīng)從一下得到：(a

13、) 政府債券利率，增加風(fēng)險補(bǔ)貼的同時反映了私人投資/項(xiàng)目類型，依照獨(dú)立的金融專家或官方公開的記錄數(shù)據(jù)來證實(shí)；(b) 估計(jì)投資回報率時，需基于銀行家的觀點(diǎn)和私人股本投資者 /基金機(jī)構(gòu)的所接收的項(xiàng)目回報率；(c) 公司內(nèi)部基準(zhǔn)率，項(xiàng)目開發(fā)人員需證明這個基準(zhǔn)率過去一直在用， 即同一家公司內(nèi)在類似情況下開發(fā)的項(xiàng)目活動需使用相同的基準(zhǔn)率；(d) 該基準(zhǔn)率需被政府或官方批準(zhǔn)可用于投資決策的基準(zhǔn)率；(e) 其他指標(biāo)，如果項(xiàng)目參與者可以證明上述選項(xiàng)不適用，以及其指標(biāo)是合理的。4.3.5子步驟2c:財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算和比較(只適用選項(xiàng)II和選項(xiàng)III )39 .對擬議的清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目活動進(jìn)行適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算，在

14、上面選項(xiàng)II,也需對其他替代方案進(jìn)行計(jì)算。包括所有相關(guān)費(fèi)用(例如包括投資成本，運(yùn)營和維護(hù)成本)和收入(不含碳減排收入，可包括補(bǔ)貼等)，同時，需考慮這樣的情況：假如在東道主國家里，對于 公眾投資者來說，非市場的成本收益是他們進(jìn)行公共投資的選擇標(biāo)準(zhǔn)。40 .如果是以透明方式進(jìn)行投資分析并提供相關(guān)證明，最好在CDM項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件里以單獨(dú)附件呈現(xiàn)，以便再次分析時可得到相同的結(jié)果。涉及所有關(guān)鍵技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)和假設(shè)(如資本成本，燃油價格，折現(xiàn)率等)，需引用能源部公布的證明，以便驗(yàn)證。當(dāng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)計(jì)算時，項(xiàng)目風(fēng)險可以通過現(xiàn)金流模式呈現(xiàn)，包括項(xiàng)目特定的預(yù)期和假設(shè)。41 .投資分析里引用的數(shù)據(jù)在整個項(xiàng)目以及替代

15、項(xiàng)目里需保持一致，除非可以證實(shí)數(shù)據(jù)的差異性。42 .在CDM項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件里呈現(xiàn)一個比較清晰的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：(a) 如果使用選項(xiàng)II,假如替代方案里任一個方案最具有經(jīng)濟(jì)吸引力，那么擬議的CDM項(xiàng)目不能作為最具有經(jīng)濟(jì)吸引力的方案；(b) 如果使用選項(xiàng)III,當(dāng)擬議的CDM項(xiàng)目的收益率低于行業(yè)基準(zhǔn)率時，被認(rèn)為不具備經(jīng)濟(jì)吸引力。1 .3.5子步驟2d:敏感性分析(只適用選項(xiàng)II和選項(xiàng)III)43 .在論證項(xiàng)目是否具有經(jīng)濟(jì)吸引力里需包括敏感性分析。按照步驟2c,當(dāng)項(xiàng)目可能不是最有經(jīng)濟(jì)吸引力時，投資分析提供了一個有效的額外性論證方法。44 .步驟2的結(jié)果：如果按步驟2 c進(jìn)行敏感性分析后得出提出的清潔發(fā)展機(jī)制

16、項(xiàng)目活動不可 能最具經(jīng)濟(jì)吸引力或不具有經(jīng)濟(jì)吸引力，則繼續(xù)普遍性分析的步驟。45 .當(dāng)進(jìn)行障礙性分析后得出擬議項(xiàng)目活動面臨的障礙不會阻止至少一個替代方案的發(fā)生， 則擬議項(xiàng)目沒有額外性。46 4步驟3:障礙性分析46 .這一步是進(jìn)行識別哪些障礙會阻止替代方案進(jìn)行并評估這些障礙。使用該步驟時需注意在聯(lián)合國氣候變化框架公約的網(wǎng)站上的最新版本的“客觀的論證和評估障礙的指導(dǎo)方針”。47 .如果使用這個步驟，確定擬議的項(xiàng)目活動面臨著障礙：(a) 阻止這種類型的擬議項(xiàng)目活動的實(shí)現(xiàn)；(b) 不會阻止至少一個替代方案的實(shí)現(xiàn)。48 .障礙性分析是額外性分析的充分理由，當(dāng)擬議項(xiàng)目不作為CDM項(xiàng)目進(jìn)行時，其他潛在的替代

17、方案都將會被阻止。49 .如果CDM項(xiàng)目不能消除阻止項(xiàng)目活動的障礙，則不是額外性的項(xiàng)目。50 .使用以下步驟：4.4.1子步驟3a:識別防止擬議CDM項(xiàng)目活動實(shí)施的障礙51 .建立真實(shí)可信的障礙，如果擬議項(xiàng)目沒有作為CDM項(xiàng)目注冊進(jìn)行，則防止擬議項(xiàng)目活動的實(shí)施。這樣的障礙包括：(a) 投資障礙，除了上面步驟 2所說的經(jīng)濟(jì)障礙，尤其：i. 替代方案由私人實(shí)體經(jīng)營：進(jìn)行的類似活動只有贈款或其他非商業(yè)性投資。類似的項(xiàng)目活動被定義為依賴相似的技術(shù)和設(shè)備，發(fā)生在類似的監(jiān)管環(huán)境和地區(qū)下進(jìn)行。ii. 由于現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險投資，沒有從國內(nèi)或國際資本市場輸出的私人投資下，提出了CDM項(xiàng)目活動實(shí)施，證明了國家或國際投資

18、報告的信用等級。(b) 技術(shù)障礙：i. 在相關(guān)國家或地區(qū)里不具有熟悉操作的勞動力和成熟的維修技術(shù)；ii. 缺乏基礎(chǔ)設(shè)施和后期可支撐的(例如天然氣因缺乏相應(yīng)的輸氣和配電網(wǎng)絡(luò)不能進(jìn)行使用)；iii. 技術(shù)失敗的風(fēng)險：根據(jù)科學(xué)文獻(xiàn)或工藝生產(chǎn)信息，在當(dāng)?shù)厍闆r下，技術(shù)過程失敗的風(fēng)險要遠(yuǎn)高于擬議 CDM項(xiàng)目中其他提供服務(wù)或輸出技術(shù)的風(fēng)險；iv. 在相關(guān)地區(qū)里，擬議項(xiàng)目活動中使用的特定技術(shù)不可使用。(c) 其他障礙，尤其是案例基準(zhǔn)方法學(xué)提到的；52 .步驟3a結(jié)果：識別出可能阻止一個或多個替代方案發(fā)生的障礙，得出項(xiàng)目額外性的結(jié)論。1 .4.2步驟3b:表明識別的障礙不會阻止至少一個替代方案的實(shí)現(xiàn)。（擬議項(xiàng)目

19、除外）53 .如果確定障礙也影響了其他替代品，則解析它們較擬議的CDM項(xiàng)目更少地影響替代方案。換言之，表明識別的障礙不會阻止至少一個替代方案的實(shí)現(xiàn)，在步驟3a中，任何一個替代方案被識別的障礙阻止發(fā)生的話，則應(yīng)該不被納入考慮范圍內(nèi)。54 .申請進(jìn)行步驟3a和3b時，需要提供可見的文件證明， 并提供解析這個記錄的保守證據(jù)。 演示這個障礙的存在和意義，以及替代方案是否被其阻止。提供的證據(jù)類型可包括以下至少一個:i. 相關(guān)的法律/監(jiān)管信息或行業(yè)規(guī)范；ii. 相關(guān)部門/機(jī)構(gòu)的研究調(diào)查（如市場調(diào)查/技術(shù)研究等）；iii. 國家或國際統(tǒng)計(jì)的相關(guān)數(shù)據(jù)；iv. 相關(guān)文件證實(shí)的市場數(shù)據(jù)（如市場價格/關(guān)稅/規(guī)則）；

20、v. 在獨(dú)立的彳T業(yè)專家/教育機(jī)構(gòu)/行業(yè)協(xié)會證實(shí)的書面文件；55 .步驟3結(jié)果：假如步驟3a-3b的條件已滿足，則繼續(xù)步驟4 （普遍性分析）56 .加入步驟3a-3b中任一條件沒能得到滿足，則項(xiàng)目不具備額外性。57 5步驟4:普遍性分析4a57.上述通用的額外性分析應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充項(xiàng)目類型已進(jìn)入相關(guān)國家/地區(qū)的分析。通過投資分析和障礙分析得到可信的檢查結(jié)果。通過以下步驟討論確定現(xiàn)有的普遍性，通過步驟確定擬議的CDM項(xiàng)目是否包含在定義部分里，否則繼續(xù)步驟4b.1 .5.1步驟4a:擬議CDM項(xiàng)目適用于上述測量定義部分的措施。58 .使用聯(lián)合國氣候變化框架公約的網(wǎng)站上的最新版本普遍性分析指南59 .直接進(jìn)

21、入步驟4的結(jié)果。1 .5.2步驟4b:擬議CDM項(xiàng)目不適用于上述測量定義部分的措施60 .進(jìn)行和擬議CDM項(xiàng)目類似活動的分析，類似活動定義為活動規(guī)模類似，環(huán)境類似，尤 其是監(jiān)管措施和地理位置。為全球利益咨詢者作為驗(yàn)部分的其他CDM項(xiàng)目活動（已在聯(lián)合國框架公約網(wǎng)站上公示的注冊項(xiàng)目活動）不包含在這一分析里，同時，提供相關(guān)的數(shù)據(jù)記錄和定量信息，在分析的基礎(chǔ)上，描述類似活動已經(jīng)擴(kuò)散到可試用地理范圍里。61 .如果類似活動已被識別，則對擬議項(xiàng)目和其他類似活動進(jìn)行對比和評估它們之間的區(qū)別。在這種情況下，指出并解析擬議項(xiàng)目和類似活動之間的基本區(qū)別（如某些收益，呈現(xiàn)它們的經(jīng)濟(jì)吸引力，補(bǔ)貼，或其他資金流動），以及擬議項(xiàng)目為什么不能采用或類似活動為什么沒有遇到障礙等。62 .基本區(qū)別可能包括在何種情況下，類似活動和擬議CDM項(xiàng)目相比下做出重要改變，例如可能出現(xiàn)新的障礙，或補(bǔ)貼政策已借宿等情況導(dǎo)致了不會出現(xiàn)作為CDM項(xiàng)目的