LC審核要點(diǎn)-lily課件

1、三大結(jié)算方式的比較三大結(jié)算方式的比較特點(diǎn)特點(diǎn)手續(xù)手續(xù)費(fèi)用費(fèi)用匯款匯款商業(yè)信用簡單低托收托收商業(yè)信用簡單中信用證信用證銀行信用復(fù)雜高 風(fēng)險(xiǎn)排序：前T/T即期LC遠(yuǎn)期LCD/PD/A 后T/T(O/A)信用證結(jié)算方式的特點(diǎn)信用證結(jié)算方式的特點(diǎn) 銀行信用 在與信用證條款和條件相符的情況下, 銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任 獨(dú)立于合同 根據(jù)合同開立, 但獨(dú)立于合同, 完全以信用證條款為依據(jù), 受信用證條款約束 銀行只處理單據(jù), 不管貨物 合理謹(jǐn)慎審核單據(jù)，以確定是否表面相符信用證結(jié)算業(yè)務(wù)流程信用證結(jié)算業(yè)務(wù)流程 1、簽定貿(mào)易合同 2、申請(qǐng)開立L/C 3、開出L/C 4、通知L/C 5、發(fā)貨 6、交單 7、向開證

2、行寄單 8、聯(lián)系申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)（如有） 9、付款 10、收匯入帳受益人收到受益人收到L/C后的審核要點(diǎn)后的審核要點(diǎn) L/C的真實(shí)性(通知行對(duì)表面真實(shí)性負(fù)責(zé)) （1）信開L/C的印鑒是否核符； （2）電傳開立L/C的密押是否核符； （3）SWIFT開立L/C的真實(shí)性一般情況下已得到確認(rèn)。 印鑒/密押待核的L/C交單或僅憑L/C副本交單須向通知行提交擔(dān)保函! 受益人收到受益人收到L/C后的審核要點(diǎn)后的審核要點(diǎn) L/C的付款保障是否有效 1. L/C是否表明不可撤消(40A), 是否適用UCP 2. 轉(zhuǎn)讓的L/C, 一般規(guī)定等第一受益人收妥后付款；背對(duì)背的L/C，一般等原信用證項(xiàng)下貨款收妥后付款

3、3. 受益人能否掌握貨權(quán), 如: 1/3提單徑寄申請(qǐng)人（注意應(yīng)對(duì)措施），L/C要求提交貨物收據(jù) 4.是否存在軟條款 ,軟條款是指受益人不能主動(dòng)控制能否滿足其要求而得到付款的條款。 5. 開證行是否處于高風(fēng)險(xiǎn)國家, 如: ALGERIA受益人收到受益人收到L/C后的審核要點(diǎn)后的審核要點(diǎn) 常見的軟條款 1、信用證暫不生效條款，如收到進(jìn)口許可證后生效；樣品確認(rèn)后以正式修改證通知生效 2、買方檢驗(yàn)證條款：如“Inspection cert issued and signed by applicant(whose signature must be in conformity with the reco

4、rd in issuing bank)certifying goods are in good condition” 3、有條件付款、承兌條款，如：貨物清關(guān)后付款 4、其他條款，如：由申請(qǐng)人通知船公司、裝船日期等，貨物到港檢驗(yàn)合格后付款。受益人收到受益人收到L/C后的審核要點(diǎn)后的審核要點(diǎn) 各個(gè)期限能否做到 1. 裝運(yùn)期(44C), 如L/C規(guī)定分批裝運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量, 應(yīng)注意是否能做到 2. 到期日(31D), 注意國外到期和限制議付的情況 3. 交單期(48), 即裝運(yùn)后幾天內(nèi)交單, 如無規(guī)定, 則為21天怎樣確定交單期限怎樣確定交單期限(非常重要非常重要) 交單期對(duì)到期日的限制:交單期早于到

5、期日，應(yīng)在交單期內(nèi)提交；交單期晚于到期日，應(yīng)在到期日之前或到期日提交。 到期地點(diǎn)的限制: 國外到期或限制議付情況下, 還應(yīng)考慮單據(jù)寄到國外或議付行的合理郵程，提前2-4天交單 到期日的順延: 到期日/交單期最后一天如為銀行的節(jié)假日, 則順延至該日以后的第一個(gè)銀行營業(yè)日QUESTION 1 EXPIRY(31D): DATE 040707 PLACE CHINA LATEST DATE OF SHIP.(44C): 040625 PRESENTATION PERIOD(48): 14DAYS (1) SHIPMENT DATE 040610 (2) SHIPMENT DATE 040625 (3

6、) EXPIRY PLACE GERMANY WHAT IS THE LATEST DATE TO PRESENT DOCS？受益人收到受益人收到L/C后的審核要點(diǎn)后的審核要點(diǎn) L/C的內(nèi)容是否完整和準(zhǔn)確 1. 受益人(59)申請(qǐng)人(50)的名稱地址是否完整準(zhǔn)確 2. 金額(32B), 單價(jià), 數(shù)量及其增減幅(39A), 價(jià)格條款, 貨物描述(45A), 分批裝運(yùn)(43P), 轉(zhuǎn)運(yùn)(43T) 3. 費(fèi)用條款(71B)，不符點(diǎn)費(fèi)、罰金 4. 規(guī)定單據(jù)能否及時(shí)提供, 使館認(rèn)證能否辦到, 船公司證明能否辦到等 5. L/C條款有無矛盾之處及模糊之處, 如: FOB價(jià)格要求運(yùn)費(fèi)已付修改修改L/C的注意事項(xiàng)的注意事項(xiàng) 需要修改的內(nèi)容, 應(yīng)一次性向客戶提出 拒絕修改有兩種方式 1. 作出書面拒絕通知 2. 以行動(dòng)按照原信用證的內(nèi)容辦事 同一修改中內(nèi)容不允許部分接受 修改證應(yīng)通過原信用證通知行通知 明確修改費(fèi)用承擔(dān)不符點(diǎn)單據(jù)的處理不符點(diǎn)單據(jù)的處理 開證行如何處理？ 1、開證行可以拒受單據(jù)，但須于收到單據(jù)翌日起5個(gè)工作日內(nèi)，通知交單行。 2、該通知必須列明所有的不符點(diǎn)，并說明單據(jù)已代為保管或已徑退交單人。 3、否則，開證行必須接受單據(jù)并付款。4、一般開證行會(huì)聯(lián)系申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)。銀行審單的標(biāo)準(zhǔn)銀行審單的標(biāo)準(zhǔn) 單證