工程預(yù)算管理辦法

1、精選資料工程預(yù)決算管理辦法為加強(qiáng)公司投資項(xiàng)目和資金管理，規(guī)范投資項(xiàng)目工程審 價(jià)行為，保障公司資金安全 , 維護(hù)公司利益 , 特制定本辦法一、 工程預(yù)決算業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸口監(jiān)察審計(jì)部門管理。二、 申請(qǐng)從事工程預(yù)決算業(yè)務(wù)的部門， 必須按照 預(yù)算審 批流程的規(guī)定填寫預(yù)算文本審批表逐級(jí)申報(bào)， 經(jīng)審定后才能在核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事業(yè)務(wù)。三、 具體工程預(yù)算合同簽訂及操作細(xì)則見合同管理辦法。附件： 預(yù)算審批流程及操作要點(diǎn)預(yù)算審報(bào)審核要點(diǎn)合同管理辦法預(yù)算文本審批表精選資料預(yù)算審批流程精選資料第一部業(yè)務(wù)部門預(yù)算提報(bào)操作點(diǎn)：這是預(yù)算管理的最重要的環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)部門具體是指公司市場(chǎng) 1 部、市場(chǎng) 2 部、（網(wǎng)絡(luò)部、 軟件部、工程

2、部）等；業(yè)務(wù)部門取得工程信息之后， 首先根據(jù)合同管理辦法 的要求，核實(shí)發(fā)包方的資質(zhì)是否齊全，充分了解合同對(duì)方當(dāng) 事人客觀、真實(shí)情況、資信狀況、履約能力等資料，如果沒 有問題，即進(jìn)一步將該工程的規(guī)模、工作量以及材料耗費(fèi)等 進(jìn)行摸底，進(jìn)行初步的判斷，如果有接單意向，則將招標(biāo)標(biāo) 的的具體內(nèi)容報(bào)送工程預(yù)算員會(huì)同擬實(shí)施部門進(jìn)行進(jìn)一步 的核實(shí)，畫出工程流程圖，分段作出具體的材料耗費(fèi)、 人工、 土建、地面地下建筑、填挖方量、工期、利潤(rùn)預(yù)算等指標(biāo)， 具體核算出公司如承接此項(xiàng)業(yè)務(wù)所能夠獲得的利潤(rùn)；確認(rèn)有 較好的利潤(rùn)空間時(shí)，由業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)主管將具體核算的過 程及作出的利潤(rùn)判斷結(jié)果做出結(jié)論即內(nèi)部工程預(yù)算。簽字并

3、貼上預(yù)算文本審批表，詳細(xì)填寫審批表的內(nèi)容，交由監(jiān) 察審計(jì)部審核； 第二部 監(jiān)察審計(jì)部門審核操作點(diǎn)：監(jiān)察審計(jì)部接到工程預(yù)算時(shí)，首先核實(shí)發(fā)包方的資質(zhì) 等基本信息，如果齊備，則會(huì)同工程預(yù)算員進(jìn)一步就工程流 程進(jìn)行研討，著重對(duì)工程中主要材料及輔助材料的使用進(jìn)行 進(jìn)一步的核察，具體到數(shù)量、單價(jià)及總金額，對(duì)材料的單價(jià) 由業(yè)務(wù)部門和采供部門共同提供，不得高于現(xiàn)行價(jià)格；如果 數(shù)量及單價(jià)有模糊情況，則要求重新提報(bào)準(zhǔn)確的預(yù)算數(shù)據(jù)； 對(duì)其他的成本支出也必須有明精選資料確的數(shù)據(jù)做為支撐，如每個(gè)工 段的人力耗費(fèi)的人數(shù)、工時(shí)、土建、填挖方的方數(shù)、每方單 價(jià)、總價(jià)等；監(jiān)察部門逐一進(jìn)行核對(duì)；其三對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行進(jìn)一 步的核察，不但

4、要核察利潤(rùn)還要考核現(xiàn)金收入，對(duì)違約金、 保證金等全部要進(jìn)入預(yù)算中考核。其四對(duì)工程現(xiàn)金支出做出 判定，對(duì)工程的工期進(jìn)行分段核算，具體做出每個(gè)工段所需 花費(fèi)的現(xiàn)金支出，作為公司定期劃款的依據(jù)，也做為合同正 式簽訂時(shí)要求付款的憑據(jù)，因?yàn)橛行┕こ虒?duì)材料的現(xiàn)金支出 是平均的，有些工程則可能前期即要投入大批材料和資金， 對(duì)不同類型的工程要有不同要求的預(yù)付款方式，以盡可能減 少公司的資金占用；如前期需投入的資金量大，則正式合同 簽訂時(shí)就需要求發(fā)包方增加前期預(yù)付款項(xiàng)；其五監(jiān)察審計(jì)部 在與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行溝通審核后的工程預(yù)算樣稿，更加精確的 利潤(rùn)及收入、資金使用情況預(yù)計(jì)說明全部填寫在預(yù)算文本 審批表上，由業(yè)務(wù)部門主

5、管報(bào)送業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 第三部 業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批操作點(diǎn)：業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)接到手續(xù)齊備的工程預(yù)算樣稿，如無疑 意，則簽字同意，轉(zhuǎn)向第四部，如有疑意，則可召業(yè)務(wù)部門 及審計(jì)監(jiān)察部會(huì)同匯報(bào)。直至沒有疑意，可簽字轉(zhuǎn)向下一個(gè) 環(huán)節(jié)；第四部總經(jīng)理審批操作點(diǎn):總經(jīng)理接到手續(xù)簽字完備的合同審批表及合同預(yù)算，對(duì) 工程的預(yù)算利潤(rùn)及現(xiàn)金流做總體把握，如果發(fā)包方是公開招 標(biāo)形式，則要對(duì)我方可承受的最低限額和預(yù)付款方式、保證 金的金額比例等作出批示。精選資料第五部正式合同簽訂及執(zhí)行操作點(diǎn)：公司項(xiàng)目部或業(yè)務(wù)洽談部門根據(jù)總經(jīng)理批示的最低限 額報(bào)價(jià)，指定工程預(yù)算員作出另一份招標(biāo)合同預(yù)算進(jìn)行投 標(biāo)，該標(biāo)書將對(duì)實(shí)際的材料耗費(fèi)、人工

6、成本等進(jìn)行擴(kuò)大，稱 之為對(duì)外合同，中標(biāo)的對(duì)外合同絕不能超過內(nèi)部合同的價(jià)格 底限，對(duì)于在預(yù)算審批表中總經(jīng)理批示的其他要求（如 保證金要求、預(yù)付款要求、付款期要求等）也必須做到，如 有變動(dòng)，需提前與總經(jīng)理溝通同意后再進(jìn)行下一步的工作， 并及時(shí)將更改并經(jīng)由總經(jīng)理同意后的結(jié)果報(bào)監(jiān)察審計(jì)部門 對(duì)預(yù)算審批表做更改；中標(biāo)后具體實(shí)施部門（工程部、 網(wǎng)絡(luò)部、軟件部等）著手進(jìn)行工作，工作程序及步驟嚴(yán)格按 照審批手續(xù)完備的內(nèi)部預(yù)算樣稿進(jìn)行施工，其他部門（如材 料采購部門、財(cái)務(wù)部門等）按照內(nèi)部預(yù)算的要求予以協(xié)助。施工中出現(xiàn)與預(yù)算不符的材料單位價(jià)格的變動(dòng)如果輻度很 小則只需及時(shí)報(bào)備財(cái)務(wù)部與監(jiān)察審計(jì)部，如果數(shù)量發(fā)生變 化

7、，數(shù)量的減少也只需報(bào)備，但是數(shù)量的增加則參與預(yù)算相 關(guān)的業(yè)務(wù)部門主管及工程預(yù)算員必須做出合理解釋，如果屬 于發(fā)包方的新要求則可增加對(duì)外合同的金額，如果屬于是內(nèi) 部計(jì)算錯(cuò)誤則追究當(dāng)事人責(zé)任并報(bào)監(jiān)察審計(jì)部做新的利潤(rùn) 分析圖以便對(duì)隨時(shí)掌握工程真實(shí)的預(yù)算利潤(rùn)；工期延長(zhǎng)、延 誤等客觀因素可以增加對(duì)外合同的金額，同時(shí)也需及時(shí)報(bào)監(jiān) 察審計(jì)部門重新核算利潤(rùn)及資金占用情況。精選資料合同內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)1. 預(yù)算員對(duì)工程費(fèi)用預(yù)算的準(zhǔn)確性 石油地區(qū)系統(tǒng)內(nèi)部的工程預(yù)算相當(dāng)詳盡，每個(gè)步驟都給 出了明確的主材、 輔材以及運(yùn)費(fèi)人工的核算方法， 不能刪改， 因此石油系統(tǒng)內(nèi)部的工程預(yù)算非常簡(jiǎn)單，但是因?yàn)槭拖到y(tǒng) 所依的核算憑據(jù)更新很

8、慢，公司又必須先知道真正的工程利 潤(rùn)，因此業(yè)務(wù)部門上報(bào)工程預(yù)算時(shí)必須和上報(bào)外部工程預(yù)算 一樣上報(bào)此項(xiàng)工程真正的成本耗費(fèi)， 包括主材、 輔材的數(shù)量、單價(jià)、金額；人工、管理費(fèi)用等，以便預(yù)算員能夠正確核算 工程成本，也便于監(jiān)察部門核算管理；2. 監(jiān)察審計(jì)部門審核的關(guān)鍵點(diǎn) 第一在于成本利潤(rùn)空間的核 算的準(zhǔn)確性，第二則關(guān)注付款及回款方式的時(shí)間時(shí)效，關(guān) 注現(xiàn)金流的往來，以便給經(jīng)營層提供更準(zhǔn)確的利潤(rùn)信息、 資金占用信息等，單純的利潤(rùn)指標(biāo)早已經(jīng)不能滿足經(jīng)營管 理的需求，資金流才是公司真正的血脈，保證資金流的安 全、準(zhǔn)確核算資金流的增減才是監(jiān)察審計(jì)部門的最重要的 工作；3. 合同的有效控制 合同的是否按約按時(shí)履

9、行對(duì)保證利潤(rùn)是 至關(guān)重要的，如果合同不能按時(shí)完成、資金不能按期回籠 則會(huì)加大維護(hù)成本和管理成本， 相應(yīng)的增加機(jī)會(huì)成本 .也就 是公司的資金占用帶來的其他投資機(jī)會(huì)的減少、銀行利息收入的減少等 ; 因此工程款必須嚴(yán)格按照合同的規(guī)定按時(shí) 足額支付 , 相關(guān)負(fù)責(zé)收款部門應(yīng)該在合同規(guī)定的付款期到 來前一周或二精選資料周就及時(shí)與甲方相關(guān)責(zé)任人聯(lián)系, 主動(dòng)提供相關(guān)收據(jù)、發(fā)票等以及時(shí)收款。監(jiān)察審計(jì)部門對(duì)每個(gè)合同 的執(zhí)行期與收款日期也做出具體的日程表以對(duì)收款部門 做出監(jiān)控，適時(shí)監(jiān)督。4. 合同的過程管理 合同執(zhí)行過程中關(guān)于材料采買、人工工資發(fā)放、 管理費(fèi)用的支出中要有全程控制。 尤其是工程材 料方面，首先要與上

10、報(bào)的工程材料數(shù)量金額相匹配，其次 材料采購要事先提出申請(qǐng)，由專人采買，工程施工人員負(fù) 責(zé)提供材料型號(hào)與廠家等情況方便購買，但不得沾手材料 買賣過程；采購部門需按要求及時(shí)提供工程所需材料；人 工勞務(wù)費(fèi)的發(fā)放要與內(nèi)部合同約定相符，發(fā)放前須提供勞 務(wù)的具體實(shí)施項(xiàng)目、單位單價(jià)、具體實(shí)施是否與正常工期 相吻合，施工是否達(dá)到要求，現(xiàn)場(chǎng)施工管理者要附明細(xì)并 簽字確認(rèn)，才可以上報(bào)人力資源部與監(jiān)察審計(jì)部門報(bào)審，審察無誤后才可按正常手續(xù)要求公司付款。5. 工程事后監(jiān)督 工程完工后交付使用一般還有一段時(shí)間的維護(hù)期，維護(hù)期內(nèi)的成本花費(fèi)應(yīng)該在內(nèi)部工程核算報(bào)表中 事先預(yù)留，如果有工程提成，則也要有一部分提成須在合 同維護(hù)

11、期結(jié)束以后才可以發(fā)放，避免事后工程出現(xiàn)糾紛時(shí) 找不到相關(guān)責(zé)任人。合同管理辦法第一章總則第一條為了建立有效的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，強(qiáng)化公司 合同的管理，保障公司合法權(quán)益，特制定本管理辦法。用以規(guī)范 合同的訂立、精選資料履行、變更、終止等民事法律行為。第二條 公司訂立、履行合同，應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、行政法 規(guī)的規(guī)定，尊重社會(huì)公德，不得擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，損害社會(huì)公 共利益。第三條 監(jiān)察審計(jì)部是公司合同管理機(jī)構(gòu)， 負(fù)責(zé)公司合同的 審查、監(jiān)督執(zhí)行及相關(guān)資料管理。第四條 公司實(shí)行合同執(zhí)行人責(zé)任制和合同執(zhí)行監(jiān)督人責(zé)任制。合同執(zhí)行人為合同履行過程中經(jīng)辦人（各業(yè)務(wù)部）。合同執(zhí)行監(jiān)督人為該部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)。第二

12、章合同訂立前的審查第五條合同執(zhí)行人員，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制 度，結(jié)合具體的交易事項(xiàng)和對(duì)方當(dāng)事人的情況，起草合同文本； 如監(jiān)察審計(jì)部有統(tǒng)一制定的合同格式文本，或國家有關(guān)部門有相關(guān)的合同格式文本，則合同執(zhí)行人員應(yīng)直接使用該合同的格式文 本。第六條 合同訂立前的審查主要包括以下內(nèi)容：（一）合同的材料是否完整、真實(shí)、合法、有效；（二）合同的主體是否真實(shí)、合法、有效，是否具備履約能力，是否具備主體資格和獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任的能力；（三）合同約定的行為是否真實(shí)、合法、有效；（四）合同的內(nèi)容是否合法、有效、明確、完備；（五）合同中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。第七條 合同訂立前， 合同執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)充分了解合同對(duì)方當(dāng)

13、事人客觀、真實(shí)情況、資信狀況、履約能力并收集、驗(yàn)證并復(fù)制 身份證、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、詳細(xì)住址、聯(lián)系方式等資料作 為合同附件。精選資料合同執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)將擬訂立的合同相關(guān)資料準(zhǔn)備齊全， 列明資 料清單，填寫合同文本審批表， 報(bào)部門主管領(lǐng)導(dǎo)審查并簽署意見。第八條 部門主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽訂合同的， 在合同文本審批表 簽署批準(zhǔn)意見， 合同執(zhí)行人持合同相關(guān)資料、 清單及合同文本審 批表，移送監(jiān)察審計(jì)部審查。第九條 監(jiān)察審計(jì)部由文書管理員負(fù)責(zé)接收各部門移送審 查的文件， 并進(jìn)行登記， 然后將需要審查的資料移交公司法律顧 問或合同監(jiān)察人員審查。第十條 公司法律顧問或合同監(jiān)察人員根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供 的資料和實(shí)際工作

14、需要， 審查資料發(fā)表意見、 起草相關(guān)合同文本 或提出書面修改建議，然后將相關(guān)資料、文件轉(zhuǎn)交文書管理員。 文書管理員應(yīng)及時(shí)通知具體經(jīng)辦人收取資料。如在審查資料過程中發(fā)現(xiàn)缺少文件， 應(yīng)及時(shí)通知合同執(zhí)行人 提供資料交給文書管理員。第十一條 重大項(xiàng)目的談判、簽訂合同開始前，應(yīng)當(dāng)將相關(guān)資料交由公司法律顧問或合同監(jiān)察人員審查， 公司法律顧問應(yīng)從 法律方面為公司管理層提供建設(shè)性意見或發(fā)表法律意見， 必要時(shí) 可以參加公司相關(guān)會(huì)議，并在會(huì)議上發(fā)表意見。第十二條 公司法律顧問或合同監(jiān)察人員審查或起草擬訂 立的合同后， 應(yīng)當(dāng)在合同文本審批表簽署審查意見并在審定后的 合同文本上逐頁簽字， 以確認(rèn)其為定稿。 合同執(zhí)行人

15、持合同文本 審批表及合同相關(guān)文件按照合同審批業(yè)務(wù)流程辦理逐級(jí)審批手 續(xù)。各審批層級(jí)的意見應(yīng)在合同審批表上明確載明。公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽訂合同的， 在合同文本審批表中簽字確 認(rèn)后，精選資料報(bào)公司總經(jīng)理審批。公司主管領(lǐng)導(dǎo)提出修改意見的，應(yīng)在合同文本上進(jìn)行批示， 由經(jīng)辦人轉(zhuǎn)交公司法律顧問或合同監(jiān)察人員審查后， 再報(bào)公司主 管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，報(bào)公司總經(jīng)理的審批。第三章 合同的訂立第十三條 公司合同的訂立， 合同執(zhí)行人應(yīng)根據(jù)公司授權(quán)的 權(quán)限內(nèi)容對(duì)外訂立合同， 未經(jīng)授權(quán)、 超越代理權(quán)限訂立的合同給 公司造成損失的，由行為人承擔(dān)賠償責(zé)任。第十四條 對(duì)外簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)具備嚴(yán)密性、簡(jiǎn)練性、合 理性和科學(xué)性， 主

16、要條款完備， 不得在合同中使用含糊和容易產(chǎn) 生歧義、爭(zhēng)議的條款。應(yīng)對(duì)當(dāng)事人名稱或姓名和住所，標(biāo)的，數(shù) 量，質(zhì)量，價(jià)款或報(bào)酬，履行期限、地點(diǎn)和方式，違約責(zé)任，爭(zhēng) 議解決辦法及其他需要約定的事項(xiàng)等做出明確約定。 對(duì)爭(zhēng)議解決 方法原則上選擇在本公司所在地法院管轄。第十五條 對(duì)經(jīng)常性合同， 應(yīng)當(dāng)使用公司統(tǒng)一制訂的格式合 同，不得隨意改變合同條款。第十六條 未經(jīng)監(jiān)察審計(jì)部審核的合同， 不得對(duì)外簽訂。 任 何部門、 個(gè)人未經(jīng)監(jiān)察審計(jì)部審定而對(duì)外簽訂合同的， 具體經(jīng)辦 人員及其部門領(lǐng)導(dǎo)、分管該部門的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第十七條 合同正式文本審定后， 經(jīng)公司授權(quán)的合同簽訂人 在簽字、蓋章前，應(yīng)對(duì)合同文本

17、再次進(jìn)行審查，確定無誤時(shí)，方 可簽字，并持合同文本審批表到行政部加蓋合同專用章。第十八條 行政部文印管理人員應(yīng)對(duì)需要用印的合同文本 進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)、登記、備案，檢查確認(rèn)合同審批表履行相關(guān)審 批程序的情況精選資料并對(duì)法律顧問或合同監(jiān)察人員已逐頁簽字審定的 合同定稿進(jìn)行核對(duì)，方可加蓋印章。如發(fā)現(xiàn)合同文本審批表未 履行相關(guān)審批程序或合同定稿不一致的，文印管理人員有權(quán)拒 絕在合同上加蓋合同專用章。第四章 合同的履行第十九條 依法訂立的合同，應(yīng)當(dāng)遵循全面按約履行的原 則，應(yīng)以合同作為發(fā)生交易的依據(jù)， 不得給對(duì)方當(dāng)事人以合同約 定之外的承諾。第二十條 合同履行應(yīng)遵循誠實(shí)信用、保障交易安全的原 則，確保公司訂

18、立的合同全面履行，合同目的得以實(shí)現(xiàn)。各部門 均應(yīng)對(duì)合同的履行提供支持， 并應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)合同負(fù) 責(zé)。第二十一條 合同執(zhí)行人應(yīng)監(jiān)督對(duì)方當(dāng)事人按照合同履行 義務(wù)的情況。 在合同履行過程中， 如出現(xiàn)不符合合同約定的變化 因素或問題，合同執(zhí)行人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告所在部門領(lǐng)導(dǎo)與分管領(lǐng) 導(dǎo)，同時(shí)以書面形式報(bào)告監(jiān)察審計(jì)部。非經(jīng)法定程序，不得擅自 處理，更不能隨意變更合同內(nèi)容。第二十二條 對(duì)于公司與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商一致的合同變更 內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)采用書面形式， 將變更的合同內(nèi)容以書面形式約定清 楚，重新達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議，在履行本辦法審批程序后，作為合同附 件由公司行政部及監(jiān)察審計(jì)部存檔。第二十三條 合同執(zhí)行人員應(yīng)保存好

19、合同履行過程中所有 與合同有關(guān)的文件（含電子郵件）及相關(guān)資料；凡涉及合同內(nèi)容 變更、終止等法律文書出具，均須經(jīng)監(jiān)察審計(jì)部審定。第二十四條 合同執(zhí)行人對(duì)在合同履行過程中發(fā)生爭(zhēng)議， 應(yīng) 當(dāng)立即處理，將爭(zhēng)議問題書面反映至相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)察審計(jì) 部，采取補(bǔ)救措施，防止給公司造成不必要損失。第二十五條 公司終止合同， 應(yīng)填寫合同終止審批表報(bào)監(jiān)察 審計(jì)部審核，并經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。合同終止批準(zhǔn)執(zhí)行后，應(yīng) 妥善處理精選資料合同終止后善后工作，維護(hù)公司的合法權(quán)益。第二十六條 合同執(zhí)行監(jiān)督人應(yīng)對(duì)合同執(zhí)行全過程進(jìn)行嚴(yán) 格監(jiān)督，并根據(jù)合同的規(guī)定提醒執(zhí)行人履行其權(quán)利和義務(wù)， 對(duì)合 同執(zhí)行人的履行行為進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題不能解決或解決無效 時(shí)，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并向監(jiān)察審計(jì)部反映。第二十七條 合同執(zhí)行