XXX服飾公司可控費用標準和有關(guān)標準的管理辦法

1、機密XXX有限責任公司可控費用標準和有關(guān)標準的治理方法二零零七年八月XXX有限責任公司文件編號：摩咼公司/財務(wù) 治理/第1版文件名稱：可控費用標準和有關(guān)標準的治理方法文件分發(fā)號：目錄第一章總那么2第二章治理責任4第三章差旅費用標準7第四章 公司內(nèi)部會務(wù)差旅費用標準 13第五章出差期間的通訊費標準 14第六章業(yè)務(wù)招待費標準15第七章公共關(guān)系費用標準 17第八章辦公用品費用標準 18第九章會務(wù)費用標準19第十章費用審批權(quán)限標準 20第十一章 違規(guī)執(zhí)行標準的處理 21第十二章 附那么22XXX可控費用標準及有關(guān)標準的治理方法第一章總那么第一條目的為增強和標準XXX有限責任公司及各分、子公司(統(tǒng)稱：公

2、司) 費用支出、使用標準,適應當前經(jīng)濟開展,特別是物價整體水平提升 的現(xiàn)狀,本著增強治理、有節(jié)度、有標準的使用各項可控費用,特制 定本制度.第二條適用范圍本方法適用于XXX(以下簡稱“集團公司、集團,各 分、子公司的費用審批治理(本文對分公司、子公司簡稱：分子公司).第三條名詞解釋1. 費用：本方法所指可控費用是指在財務(wù)核算上應該列入治理費用、銷售費用等的支出工程.包括：(1) 差旅費；(2) 辦公費：辦公用品采購,郵寄費用等；(3) 會務(wù)費；(4) 業(yè)務(wù)招待費.2. 背書：金融行業(yè)指收款人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的在匯票上簽章并作必要的記載所作的一種附屬票據(jù)行為.本制度的背書,是指有關(guān)領(lǐng)導對超標準

3、票據(jù)經(jīng)過嚴肅審核、特別批準的票據(jù)反面簽字第四條原那么1. 標準清楚化原那么公司的各項可控費用必須制定出明確的、可操作性強的標準,并且根據(jù)公司需要,不斷豐富、不斷細化相關(guān)標準.2. 按標準報銷原那么各級、各位員工在費用報銷過程中,需要嚴格執(zhí)行費用標準報銷 相關(guān)費用.3. 按標準審計的原那么集團公司根據(jù)標準超標準報銷需要辦理相關(guān)特批手續(xù)、審批權(quán)限對公司、分子公司進行審計,如果有超標準支付行為,那么追究相 關(guān)責任人責任.相關(guān)責任人包括分管副總經(jīng)理、分公司經(jīng)理、財務(wù)負 責人、財務(wù)部門票據(jù)審核人員和報銷者本人等.4. 嚴格預算外限制的原那么集團對預算外費用支出嚴格限制, 特殊情況下,個別的超標準支 出行

4、為是允許的,但一般不調(diào)增預算,費用安排由部門自行調(diào)整解決.22第二章治理責任第五條 集團總經(jīng)理辦公會1. 負責可控費用標準和限制舉措的審批.2. 審議批準違反公司費用標準的重大行為處理意見.第六條集團總經(jīng)理1. 負責監(jiān)督可控費用標準執(zhí)行情況.2. 負責指導、審核違反公司費用標準的重大行為處理意見.3. 負責審批權(quán)限內(nèi)的費用報銷,主要從分管部門工作的角度審批 報銷行為是否符合工作安排.4. 負責審批分管部門超標準支出行為的預先申請.5. 負責對分管部門超標準支出票據(jù)特別批準情況下的批準性背 書.第七條集團副總經(jīng)理1. 負責審批權(quán)限內(nèi)的費用報銷,主要從分管部門工作的角度審 批報銷行為是否符合工作安

5、排.2. 負責審批分管部門超標準支出行為的預先申請.3. 負責對分管部門超標準支出票據(jù)特別批準情況下的批準性背 書.第八條部門經(jīng)理1. 負責限制部門各項費用指標不超預算,有序安排部門工作.2. 負責審核員工報銷票據(jù)與實際工作的符合性.3. 負責按標準向行政部申請、報銷業(yè)務(wù)招待費4. 負責部門超標準支出行為的預先申請、確認性背書.第九條財務(wù)審計部1. 負責審核報銷票據(jù)的標準性.2. 負責審核票據(jù)報銷與相關(guān)標準的符合性.3. 負責統(tǒng)計各部門費用支出情況,對超預算報銷及時向部門經(jīng) 理“報警4. 負責制定、修訂、報審各項可控費用的相關(guān)標準.5. 負責審核分公司可控費用標準,并提出相關(guān)意見和建議.6.

6、負責對公司各部門、分子公司執(zhí)行可控費用標準的情況進行 審計,對存在的問題提出處理意見和建議.第十條分公司總經(jīng)理1. 負責組織本單位嚴格執(zhí)行費用標準、費用預算.2. 審批權(quán)限內(nèi)的費用報銷,主要從工作的角度審批報銷行為是 否符合工作安排.3. 負責審批部門超標準支出行為的預先申請.4. 負責對超標準支出票據(jù)特別批準情況下的批準性背書.5. 負責審核分公司更具可操作性的可控費用標準,報集團公司 審批后執(zhí)行.第十一條 分公司部門經(jīng)理1. 負責限制部門各項費用指標不超預算,有序安排部門工作.2. 負責審核員工報銷票據(jù)與實際工作的符合性.3. 負責按標準向綜合部申請、報銷業(yè)務(wù)招待費4. 負責部門超標準支出

7、行為的預先申請、確認性背書.第十二條分公司財務(wù)部1. 負責審核報銷票據(jù)的標準性.2. 負責審核票據(jù)報銷與相關(guān)標準的符合性.3. 負責統(tǒng)計各部門費用支出情況,對超預算報銷及時向部門經(jīng) 理“報警4. 負責參照公司可控費用標準,制定、修訂、報審分公司更具 可操作性的可控費用標準.第三章差旅費用標準第十三條 差旅費治理規(guī)定的適用范圍本規(guī)定所稱“出差,是指離開工作地100公里以外或者因工作需 要當日不能趕回公司.總部派駐人員、分公司派駐人員、借調(diào)人員往 返除外,不視為出差.出差費用的報銷必須在所屬公司審核報銷.第十四條差旅費開支范圍出差期間發(fā)生的車船費含特殊情況下的飛機費、住宿費、伙 食補助費、市內(nèi)交通

8、費及其他有關(guān)零雜或附加費用如乘坐車船 飛機保險費、車船票訂購費、 電報費、郵寄費、存放費、租車費、 過路過橋費等.第十五條交通工具1.飛機：出差人員原那么上不得乘坐飛機.如確因工作、業(yè)務(wù)時 間需要乘坐飛機的應事先經(jīng)總經(jīng)理同意后,方可乘坐飛機并據(jù)實報 銷.部門經(jīng)理級及經(jīng)理級以下的人員,在機票價格低于5折含5折 的情況下可以申請,經(jīng)分管副總經(jīng)理審批后乘坐飛機.分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人乘坐飛機須經(jīng)集團公司總 經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的副總經(jīng)理批準報銷時需附書面申請和批示.分公司其他人員不得乘坐飛機,如確因工作、業(yè)務(wù)時間需要乘坐 飛機的應事先經(jīng)分公司總經(jīng)理同意、 集團公司總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的副總 經(jīng)理批準后

9、,方可乘坐飛機并據(jù)實報銷.2 .火車：從晚八時至次日凌晨七時之間,乘坐火車連續(xù)時間超過6小時或 者連續(xù)乘車時間超過十二小時的,可購火車硬臥鋪票,如不買臥鋪票, 在報銷的同時按本人乘坐的火車硬座票價的一定比例發(fā)給個人補助： 特快列車為50%,普通列車為60%.3 .汽車：按票價據(jù)實報銷.4 .輪船：按票價報銷,其中：集團公司副總經(jīng)理級以上人員可 乘坐輪船二等艙位,其他人員按輪船三等艙票價給予按實報銷.第十六條差旅費開支審核標準1 .報銷差旅費必須憑證齊全、手續(xù)完備；原始憑證必須完整、 真實、準確,必須具備憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人 姓名,經(jīng)辦人自己必須簽名或蓋章屬自制原始憑證,必須

10、由所在單 位負責人或其指定的人員簽名或蓋章；必須具備經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù) 量、單價和金額且大寫和小寫的數(shù)量、金額必須相符.2 .各種情況出差必須經(jīng)部門負責人批準并定任務(wù)、定時間、定 路線,接受任務(wù),再履行規(guī)定的出差借款；出差回歸后,再辦理費用 報銷手續(xù).3 .工作人員趁出差之便就近回家省親辦事的,事先經(jīng)分管副總經(jīng)理批準,其繞道車、船費,扣除出差直線單程車、船費按出差人應享受標準核定,多開支的局部由個人承當.如果繞道車、船費少 于直線單程車、船費時,憑車船票價按實報銷.繞道和在家期間的出 差伙食補助費、住宿和交通費予以扣除.4. 工作人員調(diào)開工作,核發(fā)差旅費按其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā). 即：調(diào)入集團公

11、司人員的差旅費根據(jù)集團公司規(guī)定執(zhí)行；從集團公司或分公司調(diào)入到其他分公司人員根據(jù)調(diào)入分公司執(zhí)行標準計發(fā).5 .出差人員在出差地因病住院期間,按標準發(fā)給伙食補助費, 不發(fā)交通費和住宿費,住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費.6. 公司工作人員參加在外地召開的各類會議培訓,除有會議 培訓主辦單位出具的食宿費自理的證實, 可回公司按出差標準領(lǐng) 取伙食費補助,住宿費憑住宿發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外, 其余情況 不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用.7 .員工赴外地學習培訓超過 30天以上的局部,按標準的50% 發(fā)給.長期駐外工作人員指在同一個分公司工作超過 30天,按每 天20元標準發(fā)給出差補助費,不再報銷所在城市市內(nèi)交通費、伙食

12、補貼費用和住宿費等其他費用.&嚴格限制出差中發(fā)生訂票、退票手續(xù)費和“虛乘等損失費用, 此類費用非工作需要、非緊急特殊情況、非經(jīng)公司領(lǐng)導事先準許,財 務(wù)不予以報銷.9 .出差人員如遇到車船、住宿原始票據(jù)遺失、被盜搶或確 無正規(guī)報銷憑證等情況,必須由本人填寫有關(guān)費用領(lǐng)款憑證, 找知曉 情況的他人簽字證實,并以其他票據(jù)抵補,經(jīng)部門經(jīng)理簽批意見后再 按審批程序辦理,按80%予以報銷.第十七條伙食補貼標準：1. 到興旺國家出差每天30美元/人；2 .到開展中國家含港澳臺出差每天 20美元/人；3 .到省會、直轄市、特區(qū)、開放城市14個出差的,集團公 司副總經(jīng)理及以上人員每天70元/人；集團部門經(jīng)

13、理級人員含分公 司總經(jīng)理、副總經(jīng)理以上人員每天 50元/人；分公司部門經(jīng)理級每 天40元/人；集團和分公司其他員工每天 35元/人；4 .到一般地區(qū)出差的,集團公司副總經(jīng)理及以上人員每天50元/人；集團部門經(jīng)理級含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理每天 40元/ 天；分公司部門經(jīng)理級每天 35元/人；集團和分公司其他員工每天 30元/天；5 .到員工所在單位所在城市所屬區(qū)縣不含市區(qū)出差每天15元/人不含公司派車當日往返；6 .如出差人員于晚21 : 00乘車出差或早8: 00回來的,那么當天不予補貼第十八條住宿標準:1. 集團副總經(jīng)理級及以上人員：A .一般地區(qū)按每天200元/人報銷；B .到省會、直轄市

14、、經(jīng)濟特區(qū)及國家規(guī)定的 14個沿海開放城 市出差的按每天240元/人標準；深圳、上海、北京三地在原標準基 礎(chǔ)上再上浮20%.C .特殊情況,報請費用最終審批責任人批準后,方可住宿.報 銷時由最終審批責任人背書確認.2 .部門經(jīng)理級人員含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理：A .一般地區(qū)按每天150元/人標準報銷；B .到省會、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)及國家規(guī)定的 14個沿海開放城 市出差的按每天180元/人標準報銷；深圳、上海、北京三地在原標 準根底上再上浮20%.3 .分公司部門經(jīng)理級人員：A .一般地區(qū)按每天120元/人標準報銷；B .到省會、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)及國家規(guī)定的 14個沿海開放城 市出差的按每天15

15、0元/人標準報銷；深圳、上海、北京三地在原標 準根底上再上浮20%.4.集團和分公司其他員工：A . 一般地區(qū)：縣級按每天80元,地級市按每天100元/人報銷；B .到省會、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)及國家規(guī)定的 14個沿海開放城 市出差的按每天120元/人標準報銷；深圳、上海、北京三地在原標準 根底上再上浮20%.5 .如2人同性別一同出差,原那么上必須同住,以級別高的人 員住宿標準為報銷標準.6 .未經(jīng)批準超出局部自理,節(jié)余的局部按 50%補助給出差人.7 .如出差人員投親靠友自行解決住宿問題,那么按標準的40%計發(fā)給個人；&如分公司自營店或代理商加盟商提供住宿,公司不 再報銷節(jié)約補貼.第十

16、九條 出差目的地市內(nèi)交通費標準：1.集團公司副總經(jīng)理級及以上人員據(jù)實報銷；2 .集團公司部門經(jīng)理和分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理在出差時,特 殊情況下可以乘坐出租車,平均每天不得超過 50元/人.3.其他人員出差目的地的市內(nèi)公交費如實報銷,因特殊情況需乘坐出租車須報部門經(jīng)理進行確認性背書、分管副總經(jīng)理審批性背書, 可報銷公司往返車站及目的地、站臺往返旅店出租車票共計4張.第二十條國外出差報銷的有關(guān)規(guī)定1.出國人員借支外幣的,人民幣匯率按當月1日的中國人民銀行公布的中間匯率折算；2 .出國人員發(fā)生外幣開支或自行兌換外幣的,外幣匯率不得高 于當月1日的中國人民銀行公布的中間匯率的1%,高于局部自行承 擔；

17、3 .回國后報銷差旅費時,退還多余外幣的折合匯率按借支時的 匯率折算；出差補助按當月1日的中間匯率折算.第二十一條 如因工作需要,為邀請到公司辦事效勞客人的差旅費用報銷,需提前報請集團分管行政的副總經(jīng)理或總經(jīng)理審核批 準后,方可發(fā)生費用,報銷時必須由審批人在票據(jù)上背書確認.差旅費用標準一覽表用稱 費名級別省級以上城市含地、市、縣級城 市總公司分公司城市興旺國家開展中 國家含 港澳臺住宿費副總經(jīng)理級及以上240元/人200元/人同左,根據(jù)城市級 別劃分標準,如公 司安排住宿,需服 從公司安排,不再 享受住宿費補貼總經(jīng)理審批部門經(jīng)理級人員含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理180元/人150元/人分公司部門經(jīng)

18、理級150元/人120元/人集團和分公司其他員工120元/人80-100 元 / 人市內(nèi)交通費副總經(jīng)理級及以上據(jù)實報銷總經(jīng)理審批部門經(jīng)理級人員含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理據(jù)實報銷,的士費50元/天以內(nèi)其他人員據(jù)實報銷,公司往返車站及目的地、站臺往返旅店岀 租車票共計4張伙食補貼費副總經(jīng)理級及以上70元/人50元/人員工所在單位所在 城市所屬區(qū)縣不 含市區(qū)岀差,未住 宿者,每天15元/ 人30美元/人20美元/人部門經(jīng)理級人員含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理50元/人40元/人分公司部門經(jīng)理級40元/人35元/人集團和分公司其他員工35元/人30元/人通訊費補貼副總經(jīng)理級及以上無津貼總經(jīng)理審批部門經(jīng)理級和分

19、公司總經(jīng) 理、副總經(jīng)理15元/人不計入自助式津貼其他員工10元/人不計入自助式津貼飛機副總經(jīng)理級及以上總經(jīng)理同意總部部門經(jīng)理級及經(jīng)理級以下的人員低于5折含5折分管副總審批5折以上由總經(jīng)理審批分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、 財務(wù)負責人集團公司總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的副總經(jīng)理審批分公司其他人員分公司總經(jīng)理同意、集團公司總經(jīng)理或經(jīng)授權(quán)的副總 經(jīng)理批準汽車各級人員據(jù)實報銷輪船副總二等艙其他員工三等艙火車全體員工從晚八時至次日凌晨七時之間乘坐火車連續(xù)時間超過6小時或者連續(xù)乘車時間超過十二小時的,可購火車硬臥鋪票第四章 公司內(nèi)部會務(wù)差旅費用標準第二十二條交通工具1. 會務(wù)期間往返由公司統(tǒng)一安排車輛,如有人員提前延遲 參

20、會或返回,按出差人員標準執(zhí)行；2. 原那么上不得乘坐飛機,其標準按差旅費交通工具的具體規(guī)定 執(zhí)行.第二十三條伙食補貼標準1. 由公司統(tǒng)一安排,不再另予補貼；2. 住宿由公司統(tǒng)一安排,不再另予補貼.第二十四條 市內(nèi)交通費：按出差人員標準執(zhí)行.第二十五條 各參會人員的費用均由員工所在單位承當.第五章 出差期間的通訊費標準第二十六條 集團公司副總經(jīng)理及以上人員在出差期間,公司不 予補貼通訊費用.第二十七條 集團公司部門經(jīng)理級、分公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理在 享受自助式津貼的根底上,出差期間補貼通訊費每天15元/人.第二十八條 集團公司和分公司員工在享受自助式津貼的根底 上,按每天10元給予補助.第二十九條

21、 費用補貼的周期按正常工作日來核算,出差車船票 上標明時間的,按標明時間計算；無明確標明時間的,以部門經(jīng)理在 票據(jù)反面背書確認的時間為準.第三十條公司各級人員必須保證 在& 00-22 : 00之間保 持開機狀態(tài),能夠及時進行溝通聯(lián)系,因未開機而影響工作的情況發(fā) 生一次,那么停發(fā)當次出差的通訊費補貼.第六章業(yè)務(wù)招待費標準第三十一條根據(jù)工作需要,集團公司經(jīng)分管的副總經(jīng)理級及以上人員批準,分公司由本單位總經(jīng)理批準,可以對有工作及業(yè)務(wù)關(guān)系的客人進行招待,具體執(zhí)行標準規(guī)定如下：序號公司出面接待人員級別標準元/人1集團副總經(jīng)理級及以上人員802部門經(jīng)理級含分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理603業(yè)務(wù)人員40

22、第三十二條費用限制部門核定費用標準時,按公司出席招待工 作的最高級別人員核定.第三十三條業(yè)務(wù)人員和部門經(jīng)理在招待費用使用時需要到費用限制部門集團公司為行政部、分公司為綜合部辦理申請單,由 費用限制部門審核,招待單位分管副總經(jīng)理分公司由本單位總經(jīng)理 批準批準.如遇分管副總經(jīng)理分公司的本單位總經(jīng)理出差出差, 那么由費用限制部門 匯報申請,后補簽字.第三十四條分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待行為屬于維護 客戶關(guān)系、公共關(guān)系的工作.因此需要記入客戶檔案、公共關(guān)系檔案. 記錄內(nèi)容包括招待的所有人員的姓名、職位、聯(lián)系方式等和本單位所 有出陪人員的姓名、職位、聯(lián)系方式,以及招待的目的、解決的問題 等,以備財

23、務(wù)審計部在審計過程中核查.第三十五條分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理的業(yè)務(wù)招待支出如果超 支,原那么上由分公司總經(jīng)理自行承當；特殊情況下,需要在報銷前寫 出專門的申請,經(jīng)全部出陪人員簽字確認,報集團公司行政副總經(jīng)理 或營銷副總經(jīng)理審批后,才可以到本單位財務(wù)部門報銷,并附報銷憑 證后面, 件經(jīng)復印后有效,以備財務(wù)審計部在審計過程中核查.第三十六條集團公司副總經(jīng)理級及以上人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要進 行業(yè)務(wù)招待時,需要向行政部備案在外地時,可以 的形式,由行政部記錄,并由行政部根據(jù)備案情況審核報銷.集團公司副總經(jīng)理級及以上人員認為必須進行超標準接待的情 況下,需提前與集團分管行政的副總經(jīng)理溝通, 分管行政的副總經(jīng)理

24、與總經(jīng)理溝通,即：集團公司高級治理人員的超標準接待必須向費用 最終審批人申請.第三十七條 各級人員的招待行為,在招待費報銷時須在票據(jù)后 注明參加人員總?cè)藬?shù)或姓名,原那么上不允許超支.第七章 公共關(guān)系費用標準第三十八條 集團公司公共關(guān)系的維護工作,由董事長牽頭,其 他高級治理人員協(xié)助；分公司的公共關(guān)系的維護工作,由本單位總經(jīng) 理牽頭,本單位副總經(jīng)理協(xié)助.第三十九條公司預算將在治理費中預留局部公共關(guān)系費用,預 算原那么上不得突破.第四十條 根據(jù)公共關(guān)系維護的需要,集團公司由行政部按時擬 定公共關(guān)系費用支付和標準清單,報集團公司總經(jīng)理辦公會審議批準 后支出,并在公共關(guān)系檔案中記錄費用去向, 報銷時由

25、行政部填報單 據(jù),由分管行政的副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批后報銷.分公司由綜合部按時擬定公共關(guān)系費用支付和標準清單, 報集團 公司行政部審核審核內(nèi)容包括：支出方向、標準和公共關(guān)系檔案是 否完備,報集團公司行政副總經(jīng)理批準后,并在公共關(guān)系檔案中記 錄費用去向.報銷時由綜合部填報單據(jù),由部門經(jīng)理審核,分公司總 經(jīng)理審批后報銷.第八章 辦公用品費用標準第四十一條 公司低值易耗品類的辦公用品實行按標準定額領(lǐng) 取,即：筆、筆芯、本、本芯、圖釘、橡皮等.每人按 50元/年標準 確定.第四十二條 辦公用品治理部門集團公司為行政部、分公司為綜合部負責根據(jù)實際采購價格記錄各部門領(lǐng)用情況,嚴格限制超標領(lǐng)用.第四十三條

26、 各部門的可控費用包括：差旅費、辦公用品費等 均納入績效考核治理,超額領(lǐng)取那么按考核標準進行相應的考核.第九章會務(wù)費用標準第四十四條 公司各級人員參加公司外部政府、協(xié)會、機構(gòu)召開 的會議,需有會議通知,并經(jīng)公司行政部簽署意見,根據(jù)內(nèi)容報分管 副總經(jīng)理及以上人員批準后,根據(jù)需要安排有關(guān)人員參會.會務(wù)費用 記入?yún)藛T所在部門.分公司如需參加公司以外的會議,由本單位總經(jīng)理審批,根據(jù)需 要安排有關(guān)人員參會.會務(wù)費用記入?yún)藛T所在部門.第四十五條 公司內(nèi)部會議的組織,主辦部門必須擬寫會務(wù)組織 方案,方案包括：會議目的、時間、地點、參會人員范圍、會議場地 費用預算、交通食宿費用預算等等.報集團公司行政部審核,集團公 司分管行政副總經(jīng)理審批.集團公司行政部提出的會務(wù)組織方案, 直 接報分管行政副總經(jīng)理審批.各項費用由會議主辦部門負責限制,會議協(xié)辦部門負責限制所負 責責任方面的費用,嚴禁超支.第十章費用審批權(quán)限標準第四十六條 集團公司審批權(quán)限按預算內(nèi)、預算外和資本性、經(jīng) 營性支出進行分類,并劃定相應權(quán)限.工程權(quán)力部門和人員預算內(nèi)預算外經(jīng)營性支出總經(jīng)理辦公會權(quán)限紹0萬元權(quán)限?2萬元總經(jīng)理10萬元?權(quán)限25000元權(quán)限2萬元副總經(jīng)理權(quán)限5000元資本性支出總經(jīng)理辦公會權(quán)限藥0萬元全部總經(jīng)理5