中國(guó)建設(shè)銀行下發(fā)中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程

1、中國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于下發(fā)?中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程暫行 ?的通知發(fā)文單位：建設(shè)銀行文號(hào)：建總發(fā)字19961996第 144144 號(hào)發(fā)布日期：1996-9-251996-9-25執(zhí)行日期：1996-9-251996-9-25生效日期：1900-1-11900-1-1建設(shè)銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，方案單列市分行：?中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程暫行?以下簡(jiǎn)稱(chēng)?規(guī)程?，已經(jīng)建設(shè)銀行第 1515 次行務(wù)會(huì)正 式通過(guò)。現(xiàn)印發(fā)你們，弁將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。一、各分行要嚴(yán)格按?規(guī)程?規(guī)定辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，嚴(yán) 禁越權(quán)、違規(guī)操作。對(duì)已經(jīng)辦理的商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

2、要根據(jù) ?規(guī)程?要求進(jìn)行一次自查，對(duì)存在的問(wèn)題予以糾正。二、關(guān)于辦理承兌匯票總量限額，請(qǐng)各分行根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際 情況和自身管理的要求，于 1010 月 2020 日前向總行資金方案部提出 申請(qǐng)數(shù)額，總行將根據(jù)各分行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和管理水平核定下達(dá)。三、 各一級(jí)分行要按?規(guī)程?第十四條規(guī)定， 制定收取保 證金的比例，弁抄報(bào)總行資金方案部備案。四、要加強(qiáng)貼現(xiàn)票據(jù)保管。貼現(xiàn)票據(jù)是一種重要的有價(jià)單 證，是銀行資產(chǎn)，必須妥善保管，嚴(yán)格臺(tái)帳登記制度，切實(shí)做到 票據(jù)帳實(shí)相符。五、附式一至四請(qǐng)各分行根據(jù)規(guī)定的內(nèi)容與格式自行印制；有關(guān)商業(yè)匯票承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)的內(nèi)容、 表式、報(bào)送程序和要求, 由總行財(cái)會(huì)部另文布置。附

3、:中國(guó)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)程暫 行第一章總那么第一條為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)銀行商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù), 建立健全內(nèi)部管理和操作程序，根據(jù)?中華人民共和國(guó)票據(jù)法? 和國(guó)家有關(guān)金融，制定本管理規(guī)程以下簡(jiǎn)稱(chēng)?規(guī)程? 。第二條 辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有 關(guān)、法規(guī)及本?規(guī)程?，切實(shí)以真實(shí)、合法的商品交易為根底。 嚴(yán)禁無(wú)合法商品交易的商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)。第三條 各分行資金方案部門(mén)、財(cái)會(huì)部門(mén)和信貸部門(mén)在辦理 商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中， 要相互協(xié)調(diào)、積極配合、各司其職、 各負(fù)其責(zé)。第二章商業(yè)匯票承兌第四條 銀行對(duì)商業(yè)匯票的承兌是指銀行根據(jù)承兌申請(qǐng)人 的申請(qǐng)，允諾對(duì)有效商業(yè)匯票按

4、約定的日期向收款人或被背書(shū)人 無(wú)條件支付票款的行為。第五條 辦理銀行承兌匯票承兌的行須同時(shí)具備以下條件:二級(jí)地市分行及其以上機(jī)構(gòu);二內(nèi)部管理完善，制度健全;三具有到期履行支付票款的能力縣市支行原那么上不得辦理銀行承兌匯票承兌，少數(shù)管理水 平高、經(jīng)營(yíng)規(guī)模大、效益好的縣市支行，確需辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)的， 在事先征得總行同意后，由一級(jí)分行授權(quán)辦理。第六條銀行承兌匯票的承兌權(quán)限按上級(jí)行的貸款審批授權(quán)執(zhí)行。承兌期限最長(zhǎng)不得超過(guò) 6 6 個(gè)月。每張匯票承兌金額最高不得超過(guò) 10001000 萬(wàn)元。各級(jí)行辦理的銀行承兌匯票中，承兌申請(qǐng) 人尚未足額付款的銀行承兌匯票包括到期未付款和未到期匯票累計(jì)金額不得超過(guò)各行流動(dòng)

5、資金貸款余額的一定比例具體比例或限額另行下達(dá)。第七條 銀行承兌匯票的承兌申請(qǐng)人須同時(shí)具備以下各項(xiàng) 條件和要求：一在經(jīng)辦行開(kāi)立存款帳戶(hù)，經(jīng)工商部門(mén)批準(zhǔn)的國(guó)有企 業(yè)、股份制企業(yè)、集體所有制工業(yè)企業(yè)、供銷(xiāo)合作社以及三資企 業(yè)；二以真實(shí)合法的商品交易為根底，弁在購(gòu)銷(xiāo)交易合同 中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算工具和方式；三承兌申請(qǐng)人經(jīng)濟(jì)效益好、信譽(yù)高、匯票到期具有支 付能力；四在經(jīng)辦行存款、結(jié)算情況良好，原應(yīng)付貸款利息和 到期貸款已按期清償，原簽發(fā)的銀行承兌匯票能按期兌付；五能提供符合法定條件的第三人不可撤銷(xiāo)擔(dān)?；蜇?cái)產(chǎn) 抵押、質(zhì)押擔(dān)保。不同時(shí)具備以上條件的，不得申請(qǐng)辦理承兌第八條 承兌申請(qǐng)人向經(jīng)辦行提出承兌

6、申請(qǐng)時(shí)應(yīng)提供以下材料:一承兌申請(qǐng)書(shū)附式一二一式四聯(lián)的?銀行承兌匯票?三出示商品交易合同原件并提供復(fù)印件;四承兌申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)印件五抵押及質(zhì)押物的清單、所有權(quán)憑證或擔(dān)保人上年度 及本年度的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)印件；有處分權(quán)人同意抵押、 質(zhì)押的證明及保證人同意擔(dān)保的有關(guān)證明。第九條 銀行承兌匯票承兌實(shí)行信貸、 方案、會(huì)計(jì)部門(mén)分工 審查，主管行長(zhǎng)審批的制度。信貸部門(mén)經(jīng)辦人員對(duì)承兌申請(qǐng)人提供的材料進(jìn)行核實(shí)，弁負(fù)責(zé)嚴(yán)格審查其是否符合第七條的各項(xiàng)要求和條件。如符合條件和要求，經(jīng)辦人在?商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)會(huì)審單?附式二上簽署意見(jiàn)后將承兌申請(qǐng)人提供的材料一弁按次序交信貸部門(mén)負(fù) 責(zé)人、資金方案部門(mén)和會(huì)計(jì)部

7、門(mén)分別審查。信貸部門(mén)負(fù)責(zé)人審查：經(jīng)辦員簽署的意見(jiàn)是否真實(shí)、充分 和完整。資金方案部門(mén)審查：本行資金情況是否可在將來(lái)滿(mǎn)足承兌 墊付要求；單筆承兌金額和累計(jì)承兌金額是否超過(guò)規(guī)定。會(huì)計(jì)部門(mén)審查：承兌申請(qǐng)人提供的銀行承兌匯票數(shù)字是否 清晰，要素是否完整、標(biāo)準(zhǔn)。第十條 信貸部門(mén)、資金方案部門(mén)和會(huì)計(jì)部門(mén)審查通過(guò)弁在 會(huì)審單上簽署意見(jiàn)后送主管信貸的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。第十一條 通過(guò)審批的，信貸部門(mén)在承兌申請(qǐng)人落實(shí)了擔(dān)保 手續(xù)后簽訂?銀行承兌協(xié)議?附式三。會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)由專(zhuān)人在?銀 行承兌匯票?上用壓數(shù)機(jī)壓印匯票金額弁加蓋匯票專(zhuān)用章及名 章，同時(shí)向承兌申請(qǐng)人按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。會(huì)計(jì)部門(mén)審核已承兌的銀行承兌匯票后，由信

8、貸部門(mén)將?銀行承兌匯票?連同?解訖通知書(shū)?、?銀行承兌協(xié)議?各一份交承兌申請(qǐng)人。第十二條 ?銀行承兌協(xié)議?一份及?抵押質(zhì)押協(xié)議書(shū)? 或?第三人不可撤銷(xiāo)擔(dān)保書(shū)?等有關(guān)材料由信貸部門(mén)專(zhuān)人保管。?銀行承兌協(xié)議?一份交會(huì)計(jì)部門(mén)做憑證附件。第十三條 信貸部門(mén)應(yīng)于商業(yè)匯票到期前， 催促承兌申請(qǐng)人 將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)經(jīng)辦行。會(huì)計(jì)部門(mén)對(duì)承兌申請(qǐng)人缺乏支付而由經(jīng)辦行 墊付資金的，要作為逾期貸款在 其他貸款一一匯票承兌墊款科 目核算弁按流動(dòng)資金貸款逾期利息規(guī)定計(jì)收利息，弁及時(shí)通知信貸和資金方案部門(mén)。信貸部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知擔(dān)保人代為支付票據(jù)款 項(xiàng)。假設(shè)有抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，如承兌申請(qǐng)人未在經(jīng)辦行規(guī)定的期 限內(nèi)清償應(yīng)付款項(xiàng)，經(jīng)辦行

9、應(yīng)依法處分抵押、 質(zhì)押物弁將所得款 項(xiàng)優(yōu)先償付所墊資金；假設(shè)仍缺乏償付，信貸部門(mén)應(yīng)盡快追索。第十四條 各級(jí)行在辦理銀行承兌匯票承兌時(shí)， 應(yīng)根據(jù)承兌 申請(qǐng)人的不同資信狀況收取一定比例的保證金， 具體標(biāo)準(zhǔn)由一級(jí) 分行確定。第三章商業(yè)匯票貼現(xiàn)第十五條商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期 的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額 付給持票人的一種融通資金行為?，F(xiàn)階段辦理貼現(xiàn)的匯票一般限于銀行承兌匯票，辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的需由上級(jí)行另行授權(quán)。 一級(jí)分行由總行授權(quán)，經(jīng) 總行授權(quán)的一級(jí)分行可對(duì)其所轄行授權(quán)。第十六條 商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的有關(guān)履行該票據(jù)項(xiàng) 下商品交易合同的發(fā)貨單、 運(yùn)

10、輸單、提單等憑證的內(nèi)容應(yīng)與商品 交易合同內(nèi)容相一致，其內(nèi)容必須符合國(guó)家法律、 法規(guī)及有關(guān)政 策。第十七條 向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的申請(qǐng)人必須具備以下條件:一必須是具有法人資格或?qū)嵭歇?dú)立核算、在經(jīng)辦行開(kāi) 立存款帳戶(hù)弁依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)單位；二持有的商業(yè)匯票憑證真實(shí)，票式填寫(xiě)完整，蓋印、 壓數(shù)無(wú)誤，憑證在有效期內(nèi)，背書(shū)連續(xù)完整；三貼現(xiàn)申請(qǐng)人經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有到期還款能力。第十八條 貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)貼現(xiàn)必須向經(jīng)辦行提交以下材料：一商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)附式四二商業(yè)匯票;三出示貼現(xiàn)票據(jù)項(xiàng)下的商品交易合同原件弁提供復(fù)印 件，或其他能夠證明匯票合法性的憑證；四能夠證明票據(jù)項(xiàng)下的商品交易確已履行的憑證如發(fā)貨單、運(yùn)輸單

11、、提單、增值稅發(fā)票等復(fù)印件；五貼現(xiàn)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)印件第十九條在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，經(jīng)辦行要認(rèn)真審查承兌銀行的資信狀況，對(duì)承兌信譽(yù)較差的，應(yīng)慎重辦理?，F(xiàn)階段 只辦理工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、投資銀行及 建設(shè)銀行其他分支行承兌匯票貼現(xiàn)。 如需擴(kuò)大范圍，必須請(qǐng)示總 行批準(zhǔn)后進(jìn)行。第二十條 貼現(xiàn)匯票的每筆金額不得超過(guò) 10001000 萬(wàn)元，各級(jí) 行辦理貼現(xiàn)的總量減去向其他銀行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的凈 額必須納入信貸總量考核，弁控制在上級(jí)行下達(dá)的貸款限額或 資產(chǎn)負(fù)債比例管理控制指標(biāo)之內(nèi)，不得突破。第二十一條 商業(yè)匯票貼現(xiàn)要由信貸部門(mén)、 資金方案部門(mén)和 會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)其所負(fù)責(zé)的內(nèi)容

12、進(jìn)行認(rèn)真審查。信貸部門(mén)審查:一貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否在本行開(kāi)立帳戶(hù)，其存款和結(jié)算情 況；二貼現(xiàn)申請(qǐng)人如是商業(yè)承兌匯票，還應(yīng)了解承兌人 的資信、資產(chǎn)負(fù)債狀況及其還款能力；三商業(yè)匯票是否以真實(shí)、合法的商品交易為根底;四商業(yè)匯票項(xiàng)下的商品交易合同是否注明以商業(yè)匯票 作為結(jié)算工具或方式；五貼現(xiàn)資金的用途是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策。資金方案部門(mén)審查:一貼現(xiàn)金額是否超過(guò)限額;二是否能安排所需的貼現(xiàn)規(guī)模和資金。會(huì)計(jì)部門(mén)審查:一商業(yè)匯票記載的要素是否完整;二數(shù)字、印章等要素是否合法、標(biāo)準(zhǔn)，背書(shū)是否連續(xù);三憑證、印模、壓數(shù)是否真實(shí)、可靠對(duì)憑證、印模、 壓數(shù)真?zhèn)芜M(jìn)行鑒別；四對(duì)銀行承兌匯票貼現(xiàn)要向承兌銀行進(jìn)行電報(bào)、查詢(xún)

13、，弁了解承兌銀行資信情況。會(huì)計(jì)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)匯票真?zhèn)蔚蔫b別工作，防止偽造、變?cè)斓纳虡I(yè)匯票的貼現(xiàn)。第二十二條 信貸、資金方案、會(huì)計(jì)三部門(mén)通過(guò)會(huì)審后，將 ?會(huì)審單?報(bào)分管信貸的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。假設(shè)通過(guò)審批，信貸 部門(mén)將填制的?貼現(xiàn)憑證?交會(huì)計(jì)部門(mén)審核，弁由會(huì)計(jì)部門(mén)辦理 劃款手續(xù)，信貸部門(mén)通知貼現(xiàn)申請(qǐng)人用款。第二十三條 貼現(xiàn)率按人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 貼現(xiàn)期限 從辦理貼現(xiàn)之日至匯票到期日止， 最長(zhǎng)不超過(guò) 6 6 個(gè)月。貼現(xiàn)金額 的計(jì)算公式為：數(shù))第二十四條 信貸部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)貼現(xiàn)到期前的跟蹤檢查，對(duì)可能影響貼現(xiàn)到期結(jié)算的情況，應(yīng)及時(shí)通報(bào)有關(guān)部門(mén)弁采取相應(yīng)措 施。對(duì)不能按期收回貼現(xiàn)款又沒(méi)能在貼現(xiàn)申請(qǐng)

14、人帳戶(hù)內(nèi)扣收的， 信貸部門(mén)負(fù)責(zé)及時(shí)做好貼現(xiàn)款項(xiàng)的追索工作。第二十五條 會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)在貼現(xiàn)到期日前將辦理貼現(xiàn)的 商業(yè)匯票劃給承兌銀行，收取票款；對(duì)不能按期收回匯票款項(xiàng)的， 假設(shè)貼現(xiàn)申請(qǐng)人帳戶(hù)內(nèi)有余額，會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)從其帳戶(hù)內(nèi)扣收弁 將扣收結(jié)果通知信貸部門(mén)；對(duì)到期未收回的貼現(xiàn)款項(xiàng)轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)未收回款項(xiàng)科目核算，弁列入逾期貸款管理和考核。第四章商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)第二十六條 商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將其已貼現(xiàn)的 未到期商業(yè)匯票向同城或異地的另一家商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)的資 金融通行為。其他銀行持貼現(xiàn)票據(jù)向本行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)入，本行持貼現(xiàn)票據(jù)向他行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)為轉(zhuǎn)出。月貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)金額=票面金額X X ( ( 1 1沖占現(xiàn)天

15、第二十七條 轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人須具備以下條件:一在人民銀行當(dāng)?shù)胤中虚_(kāi)立帳戶(hù)的商業(yè)銀行二級(jí)分行 以上機(jī)構(gòu)；二轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)必須是商業(yè)銀行已貼現(xiàn)、尚未到期、 要式完整的商業(yè)匯票；三轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資金投向符合國(guó)家信貸政策和產(chǎn)業(yè)政策。第二十八條 現(xiàn)階段各行辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)只限于已貼現(xiàn)的銀行 承兌匯票，各級(jí)行不得向工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通 銀行和投資銀行以外的金融機(jī)構(gòu)辦理已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)入。未經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)，建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)間不得辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 分支機(jī)構(gòu)為集中向人民銀行辦理再貼現(xiàn)而與其所屬機(jī)構(gòu)辦理 的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)除外。第二十九條 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限從辦理轉(zhuǎn)讓之日至匯票到期日止， 最長(zhǎng)不得超過(guò) 4 4 個(gè)月；利

16、率參考公開(kāi)市場(chǎng)同業(yè)拆借資金利率確 定；辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆金額不得超過(guò) 10001000 萬(wàn)元。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行辦理 的轉(zhuǎn)入票據(jù)在貼現(xiàn)科目核算， 轉(zhuǎn)出那么減少貼現(xiàn)余額，均要納入貸款限額和資產(chǎn)負(fù)責(zé)比例之內(nèi)考核，不得突破。第三十條 轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)中的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人向我行申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 需提供以下材料：一轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)以銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)代替二轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證以貼現(xiàn)憑證代替一式五份;三經(jīng)申請(qǐng)行背書(shū)的銀行承兌匯票;四已辦理貼現(xiàn)的憑證;五商業(yè)匯票查詢(xún)書(shū)、商品交易合同或其他能夠證明匯 票合法性的憑證。第三十一條 各級(jí)行資金方案部門(mén)收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)后要按 以下要求進(jìn)行認(rèn)真審查：一轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)是否符合第二十七條的要求;二匯票、貼現(xiàn)憑證、查詢(xún)

17、書(shū)、商品交易合同等有關(guān)證 明文件的真實(shí)性、合法性及有效性；三申請(qǐng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行是否具備轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的條件，到期是否具 有歸還債務(wù)的能力；四轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證是否內(nèi)容完整，要素齊 全，正確無(wú)誤。第三十二條 審查同意后，資金方案部門(mén)簽署意見(jiàn)后報(bào)送主 管資金方案的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批。 各轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行要加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)辦 理后的管理，對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到期申請(qǐng)人未能按時(shí)付款要及時(shí)追索。第三十三條已貼現(xiàn)票據(jù)的轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)，由各級(jí)行資金方案部 門(mén)提出轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)，經(jīng)主管資金方案的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)審批后辦 理。第三十四條 再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)按人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理。第五章附那么第三十五條各級(jí)行辦理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)時(shí)，要視同貸 款管理，按照信貸政策和

18、貸款風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)貼現(xiàn)的用途、 審批 權(quán)限、風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行認(rèn)真審查和測(cè)定，嚴(yán)防貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。第三十六條商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)審批要貫徹集體審批、分級(jí)審批的原那么，不得化整為零。第三十七條嚴(yán)格管理商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，防止持票 人以要求承兌和貼現(xiàn)的行為來(lái)套取銀行資金， 嚴(yán)禁利用帳外承兌 和貼現(xiàn)擴(kuò)大信貸規(guī)模。第三十八條各經(jīng)辦行要建立辦理商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn) 貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)帳。第三十九條各級(jí)行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的檢查考核。對(duì)違反本規(guī)程規(guī)定的行，應(yīng)根據(jù)具體情況予以通報(bào)批評(píng)、減少承兌或貼現(xiàn)規(guī)模、降低審批權(quán)限、暫停辦理承兌和貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)等處分。經(jīng)辦行墊付承兌匯票資金和到期未收回的貼現(xiàn)資金其他貸款一一匯票承兌墊款科目及 貼現(xiàn)一一未收回款項(xiàng) 科目?jī)身?xiàng)余額合計(jì)，超過(guò)該行流動(dòng)資金貸款余額的5%5%時(shí)，辦理新的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)， 須逐筆報(bào)上級(jí)行審批；如超過(guò)流動(dòng)資金 貸款余額 10%,10%,必須立即停止辦理新的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，對(duì)原 業(yè)務(wù)清理檢查弁向上級(jí)行寫(xiě)出專(zhuān)題報(bào)告。第四十條 本?規(guī)程?由中國(guó)建設(shè)銀行總行負(fù)責(zé)解釋。建設(shè) 銀行原有關(guān)規(guī)定中，與本?規(guī)程?不相符的，以本?規(guī)程?為準(zhǔn)。第四十一條 本?規(guī)程?自下發(fā)之日起