中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀

1、中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)及未來展望中國銀監(jiān)會紀(jì)委書記王華慶在英國金融時報高端論壇上的講話2010年9月16日女士們，先生們：很高興出席本次英國 金融時報高端論壇。下面我就中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)及未來談幾點看法。一、中國銀行業(yè)改革發(fā)展的“三大成就”一是銀行業(yè)整體競爭力顯著提升。 截至2010年6月末，銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額 87.2萬 億元，負(fù)債總額82.3萬億元，分別是2003年銀監(jiān)會剛成立之時資產(chǎn)和負(fù)債總額的 3.2倍和3.1 倍，全部商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率從 2003年的-2.98%上升到今年二季度末的11.1%,撥 備覆蓋率也大幅增長至186% 2010年英國銀行家雜志全球前1000家

2、銀行排名中，來自中 國的銀行從1989年的只有8家上榜增加至84家。二是銀行業(yè)公司治理和風(fēng)險管理明顯改善。價值意識、資本約束意識、風(fēng)險管理意識和品牌意識深入人心，經(jīng)濟資本、經(jīng)濟增加值和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的資本回報等先進管理方法得 到重視和應(yīng)用。銀行業(yè)公司治理基本框架已建立并不斷完善，風(fēng)險管理組織體系的獨立性和專業(yè)性持續(xù)增強，業(yè)務(wù)操作流程不斷優(yōu)化。 部分商業(yè)銀行已經(jīng)開始按照巴塞爾新資本協(xié)議的 要求開發(fā)內(nèi)部評級法系統(tǒng)。銀行業(yè)金融機構(gòu)積極響應(yīng)銀監(jiān)會的倡導(dǎo)，主動改變業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，努力滿足小企業(yè)多樣化、個性化和“三農(nóng)”發(fā)展的融資需求，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融 服務(wù)，業(yè)務(wù)功能也大大擴展。三是銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架逐

3、步成熟。近年來，銀監(jiān)會建立了包括資本充足率、撥備覆蓋率、杠桿率、大額風(fēng)險集中度比例控制、流動性比率等在內(nèi)的全面風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系，探 索實施宏觀審慎監(jiān)管， 提出了逆周期資本監(jiān)管和動態(tài)撥備的監(jiān)管框架，強化銀行信貸市場和資本市場的防火墻，加強股東監(jiān)管和關(guān)聯(lián)關(guān)系控制和利益沖突監(jiān)管，提出了房貸比率控制等一系列簡單、透明、有效的監(jiān)管政策。出臺了 “三個辦法、一個指引”，對貸款風(fēng)險管理和 支付流程進行了革命性改革。銀監(jiān)會成為巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和金融穩(wěn)定理事會正式成 員，綜合并表監(jiān)管能力也逐步得到國際認(rèn)可。二、中國銀行業(yè)發(fā)展當(dāng)前面臨的“三大挑戰(zhàn)”一是國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢仍存在諸多不確定性。歐洲主權(quán)債務(wù)危機風(fēng)險

4、還在蔓延，歐洲主要國家的財政平衡政策可能使本已十分脆弱的經(jīng)濟復(fù)蘇重新陷入疲弱狀態(tài)，全球經(jīng)濟復(fù)蘇的內(nèi)生動力仍然不足。國內(nèi)實體經(jīng)濟雖然企穩(wěn)向好趨勢明顯，但仍存在下行風(fēng)險。 出口環(huán)境仍不理想，全球貿(mào)易景氣度仍在低位徘徊，國際貿(mào)易保護主義有抬頭的趨勢，原材料價格和勞動力成本上升也將削弱我國產(chǎn)品的國際競爭力。一些地方新上投資項目仍在快速增長， 部分產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能過?，F(xiàn)象突出，經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和節(jié)能減排任務(wù)艱巨。二是地方政府代償性風(fēng)險還比較突出。據(jù)銀行業(yè)6月末自查初步數(shù)據(jù)顯示，地方政府平臺公司貸款余額大約為 7萬多億，2009年同比增長了一倍，很多貸款項目都是應(yīng)對金融危機 期間發(fā)放的，貸款主體合規(guī)

5、性、 地方政府擔(dān)保合法性、 貸款項目的現(xiàn)金流和擔(dān)保方式存在一 些問題，地方財政代償性風(fēng)險引起了各方的關(guān)注。應(yīng)該說，這些平臺公司對于推進中國城市化進程，對于應(yīng)對全球經(jīng)濟危機、啟動內(nèi)需都發(fā)揮了積極的作用。去年下半年以來，銀監(jiān)會按照“逐包打開、逐筆核對、重新評估、整改保全”的要求，開展了平臺公司貸款的自查和 清理。在嚴(yán)控新項目貸款風(fēng)險的基礎(chǔ)上，督促銀行開展項目合規(guī)性的再評估，落實第一、第二還款來源，做實抵質(zhì)押和擔(dān)保管理，年底前重新分類，相應(yīng)提足撥備，做好壞賬核銷。從 目前初步掌握的情況看， 平臺公司貸款風(fēng)險總體上是可控的。但長期來看，如何控制地方政府財政風(fēng)險向銀行體系轉(zhuǎn)移，如何完善地方政府舉債模式和

6、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資模式，是銀行業(yè)風(fēng)險管理的一個重要課題。三是房地產(chǎn)價格大幅波動和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來的信貸風(fēng)險。2005年以來，中國房地產(chǎn)市場出現(xiàn)了迅猛的發(fā)展，主要城市出現(xiàn)了房價上漲過快、價格虛高的現(xiàn)象。 近幾年來，國務(wù)院陸續(xù)出臺了多項房地產(chǎn)市場調(diào)控政策，今年1月和4月，國務(wù)院又出臺了調(diào)控房地產(chǎn)市場的“國十一條”和“新國十條”，啟動了新一輪的房地產(chǎn)調(diào)控新政。為落實國務(wù)院房地產(chǎn)調(diào)控政策，防范房貸風(fēng)險，近幾年來銀監(jiān)會相繼出臺了 “二套房”政策、完善了土地和在建工程 抵押政策、督促銀行實行房地產(chǎn)授信名單式管理，開展了房地產(chǎn)信貸以及和房地產(chǎn)緊密相關(guān)的鋼鐵、水泥、建材等行業(yè)信貸的壓力測試。雖然中國不會出現(xiàn)美

7、國式的“次貸”危機，但 房地產(chǎn)信貸質(zhì)量將直接影響商業(yè)銀行的不良率和風(fēng)險水平。除了房地產(chǎn)外，最近幾年來國務(wù)院連續(xù)出臺了多項產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策，嚴(yán)控“高耗能、高排放”產(chǎn)業(yè)發(fā)展，淘汰落后產(chǎn)能， 防止產(chǎn)能過剩。一方面，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的風(fēng)險將直接反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上，上世紀(jì)八九十年代我們有過這樣的教訓(xùn)。另一方面，從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化是我國經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的根本， 也是銀行業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的依托。所以在這個過程中，銀行業(yè)既要防范信貸風(fēng)險，也要運用信貸 資源大力支持新興產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)升級。這些都是時代任務(wù)和歷史責(zé)任，也是對銀行業(yè)信貸風(fēng)險管理水平和能力的考驗。三、中國銀行業(yè)發(fā)展的“三個展望”一是中國銀行業(yè)將更加具有競爭力。中

8、國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)將更加優(yōu)化，政府宏觀調(diào)控能力繼續(xù)提升，中國宏觀經(jīng)濟仍將保持 6-8%高速增長，中國銀行業(yè)將繼續(xù)得益于宏觀經(jīng)濟的高速增 長。由于外部環(huán)境的改變，中國銀行業(yè)將實施更加多元化的經(jīng)營戰(zhàn)略。利率市場化的進程將會加速，存貸款利差將會縮窄，傳統(tǒng)的“吃利差”的盈利模式將難以為繼。2009年全球銀行業(yè)1000強中，中國銀行業(yè)資本占 9%但盈利卻占到了 25%這種局面將會改變。一方面，大 型、復(fù)雜的銀行將更深入地參與國際競爭，實施“走出去”戰(zhàn)略；另一方面，中小商業(yè)銀行 將選擇更加多元化的經(jīng)營戰(zhàn)略，零售銀行、中小企業(yè)銀行、資金交易銀行、社區(qū)銀行等戰(zhàn)略鮮明的銀行將會越來越多。同時，中國經(jīng)濟的二元結(jié)構(gòu)決定了還

9、需要眾多的、有效的農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等中小型金融機構(gòu)立足縣域、服務(wù)三農(nóng)，努力提高金融服務(wù)的覆蓋面和有效性。二是銀行業(yè)資本補充和資本約束將不斷加強。從上世紀(jì)90年代開始，中國國有商業(yè)銀行完成了不良資產(chǎn)的政策性剝離、政府注資、財務(wù)重組、股份制改造和公開上市等重大部署。 從2005年開始，我國商業(yè)銀行經(jīng)歷了兩輪集中的資本補充。第一輪是集中公開上市，第二輪是最近兩年為應(yīng)對信貸資產(chǎn)高速增長，在監(jiān)管資本約束下的集體資本補充。資本補充的周期性一方面說明監(jiān)管資本約束在商業(yè)銀行得到了很好的傳導(dǎo)，另一方面也說明商業(yè)銀行資本管理和資本規(guī)劃的水平還有待提高。未來十年，銀行信貸的間接融資渠道仍將占主導(dǎo)地位，國民經(jīng)濟的

10、高速增長仍然有大量的信貸需求，資本補充規(guī)劃將成為銀行董事會的一項重要任 務(wù)。銀監(jiān)會一直高度重視資本監(jiān)管，積極推動商業(yè)銀行實施巴塞爾新資本協(xié)議。最近幾年來要求商業(yè)銀行在最低資本充足率 8%!礎(chǔ)上，還要計提逆周期附加資本和系統(tǒng)重要性附加資 本，大型銀行和中小銀行資本充足率分別不低于11.5%和10%同時，要求商業(yè)銀行撥備覆蓋率達(dá)到150蛆上，還準(zhǔn)備引進動態(tài)撥備和杠桿率，作為資本監(jiān)管的重要補充。資本和撥備作為抵補不可預(yù)期風(fēng)險和可預(yù)期風(fēng)險的核心工具這一理念得到了商業(yè)銀行的廣泛認(rèn)同。9月12日，巴塞爾委員會公布了最新的全球最低資本標(biāo)準(zhǔn)，要求將商業(yè)銀行核心一級資本（普通股和留存收益）的最低要求從原來的2%

11、是高到4.5%,同時新增要求商業(yè)銀行持有 2.5%的資本留 存超額資本作為應(yīng)對將來可能出現(xiàn)困難的緩沖。上述兩項加總，使得核心一級資本要求達(dá)到7%這反映了國際社會對加強資本監(jiān)管的共識和決心，也反映了巴塞爾委員會對銀行自營交易、衍生品和資產(chǎn)證券化等銀行活動提出更高資本要求的態(tài)度。目前，我國商業(yè)銀行一級資本將近占資本的80%主要為普通股和留存收益的核心一級資本，總體情況是好的。我們進 行的定量測算也表明， 新的資本協(xié)議對我國當(dāng)前銀行業(yè)的資本補充不會形成直接的沖擊。如何引導(dǎo)商業(yè)銀行建立資本約束和資本補充機制，是監(jiān)管當(dāng)局的一項重大挑戰(zhàn)。 不斷完善內(nèi)源和外源的資本補充機制，提高資本吸收損失的能力和資本質(zhì)量

12、，減少資本補充的周期性，提高資本管理的能力和水平。三是銀行業(yè)金融服務(wù)創(chuàng)新能力將顯著提升。中國居民儲蓄的投資需要將會快速增長，居民金融服務(wù)需求將更加多樣化。隨著利率、匯率等價格指標(biāo)的市場化， 企業(yè)風(fēng)險管理的需求也會快速增長，需要銀行業(yè)提供多種風(fēng)險管理的金融工具。中國銀行業(yè)創(chuàng)新能力不足、產(chǎn)品同質(zhì)化的現(xiàn)象將會得到比較大的改觀，商業(yè)銀行將會更加有效地處理好創(chuàng)新與審慎經(jīng)營、 注重創(chuàng)新與防范風(fēng)險之間的關(guān)系，創(chuàng)新業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險管理能力將會得到大幅度的提高。銀行業(yè)金融消費者保護將會得到更加的重視，創(chuàng)新產(chǎn)品的信息披露將更加及時、完善，金融消費者將更加成熟。女士們，先生們，未來既蘊含機遇，也充滿挑戰(zhàn)。我們將立足當(dāng)

13、前，著眼長遠(yuǎn)，不斷促 進中國銀行業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，為國民經(jīng)濟發(fā)展提供更有力支持！2010年銀監(jiān)會猛打四套 監(jiān)管拳”流動性緊縮效果顯著自美國次貸引發(fā)全球金融危機以來，國際金融體系遭受重創(chuàng)，世界經(jīng)濟貿(mào)易步入衰退。為應(yīng)對國際金融危機，中國銀監(jiān)會在已經(jīng)過去的 2010年通過制定和實施一系列銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法，調(diào)整銀行發(fā)展戰(zhàn)略，加強銀行經(jīng)營管理，提高銀行服務(wù)質(zhì)量等積極應(yīng)對措施，由此進一步提升了我國銀行業(yè)金融機構(gòu)防范和化解風(fēng)險的能力。貸款管理：給流動性風(fēng)險扎上籬笆中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會通過 2010年第1號令和第2號令發(fā)布實施的流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法連同 2009年第2號令發(fā)布并

14、于當(dāng)年10月實施的固定資產(chǎn)貸款管理暫行 辦法，實現(xiàn)了貸款全流程管理， 建立了具有可操控性的貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機制，保證了 流動資金貸款、個人貸款和固定資產(chǎn)貸款的審慎經(jīng)營管理，促進了銀行貸款業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。首先，建立 和完善了貸款受理與調(diào)查制度。無論是流動資金貸款、個人貸款和固定資產(chǎn)貸款，借款人必須滿足相應(yīng)的 借款條件。如個人借款人應(yīng)具有完全民事行為能力，貸款用途明確合法，借款人信用狀況良好等。流動資 金和固定資產(chǎn)的借款人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立和登記的法人或其他組織，貸款用途明確合法，借款人信用狀況良 好，無重大不良記錄，借款人生產(chǎn)經(jīng)營或投資項目合法、合規(guī)、符合國家相關(guān)政策。貸款人應(yīng)對貸款

15、申請 材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。其次，建立和完善了貸款風(fēng)險評價與審批制度。流動資金貸款管理暫行辦法 明確要求貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。貸款人應(yīng)建立和完善 內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。貸款人應(yīng)根據(jù) 借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款等，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。個人貸款管理暫行辦法除了要求建立嚴(yán)格規(guī)范的風(fēng)險評估制度、審貸

16、分離制度外，還明確要求貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟形勢變化、 違約率明顯上升等異常情況，對貸款審批環(huán)節(jié)進行評價分析，及時、有針對性地調(diào)整審批政策，加強相關(guān) 貸款的管理。上述措施的貫徹實施，將有力地遏制審貸不嚴(yán)、呆賬壞賬的發(fā)生，并極大地提高銀行貸款的 風(fēng)險防范能力。再次，嚴(yán)格合同簽訂和履約管理，建立有效的合同糾紛預(yù)防機制。相關(guān)貸款管理辦法明確 規(guī)定，貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同。流動資金貸款管理暫行辦法、個人貸款管理暫行辦法和固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法對貸款 發(fā)放和支付方式也作出明確規(guī)定。止匕外，上述貸款辦法明確要求貸款人應(yīng)加強貸款資金發(fā)放后的

17、管理，針 對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、 支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素，并根據(jù)合同約定及 時采取有效措施防范化解貸款風(fēng)險的針對性措施。最后，進一步明確和細(xì)化了違法違規(guī)發(fā)放貸款的法律責(zé) 任。貸款人違反規(guī)定經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的，諸如流動資金或固定資金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的、未將貸款管理各 環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位的、貸款調(diào)查、風(fēng)險評價、貸后管理未盡職的以及對借款人違反合同約 定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取中華人 民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法

18、第37條規(guī)定的監(jiān)管措施。貸款人受理不符合條件的貸款申請或超過借款人實 際資金需求發(fā)放貸款的、未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的、與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的、超越或變相超 越權(quán)限審批貸款的、未按規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除采取監(jiān)管措 施外，還可根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第 46條、第48條對其進行處罰。融資性擔(dān)保：讓草莽不再叢生長期以來，由于擔(dān)保行業(yè)缺乏相對統(tǒng)一的準(zhǔn)入要求和經(jīng)營規(guī)范，也沒有建立持續(xù)的日常監(jiān)管制度，我 國融資性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營管理失范，融資性擔(dān)保的專業(yè)優(yōu)勢和增信功能未能得到充分有效的發(fā)揮。特別是全 球金融危機爆發(fā)以后，有必要采取措施對融資性擔(dān)保業(yè)所暴露

19、出業(yè)務(wù)運作規(guī)范性差、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險 識別和管控能力不足，以及違法違規(guī)抽逃資本金和非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)等問題進行切實治理。在這樣的背景 下，為加強對融資性擔(dān)保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔(dān)保行為，促進融資性擔(dān)保行業(yè)健康發(fā)展，中國銀 行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會、中華人民共和國工業(yè)和信息化部、中華人 民共和國財政部、中華人民共和國商務(wù)部、中國人民銀行、國家工商行政管理總局多部委聯(lián)合制定了融 資性擔(dān)保公司管理暫行辦法，并由中國銀監(jiān)會于 2010年通過第3號令發(fā)布實施。首先，融資性擔(dān)保公司 實行嚴(yán)格的市場準(zhǔn)入制度。融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股

20、份有 限公司。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法明確要求融資性擔(dān)保公司的設(shè)立、變更和終止都應(yīng)當(dāng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)。止匕外，融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法也對設(shè)立融資性擔(dān)保公司門檻進行明確。規(guī)定應(yīng)當(dāng)有具備 持續(xù)出資能力的股東，有不得低于人民幣500萬元的融資性擔(dān)保公司注冊資本，并應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的公司法人治理結(jié)構(gòu)。其次，融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)。明確提出，融資性擔(dān)保公司不得從 事下列活動：吸收存款；發(fā)放貸款；受托發(fā)放貸款；受托投資；監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。融資 性擔(dān)保公司從事非法集資活動的，由有關(guān)部門依法予以查處。再者，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)執(zhí)行經(jīng)營規(guī)則和 進行有效的風(fēng)險控制。融資性擔(dān)保公司

21、應(yīng)當(dāng)依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審 制度，保持公司治理的有效性。并要求，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保責(zé)任實行風(fēng)險分類管理，準(zhǔn)確計量擔(dān) 保責(zé)任風(fēng)險。融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、 資本金構(gòu)成及運用情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。最后，加強融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格管理，促進融資性擔(dān)保行業(yè)穩(wěn)健運行。 中國通過2010年第6號令頒布實施融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格管理暫行辦法，嚴(yán)格規(guī)范了融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、 高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備的任職條件及任職審核和管理辦法，這對防止融資

22、性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級管 理人員濫用職權(quán)和防范因用人不當(dāng)造成損失提供了有力的組織保障。衍生品交易：前端后端都嚴(yán)格管控由于我國商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)不完善、激勵和約束機制不健全，商業(yè)銀行對集團客戶授信的風(fēng)險意 識較為淡薄，造成商業(yè)銀行存在著對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度，或集團客戶經(jīng) 營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤 等情況。并導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失等授 信風(fēng)險。特別因美國銀行次貸危機和金融衍生品失控而引發(fā)世界金融危機爆發(fā)以來，對商業(yè)銀行因持有集 團客戶成員企業(yè)

23、發(fā)行的公司債券、企業(yè)債券、短期融資券、中期票據(jù)等債券資產(chǎn)以及通過衍生產(chǎn)品等交易行為所產(chǎn)生的信用風(fēng)險進行控制，也成為我國銀行監(jiān)管的一個重要課題。為此，中國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行 集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引 進行修訂并于以2010年第4號令發(fā)布實施。該指引對于完善我國商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理、信息管理和風(fēng)險預(yù)警機制提出了一系列指導(dǎo)性意見。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，制定集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度。為了加強授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理，該指引明確指出，集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度的內(nèi)容應(yīng)包括集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的組織建設(shè)、風(fēng)險管理與防范的 具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準(zhǔn)則、對單一集團

24、客戶的授信限額標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部報告程序以及 內(nèi)部責(zé)任分配等。商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理制度應(yīng)當(dāng)報銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)備案。商業(yè) 銀行對集團客戶授信的主管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)集團客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案，按規(guī)定程 序批準(zhǔn)后執(zhí)行。商業(yè)銀行對集團客戶內(nèi)各個授信對象核定最高授信額度應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信余額不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15%。否則將視為超過其風(fēng)險承受能力。當(dāng)一個集團客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采 取組織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風(fēng)險。根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)可以調(diào)低

25、單個商業(yè)銀行單一集團客戶授信余額與資本凈額的比例。其次，加強對集團客戶授信的信息收集和建立充 分的資信調(diào)查制度。指引要求，商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當(dāng)要求集團客戶提供真實、完整的信息 資料，包括但不限于集團客戶各成員的名稱、相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系、組織機構(gòu)代碼、法定代表人及證件、 實際控制人及證件、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級管理人員情況、財務(wù)狀況、重大資產(chǎn) 項目、擔(dān)保情況和重大訴訟情況以及在其他金融機構(gòu)授信情況等。必要時，商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請 獨立的具有公證效力的第三方出具資料真實性證明。再者，利用授信協(xié)議和貸款合同進行授信風(fēng)險控制并 注意授信后的風(fēng)險調(diào)查和風(fēng)險評估。商業(yè)

26、銀行在對集團客戶授信時，應(yīng)當(dāng)在授信協(xié)議中約定，要求集團客 戶及時報告被授信人凈資產(chǎn) 10%以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括但不限于交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，交易項目和交易性質(zhì)，交易的金額或相應(yīng)的比例定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。指引強調(diào)，商業(yè)銀行每年應(yīng)至少向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)提交一次相關(guān)風(fēng)險評估報告。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)按本指引的要求加 強對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)的監(jiān)管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理 制度的建設(shè)、執(zhí)行情況和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)情況。最后，建立健全信貸信息管理和風(fēng)險預(yù)警機制也是進 行授信風(fēng)險控制的重要舉措。指引提出，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全信貸管理信息系

27、統(tǒng)，為對集團客戶授信業(yè) 務(wù)的管理提供有效的信息支持。并且，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的 授信總額、資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)、盈利指標(biāo)、流動性指標(biāo)、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè) 置授信風(fēng)險預(yù)警線。止匕外，銀監(jiān)會建立大額集團客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計和風(fēng)險分析制度，并視個別集團客戶風(fēng) 險狀況進行通報。各商業(yè)銀行之間應(yīng)當(dāng)加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應(yīng)當(dāng)按商業(yè)原則依法提供 必要的信息和查詢協(xié)助。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與信譽好的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必要時應(yīng)當(dāng)要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認(rèn)可的中介機構(gòu)的相關(guān)意見。信托業(yè)務(wù)：凈資本監(jiān)管更 動態(tài)”為加

28、強對信托公司的風(fēng)險監(jiān)管， 促進信托公司安全、穩(wěn)健發(fā)展， 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員通過 2010年 第5號令頒布實施了信托公司凈資本管理辦法，該辦法對信托公司實施凈資本管理的目的，是確保信托 公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動性，以滿足抵御各項業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。首先，在明確凈資本計算方法的基礎(chǔ)上建立動態(tài)的凈資本管理機制。信托公司凈資本管理辦法 明確規(guī)定，凈資本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-各類資產(chǎn)的風(fēng)險扣除項-或有負(fù)債的風(fēng)險扣除項-中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)定的其他風(fēng) 險扣除項。信托公司應(yīng)當(dāng)在充分計提各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的 信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)計算凈資本。

29、信托公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同資產(chǎn)的特點和風(fēng)險狀況，按照中國銀行業(yè)監(jiān) 督管理委員會規(guī)定的系數(shù)對資產(chǎn)項目進行風(fēng)險調(diào)整。信托公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的同類資產(chǎn)合并計算，按照資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進行風(fēng)險調(diào)整。資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或兩個以上分類標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的扣除比例進行調(diào)整。對于或有事項，信托公司在計算凈資本時應(yīng)當(dāng)根據(jù)出現(xiàn)損失的可能性按照規(guī)定的系數(shù)進行風(fēng)險調(diào)整。信托公司應(yīng)當(dāng)對期末或有事項的性質(zhì)（如未決訴訟、未決仲裁、對外擔(dān)保等卜 涉及金額、形成原因和進展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失的會計處理情況等在凈資本計算表的附注中予以充分披露。其次，在明確風(fēng)險資本計算方法的基礎(chǔ)上確立了信托公司的風(fēng)險控制指標(biāo)。信托公司凈資本管理辦法明確規(guī)定