公司付款與報(bào)銷制度

1、XXX 有限公司付款及報(bào)銷制度第一章、報(bào)銷及付款定義公司對外支付及報(bào)銷員工費(fèi)用分為以下兩類：1 、 付款：付款就是因公司業(yè)務(wù)需要，需向供應(yīng)商或者其他個人支付的各種費(fèi)用；這 些費(fèi)用多用于公司業(yè)務(wù)需要、項(xiàng)目開支、公司研發(fā)支出等等。付款對象以外部 公司、組織、政府機(jī)構(gòu)為主，少量個人。原則上不向公司員工直接支付。2 、 報(bào)銷：報(bào)銷即為本公司員工，因日常工作需要發(fā)生的各類費(fèi)用向公司申請報(bào)銷的 費(fèi)用；這些費(fèi)用都直接支付給員工多用于差旅費(fèi)、交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待、辦公用 品、行政開銷等等。付款對象為公司員工。第二章、表單格式及適用范圍付款申請單頁，公司：付款公司所屬日期付款銀行名稱付款帳號所屬項(xiàng)目付款方式現(xiàn)金 轉(zhuǎn)

2、帳付款日期項(xiàng)目摘要金額備注合計(jì) （大寫 ） ：申請人：項(xiàng)目經(jīng)理：財(cái)為務(wù)部半： 張 A4 紙附帶電子文件，可 總經(jīng)以理：打印后使用。打印文件為一張付 款 申 請 表大小A4 紙，打印出兩付款申請使用范圍：1 、 供應(yīng)商采購付款申請2 、 項(xiàng)目業(yè)務(wù)支出（好處費(fèi)等） ；3 、 設(shè)備采購；4 、 項(xiàng)目物料采購；5 、 委托外部開發(fā)；6 、 每月固定支付的公司房租、物業(yè)費(fèi)、水電費(fèi)；7 、 每月固定成批支付的員工工資、社保、公積金等；8 、 稅金9 、 根據(jù)合同支付等。報(bào)銷申請單費(fèi)用報(bào)銷申請表公司：姓名部門所屬日期所屬項(xiàng)目付款方式現(xiàn)金 轉(zhuǎn)帳付款日期費(fèi)用項(xiàng)目摘要金額備注合計(jì) （大寫 ）：大申請?。簽榘霃?A

3、4 紙附帶電審核子: 文件，可以打印財(cái)務(wù)后：使用。打印文件為一批張準(zhǔn) : A4 紙，打印出兩 頁，裁開后分別使用。報(bào)銷申請使用范圍：1 、 差旅費(fèi)，外地出差房費(fèi)、火車、飛機(jī)票及車費(fèi)等；2 、 交通費(fèi)，市內(nèi)出租車費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)等；3 、 通訊費(fèi)，員工根據(jù)規(guī)定限額內(nèi)報(bào)銷的手機(jī)費(fèi)、固定電話費(fèi)等，以話費(fèi)賬單實(shí)報(bào)實(shí) 銷；4 、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)，主要以宴請為主，贈送禮品購買等，贈送給客戶的各種儲值卡應(yīng)申 請專項(xiàng)并填寫付款申請表；5 、 辦公用品采購；6 、 行政費(fèi)用開支，包括飲水、印制名片、刻章、辦理政府事項(xiàng)費(fèi)用等等 出差申請表出 差 申 請 表公司申請人職務(wù)部門出差地點(diǎn)所 屬項(xiàng) 目事 由：以上各表單見隨

4、本規(guī)定附帶文件付款及報(bào)銷申請表出差申請表流程圖 .xls 第三章、程序因業(yè)務(wù)或公司日常所需發(fā)生費(fèi)用時，需要提出付款申請，根據(jù)以上定義分別填列付款申 請單或者報(bào)銷申請單，有業(yè)務(wù)主辦人員填寫申請，部門或者項(xiàng)目主管簽字審核， （以后公司組 織架構(gòu)完整后需要分管副總簽字） ，而后由財(cái)務(wù)審核并簽字確認(rèn)，最后由總經(jīng)理批準(zhǔn)，申請簽 字流程完成后， 交由出納負(fù)責(zé)付款， 或者向員工報(bào)銷， 并在申請單上加蓋 “現(xiàn)金付訖” 或“銀流程圖行付訖”章，并保存原始憑證用于會計(jì)記賬第四章、付款及報(bào)銷方式1、付款方式凡大于 1000 元的付款申請及報(bào)銷申請以銀行轉(zhuǎn)賬為主，現(xiàn)金報(bào)銷主要以小額支付，辦 事人員先行墊付的款項(xiàng)。付款

5、申請及報(bào)銷申請表格中必須填寫明確付款方式，銀行轉(zhuǎn)賬的必須填寫清楚對方帳號 及開戶行；員工報(bào)銷需要銀行轉(zhuǎn)賬的請?jiān)趥渥⒗锪忻髯约旱膸ぬ栭_戶行等信息，不可轉(zhuǎn)賬與 他人名下，出納以此方式進(jìn)行付款。2、借款 原則上公司不提供預(yù)借現(xiàn)金，由辦事人員自行信用卡支付，后報(bào)銷還款。 如果遇到出差等確實(shí)需要借支現(xiàn)金的，以文字形式單獨(dú)填寫 借款申請 ，注明借支原因、 還款報(bào)銷期限，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理會簽后方可借支。借支金額不能超出預(yù)算，高額 款項(xiàng)（ 5,000 元及以上）需提前三天通知；小額借支兩天內(nèi)審批。將簽字原件留與財(cái)務(wù)處， 復(fù)印件留辦事人員。報(bào)銷時先行還清借款，財(cái)務(wù)在 借款申請 上注明已還款，并附在費(fèi)用報(bào)

6、 銷之后作為原始憑證入賬。3、付款及報(bào)銷時間 付款根據(jù)合同或者業(yè)務(wù)進(jìn)度提請付款。報(bào)銷每月可以申請兩次，分別為第一次報(bào)銷為每 月第二周，第二次為每月最后一周。付款及報(bào)銷憑證需提前集中到財(cái)務(wù)部， （如遇節(jié)假日則順 延），第二次報(bào)銷需在財(cái)務(wù)關(guān)賬之前完畢。第五章、各項(xiàng)規(guī)定要求1、申請表填寫及粘貼要求A、單據(jù)填寫必須使用水筆，表格填寫完整，所屬項(xiàng)目時間準(zhǔn)確，每筆支出需分支出項(xiàng) 目（應(yīng)酬費(fèi)、交通費(fèi)等）填寫明細(xì)；付款項(xiàng)目需填寫清楚付款費(fèi)用用途、對方公司名稱、帳 號及付款行等信息；不得涂改，簽名一律用中文名字、注明報(bào)銷日期，準(zhǔn)確填寫大小寫金額。B 、原始票據(jù)的粘貼：原始憑證少的可直接貼在報(bào)銷憑證的后面；原始憑

7、證多的情況下， 發(fā)票等原始票據(jù)應(yīng)粘貼于粘貼紙上， 盡可能利用廢棄的 A4 紙；的粘貼范圍以 A4 紙為界；票 據(jù)粘貼需按序排列整齊、美觀、便于裝訂，不可互相交錯，原則上每張?jiān)计睋?jù)都應(yīng)粘貼于 粘貼紙上；票據(jù)較多時可分列、分頁粘貼；不同業(yè)務(wù)性質(zhì)的票據(jù)必須按不同類別區(qū)分，分門 別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼（例如：同時報(bào)銷餐飲和交通費(fèi)時，餐飲費(fèi)發(fā)票貼一張粘貼紙 上，交通費(fèi)再貼粘貼在另一張粘貼紙上）與申請表中填列的支出項(xiàng)目、金額一一對應(yīng)。C、廣州及其他各分公司的費(fèi)用報(bào)銷，申請?zhí)顚懸笠恢路止疽话咽重?fù)責(zé)審核。2、差旅費(fèi)A、出差前要提交出差申請表 ，并說明具體路線、往返時間及相關(guān)項(xiàng)目，報(bào)銷時需填 寫詳細(xì)的

8、報(bào)銷申請表并作為報(bào)銷附件。B、交通工具 動車或高鐵（除總裁、副總裁；事業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理） 乘坐時間四小時以下為動車或高鐵二等座；乘坐時間四小時以上為動車或高鐵一等座 （注：住地來回火車站可乘坐出租車）其他 以公共交通為主：上海長途汽車：江蘇、浙江兩省可乘坐C、住宿費(fèi)、交通費(fèi)及津貼城市級別住宿費(fèi)交通費(fèi)（每 人每天）津貼（每 人每天）一級 / 二級（間 / 元）三級 （間 / 元）四級 （間 / 元）一級城市：北京、天津、上海、重慶、廣州、深圳按當(dāng)?shù)貪h庭 標(biāo)房標(biāo)準(zhǔn)450.00700.0050.00100.00二級城市： 各省會城市及大連、 青島、寧波、溫州、義烏、蘇 州、無錫、常州、常熟、江陰

9、、 宜興、南通、中山、 汕頭、東 莞、順德、佛山、廈門、晉準(zhǔn) 江、石獅、煙臺、威海按當(dāng)?shù)貪h 庭標(biāo)房標(biāo)準(zhǔn)400.00600.0070.0070.00三級城市：一級、二級城市除外的城市按當(dāng)?shù)貪h庭 標(biāo)房標(biāo)準(zhǔn)300.00500.0070.0070.00a 、14:00 以后出發(fā)的，只可申請半天的交通費(fèi)和津貼；只有 18:00 以后回到居住地城市，方可申請全天交通費(fèi)和津貼。b、若招待業(yè)務(wù)伙伴就餐，或被他人招待就餐，則不享有津貼，扣減標(biāo)準(zhǔn)如下：城市級別扣減津貼中（每人每天）晚（每人每天）一級城市50.0050.00二級城市35.0035.00三級城市35.0035.00c、住宿費(fèi)、交通費(fèi)憑發(fā)票報(bào)銷，津貼無

10、需提供發(fā)票。d、因會議或培訓(xùn)出差的員工，若會議或培訓(xùn)期間不提供住宿、交通和用餐，則按員工出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若提供一餐（午餐或晚餐） ，則按扣減標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。e、董事長、總裁：實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受津貼補(bǔ)助。f、員工隨同上一級領(lǐng)導(dǎo)出差時，如上一級領(lǐng)導(dǎo)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷時，陪同員工則不享受 津貼補(bǔ)助。g、二人及二人以上出差（同性別）只可住一間（董事長、總裁除外） 。h 、四級人員出差交通費(fèi)、餐費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不享受津貼補(bǔ)助。i、級別（1）四級：副總裁、事業(yè)部總經(jīng)理（2）三級：事業(yè)部副總經(jīng)理、總監(jiān)、副總監(jiān)、區(qū)域總經(jīng)理（3）二級：助理總監(jiān)、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理（4）一級：主管及以下人員D 、派駐人員出差

11、（二級人員及以下） ：1. 公司負(fù)責(zé)提供精裝住宿： 包含每個房間空調(diào)、 電視一臺、 冰箱一臺、洗衣機(jī)一臺、 微波爐一臺、熱水壺一只、床品四件套（含被子、枕芯） ；城市級別津貼交通費(fèi) （每人每天）一級 （每人每天）二級 （每人每天）一級城市：北京、天津、上海、重慶、廣州、深圳80.00120.0025.00二級城市：各省會城市及大連、青島、寧 波、溫州、義烏、蘇州、無錫、常州、常 熟、江陰、宜興、南通、中山、 汕頭、東 莞、順德、佛山、廈門、晉準(zhǔn) 江、石獅、煙臺、威海70.00100.0025.00三級城市：一級、二級城市除外的城市70.00100.0025.002.派駐人員回本城市具體工作（包

12、含來回程日期）由上一級領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際工作需 要安排后執(zhí)行，原則上不超過九天。交通工具參照國內(nèi)出差。以上火車票由公司人事行 政部統(tǒng)一購買，個人購票不予報(bào)銷。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)A、業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上為公司聯(lián)系業(yè)務(wù)（打單）的應(yīng)酬費(fèi)用，實(shí)報(bào)實(shí)銷，但須在報(bào)銷單注 明日期及接待何人，經(jīng)部門經(jīng)理（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人） 、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（廣州及其他分公司經(jīng) 理）審批簽名確認(rèn)方可報(bào)銷。B、項(xiàng)目上線、實(shí)施等現(xiàn)場工作根據(jù)實(shí)際情況申請報(bào)銷，但必須提前申請，原則上不報(bào)銷 應(yīng)酬費(fèi)。4、通訊費(fèi)A 公司經(jīng)理級： 按每人 500 元/ 月，主管級：按每人 200 元/ 月，銷售人員： 按每月 300 元 / 月的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)通訊費(fèi)。B 各辦事處主管之手機(jī)通訊費(fèi)用可實(shí)報(bào)