授權(quán)審批管理制度

1、公司授權(quán)審批管理制度第一條目的為不斷提升公司管理水平、加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，同時提高管 理效率；明確授權(quán)的機制、原則及責(zé)任追究，建立合理的授權(quán)審批機制， 特制定本制度。本制度對公司及其控股子公司的全部人員有效。第二條授權(quán)審批的原則堅持授權(quán)的范圍和深度與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。堅持根據(jù)公司管理經(jīng)營情況變化適時調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對穩(wěn) 定和持續(xù)優(yōu)化。堅持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合，有權(quán)必有責(zé)，授權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)產(chǎn)生的結(jié) 果由被授權(quán)人承擔(dān)，建立責(zé)任追究機制。堅持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)利被恰當(dāng)、有效使用。第三條授權(quán)審批的范圍本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司章程、總經(jīng)

2、理工作細(xì)則及 董事會的相關(guān)規(guī)定，對董事會授予其行使的經(jīng)營管理權(quán)限再次分解、下 放，賦予公司副總經(jīng)理及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人代表公司處理具體經(jīng)營事務(wù)的 決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營管理效率的決定。總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為在公司總經(jīng)理工作細(xì)則及董事會相關(guān) 書面決議中已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限。 具體包括預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營性支出、 固定資產(chǎn)購置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)、部門經(jīng)理及以下員工的任免、獎懲、 休假、差旅、薪資、福利權(quán)；采購合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告 合同等預(yù)算內(nèi)支出項目合同的簽署權(quán)等。公司涉及對外投資、擔(dān)保、借款、抵押等董事會的權(quán)利及預(yù)算外的 經(jīng)營支出、固定資產(chǎn)構(gòu)建支出等權(quán)利，總經(jīng)理無權(quán)授出。第四條授權(quán)審批的程序

3、及管理公司審批授權(quán)表的擬定及修改由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)，財務(wù)管理 中心所屬內(nèi)控風(fēng)險管理部及財務(wù)部負(fù)責(zé)對具體授權(quán)事宜的評估及各主 體對已授權(quán)利使用的監(jiān)控，根據(jù)公司經(jīng)營情況的變化、內(nèi)部控制逐步健 全的情況及公司各級管理人員控制能力的提升情況及各部門對授權(quán)的 建議和意見提出對公司授權(quán)的調(diào)整建議，報分管財務(wù)副總經(jīng)理（財務(wù)總 監(jiān)）審核、總經(jīng)理辦公會議審核通過，總經(jīng)理簽批后生效。公司各部門、各管理崗位對公司已經(jīng)頒布的審批授權(quán)表有不同 的意見或建議，也可向內(nèi)控風(fēng)險管理部及財務(wù)部提出書面提案，內(nèi)控風(fēng) 險管理部及財務(wù)部應(yīng)當(dāng)適時受理、開展相關(guān)調(diào)研和評估，并將結(jié)果及時 回復(fù)提案人。原則上，內(nèi)控風(fēng)險管理部及財務(wù)部至少每年

4、對授權(quán)審批制度進行一 次全面評估，根據(jù)評估情況提出對次年審批授權(quán)表的具體條款，于 每年 12月25日前逐級報分管財務(wù)副總經(jīng)理 （財務(wù)總監(jiān)）、總經(jīng)理審批。審批授權(quán)表 未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定批準(zhǔn)權(quán)限的項目發(fā)生時， 相關(guān)業(yè)務(wù)部門必須事先咨詢公司內(nèi)控風(fēng)險部。如有必要，由內(nèi)控風(fēng)險部 按照上述程序提請公司審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)實施審批；公司通過審批授權(quán)表授給各副總及各部門經(jīng)理、子公司經(jīng)理的 審批權(quán)限，原則上各被授權(quán)人不得再行授出；各副總認(rèn)為確有必要授出 的，由審批授權(quán)表明確的各被授權(quán)人商內(nèi)控風(fēng)險管理部門同意后簽 署轉(zhuǎn)授權(quán)文件授予相應(yīng)部門負(fù)責(zé)人， 同時將轉(zhuǎn)授權(quán)文件副本抄送內(nèi)控風(fēng) 險管理部及財務(wù)部備案， 并將該

5、轉(zhuǎn)授權(quán)事宜向涉及該轉(zhuǎn)授權(quán)限業(yè)務(wù)的全 部部門和員工公告。第五條授權(quán)審批的形式 公司授權(quán)審批通過審批授權(quán)表的形式體現(xiàn)，該審批授權(quán)表 經(jīng)公司分管財務(wù)副總經(jīng)理（財務(wù)總監(jiān)） 、總經(jīng)理簽署并向公司全員公告 后生效。財務(wù)部、機要秘書保留簽署文件的正本并在 0A系統(tǒng)中留置。第六條控股子公司的授權(quán)審批 根據(jù)公司法相關(guān)規(guī)定，公司依法行使對控股子公司的股東權(quán)利 和義務(wù)，向控股子公司派出法定代表人、執(zhí)行董事，制訂并決定投股子 公司的以下重大經(jīng)營決策：經(jīng)營方針、投資方向、對外投資、擔(dān)保、借 款、抵押、制訂控股子公司增加或者減少注冊資本的方案、決定控股子 公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案、決定并審批控股子公司 的

6、年度預(yù)算、決定控股子公司預(yù)算外的經(jīng)營支出、預(yù)算外固定資產(chǎn)構(gòu)建 支出以及利潤分配等重大經(jīng)營管理事項的決策等。 并對控股子公司的日 常經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督管理。為提高公司控股子公司管理效率，控股子公司的執(zhí)行董事（法定代 表人）不再行使對子公司的日常經(jīng)營管理權(quán)利，由公司采用競聘方式選 擇和派出控股子公司經(jīng)理，負(fù)責(zé)控股子公司的日常經(jīng)營管理工作。具體 規(guī)定如下：控股子公司經(jīng)理應(yīng)視同公司部門經(jīng)理（總監(jiān)）進行管理，其任免按 公司人力資源部的相應(yīng)任免管理辦法及流程進行處理?？毓勺庸窘?jīng)理一經(jīng)任命，將依照公司頒布的審批授權(quán)表中相 應(yīng)子公司業(yè)務(wù)審批授權(quán)范圍在已審批的年度預(yù)算內(nèi)行使公司授予子公 司經(jīng)理的相應(yīng)審批權(quán)限

7、?？毓勺庸窘?jīng)理在子公司行使的日常管理權(quán)限， 需由子公司執(zhí)行董 事簽署授權(quán)委托書， 授予子公司經(jīng)理行使除本制度第條中應(yīng)由公司依法 行使的所有股東權(quán)利和義務(wù)外的其他子公司日常經(jīng)營管理權(quán)限 （具體包 括在審批授權(quán)表所載金額范圍內(nèi)的預(yù)算內(nèi)的經(jīng)營性支出、固定資產(chǎn) 購置權(quán)、銷售折扣審批權(quán)； 該子公司所屬員工的任免建議、 獎懲、休假、 差旅、薪資、福利權(quán)；采購合同、銷售合同、開關(guān)店合同、廣告合同等 預(yù)算內(nèi)支出項目合同的簽署權(quán)等。 ）此授權(quán)至該子公司經(jīng)理不再擔(dān)任相 應(yīng)職務(wù)之日起自動失效。控股子公司經(jīng)理向公司銷售部總監(jiān)、營銷中心副總裁匯報工作。控 股子公司由營銷中心統(tǒng)一指揮，統(tǒng)一執(zhí)行公司的各項營銷管理政策，并

8、 由公司營銷中心與人力資源部共同制定相應(yīng)的績效考核方案， 報公司審 批后由銷售部總監(jiān)對控股子公司經(jīng)理進行季度、年度的工作績效考核?？毓勺庸緢?zhí)行董事應(yīng)當(dāng)履行以下職權(quán)負(fù)責(zé)召集控股子公司經(jīng)營匯報會，同時要求控股子公司經(jīng)理定期（最少每半年一期）向股東 （公司） 報告子公司經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和銷 售業(yè)績。對控股子公司月度、季度、年度的財務(wù)報告的知情權(quán)及對控股子公 司的內(nèi)部審計、外部審計的審計結(jié)果的知情權(quán)。對控股子公司經(jīng)營情況的質(zhì)詢權(quán)； 對聘用的控股子公司經(jīng)理的考核 建議權(quán)； 對連續(xù)出現(xiàn)經(jīng)營不善、未完成公司確定的子公司業(yè)績考核指標(biāo) 的，或出現(xiàn)其他重大損害子公司利益事項的子公司經(jīng)理的罷免權(quán)。第七條監(jiān)督監(jiān)察

9、 公司財務(wù)部、人力資源部、物流部、信息部、機要秘書等相關(guān)職能 部門按照審批授權(quán)表的規(guī)定在各自管轄范圍內(nèi)審核、監(jiān)督被授權(quán)人 對所授權(quán)利的使用。公司審計部門每年定期或者不定期審查授權(quán)執(zhí)行情況， 并根據(jù)審查 情況至少每年出具一份檢查報告報送公司總經(jīng)理及董事會。公司董事會對控股子公司的經(jīng)營狀況健康性以及持續(xù)有效提升經(jīng) 營能力進行審查，對子公司持續(xù)經(jīng)營不善、其經(jīng)營已與子公司設(shè)立的戰(zhàn) 略目標(biāo)相偏離或背離，或子公司出現(xiàn)其他重大損害公司利益事項時，董 事會將依照相關(guān)問責(zé)管理制度對子公司執(zhí)行董事進行問責(zé)。第八條授權(quán)審批的責(zé)任追究 公司將不斷建立健全責(zé)任追究機制，全面貫徹有權(quán)必有責(zé)，權(quán)責(zé)必 相稱的原則，公司各級管

10、理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡責(zé)的態(tài)度以 公司價值最大化為原則、 在公司章程及各項規(guī)章制度規(guī)定的范圍內(nèi)審慎 行使被授予的各項權(quán)利， 并全責(zé)承擔(dān)因不當(dāng)使用權(quán)限而引發(fā)的各項后果。 具體如下：違反公司制度規(guī)定不恰當(dāng)使用權(quán)限或超越所授權(quán)限處理公司事務(wù)， 公司財務(wù)部、人力資源部、機要秘書等職能部門應(yīng)拒絕辦理相關(guān)事務(wù)， 同時將其不恰當(dāng)履職的情形抄送其上級領(lǐng)導(dǎo)； 一年內(nèi)發(fā)生類似情形三次， 經(jīng)審計部調(diào)查屬實的、予以降職處分；對其權(quán)限范圍內(nèi)的事務(wù)玩忽職守、不負(fù)責(zé)任的審批，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給 予警告、通報批評等處分，如因此給公司帶來不良影響或造成損失的， 應(yīng)該賠償全部損失并處降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定 是否