效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作方案

1、××××公司 效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作方案 一、評(píng)價(jià)對(duì)象 ××××公司 二、評(píng)價(jià)目的 探索運(yùn)用企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)方法，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的考核管理，服務(wù)于國(guó)有企業(yè)改革，推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制， 建立政府部門與國(guó)有企業(yè)之間的新型關(guān)系。 三、評(píng)價(jià)年度 2000年1月1日2002年12月31日 四、評(píng)價(jià)依據(jù) 1、法規(guī)政策依據(jù) （1） 關(guān)于對(duì)中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸（集團(tuán)）公司等3戶中央直管企業(yè)（集團(tuán)）開展效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作的方案（2001年）； （2）國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)規(guī)則； （3）國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則； （4）國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)解釋； （5

2、）國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)計(jì)分方法； （6）國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值； （7）國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)評(píng)議指標(biāo)參考標(biāo)準(zhǔn)； （8）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作規(guī)范（討論稿）； （9）2001年中央直管企業(yè)（集團(tuán)）效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作程序（討論稿）； （10）關(guān)于企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作有關(guān)問題的處理意見（討論稿）； 2、被評(píng)價(jià)公司按照本次效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的要求提供的資料； 3、評(píng)價(jià)工作人員通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、核實(shí)、尋訪等方式獲取的資料。 五、評(píng)價(jià)工作程序與時(shí)間進(jìn)度（一） 評(píng)價(jià)工作前期準(zhǔn)備 1、時(shí)間：大約10個(gè)工作日 2、工作內(nèi)容：委派工作人員，制定具體工作計(jì)劃，擬訂企業(yè)應(yīng)提供資料清單。 （二） 資料與數(shù)據(jù)的現(xiàn)場(chǎng)采集 1、時(shí)間：根據(jù)企

3、業(yè)規(guī)模和評(píng)價(jià)工作量確定。 2、工作內(nèi)容：將資料清單下達(dá)評(píng)價(jià)企業(yè)，其他內(nèi)容見第六條。 （三） 綜合評(píng)價(jià)與報(bào)告初稿（送審稿） 1、時(shí)間：約10個(gè)工作日。 2、工作內(nèi)容：見第七條。 （四） 交換意見、定稿與總結(jié) 1、時(shí)間：約10個(gè)工作日。 2、工作內(nèi)容：將綜合評(píng)價(jià)結(jié)果、評(píng)價(jià)報(bào)告和評(píng)價(jià)分析報(bào)告呈效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)委托方，并征求專家組與企業(yè)意見，修改定稿并進(jìn)行總結(jié)。 六、現(xiàn)場(chǎng)資料采集階段工作內(nèi)容 （一）現(xiàn)場(chǎng)工作抽查范圍 與委托方商定抽查范圍。 （二）基本評(píng)價(jià)工作現(xiàn)場(chǎng)工作內(nèi)容 1、關(guān)于財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整和真實(shí)性 若評(píng)價(jià)單位已經(jīng)過年度審計(jì)，并且審計(jì)意見為清潔無保留意見，本次基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核實(shí)工作將主要采取抽查的方式進(jìn)行。重

4、點(diǎn)抽查可能影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效績(jī)的以下幾個(gè)方面： （1）有否提前或滯后確認(rèn)收入的情況：包括但不限于收入掛帳、未達(dá)帳項(xiàng)、截止日變動(dòng)、帳外收入等； （2）有否多進(jìn)或少進(jìn)成本的情況：包括但不限于折舊、攤銷和計(jì)提情況， 存貨成本核算等。2、收集會(huì)計(jì)報(bào)表外的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括但不限于： （1）了解企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中，各職能部門的分工及落實(shí)情況； （2）了解企業(yè)是否存在經(jīng)營(yíng)虧損掛賬問題，核實(shí)待處理財(cái)產(chǎn)損失、待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、往來賬戶等； （3）了解企業(yè)不良資產(chǎn)：三年以上應(yīng)收賬款、積壓商品物資、不良投資等； （4）收集基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：利息支出；利率變動(dòng)對(duì)利息支出和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響。 3、計(jì)算口徑問題： （1）會(huì)計(jì)報(bào)

5、表合并范圍：了解子公司應(yīng)納入而未納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的原因； （2）經(jīng)營(yíng)年度內(nèi)是否發(fā)生清產(chǎn)核資損失核銷（沖減國(guó)有權(quán)益）的情況； （3）企業(yè)在評(píng)價(jià)年度是否發(fā)生資產(chǎn)無償劃入或劃出事項(xiàng)； （4）影響所有者權(quán)益的其他因素：稅收返還、財(cái)政撥款形成實(shí)收資本的部分。 4、關(guān)于需要對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行特別調(diào)整的事項(xiàng) （1）企業(yè)是否存在長(zhǎng)期得不到消化處理的歷史遺留問題，如由于歷史原因形成的政策性虧損掛帳； （2）企業(yè)承擔(dān)的各種社會(huì)負(fù)擔(dān)（如基礎(chǔ)教育、企業(yè)職工住房改革應(yīng)核轉(zhuǎn)的住房周轉(zhuǎn)金等）； （3）企業(yè)有否安全事故、重大污染事故和重大泄密事故。 5、核查其他需要特別關(guān)注的問題 （1）各項(xiàng)優(yōu)惠政策（如稅收返還、貼息貸款）具體執(zhí)

6、行情況； （2）企業(yè)關(guān)聯(lián)交易處理； （3）其他需關(guān)注的重要事項(xiàng)：包括但不限于貸款抵押、對(duì)外擔(dān)保等。 （三）評(píng)議指標(biāo)現(xiàn)場(chǎng)工作內(nèi)容 1、企業(yè)情況調(diào)查 （1）了解企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的知識(shí)結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗(yàn)及水平、工作效率、協(xié)作精神等； （2）了解企業(yè)產(chǎn)銷情況、產(chǎn)品質(zhì)量、相關(guān)的質(zhì)量監(jiān)控措施； ）考查企業(yè)的銷售服務(wù)質(zhì)量及售后服務(wù)情況；3（4）了解企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的制訂及執(zhí)行情況； （5）了解集團(tuán)公司與各級(jí)子公司及子公司之間的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)； （6）了解企業(yè)在職員工的素質(zhì)：學(xué)歷、崗位技能水平、精神面貌等； （7）考查企業(yè)生產(chǎn)環(huán)境（包括環(huán)保措施）、技術(shù)裝備及設(shè)備利用情況、技術(shù)開發(fā)的實(shí)力（包括資金和人才）、自動(dòng)化

7、管理等服務(wù)硬環(huán)境； （8）了解企業(yè)在所在行業(yè)的影響力：行業(yè)排名、輻射帶動(dòng)作用、管理經(jīng)驗(yàn)、安排就業(yè)能力等； （9）了解企業(yè)的中、長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃及相關(guān)的經(jīng)營(yíng)措施。 2、進(jìn)行問卷調(diào)查 （1）調(diào)查對(duì)象 評(píng)價(jià)單位的員工：集團(tuán)公司調(diào)查中層領(lǐng)導(dǎo)干部及普通職工，以普通職工為主，占被調(diào)查對(duì)象的70%以上；子公司調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)層及普通職工，以領(lǐng)導(dǎo)層為主。 （2）調(diào)查方式 為保證調(diào)查結(jié)果的真實(shí)有效，整個(gè)調(diào)查過程由評(píng)價(jià)工作人員獨(dú)立組織、監(jiān)督和控制，防止被評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子實(shí)施影響。具體操作方法為：根據(jù)調(diào)查單位的員工數(shù)量，采取隨機(jī)抽樣方法確定答卷人，將全體答卷人集中，在評(píng)價(jià)工作人員的監(jiān)督下，“背對(duì)背”不記名方式填寫問卷。 （3）

8、收集問卷 不經(jīng)過被評(píng)價(jià)單位的管理層，由評(píng)價(jià)工作人員獨(dú)立收集。 七、綜合評(píng)價(jià)出具報(bào)告階段工作內(nèi)容 1、整理資料，編制審核情況報(bào)告 整理現(xiàn)場(chǎng)收集的財(cái)務(wù)資料，編制審核情況報(bào)告，對(duì)基礎(chǔ)資料調(diào)整提出處理意見，交由委托方確定。 2、進(jìn)行評(píng)價(jià) （1）根據(jù)核實(shí)后的數(shù)據(jù)進(jìn)行基本評(píng)價(jià)計(jì)分，經(jīng)初步征求企業(yè)意見后，將基本評(píng)價(jià)結(jié)果、調(diào)查情況（包括調(diào)查問卷的統(tǒng)計(jì)結(jié)果）及相關(guān)資料提交委托方。 （2）組織專家進(jìn)行評(píng)議計(jì)分，從而產(chǎn)生綜合評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)。 ）將綜合評(píng)價(jià)結(jié)果，連同其他調(diào)查情況呈委托方，上會(huì)審定。3（3、根據(jù)審定評(píng)價(jià)結(jié)果，出具評(píng)價(jià)報(bào)告和評(píng)價(jià)結(jié)果分析報(bào)告送審稿。 北京 有限責(zé)任公司 二三年四月十七日附： 樂凱集團(tuán)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)需補(bǔ)

9、充資料清單 一、財(cái)政部要求企業(yè)提供的資料不完備部分 1、總公司組織結(jié)構(gòu)中，子公司、分公司及直屬單位成立時(shí)間及簡(jiǎn)介； 2、企業(yè)所屬行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r：包括但不限于主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、各占中國(guó)市場(chǎng)的份額、企業(yè)采用技術(shù)的先進(jìn)性及如何應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)等； 3、管理情況：1996年現(xiàn)有領(lǐng)導(dǎo)班子上任之前，企業(yè)經(jīng)營(yíng)及管理現(xiàn)狀； 4、上繳稅金、上繳利潤(rùn)：分別列出集團(tuán)公司（合并，注明合并范圍）及集團(tuán)公司本公司（注明包括哪些分公司和直屬單位）、樂凱股份有限公司和中國(guó)樂凱膠片集團(tuán)第二膠片廠1998年、1999年和2000年上繳稅金、上繳利潤(rùn)情況； 5、企業(yè)歷年經(jīng)營(yíng)情況統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及其文字說明。 二、需補(bǔ)充資料 （一）相關(guān)文件、證書 1、“

10、樂凱”商標(biāo)證書、“樂凱”被確認(rèn)為中國(guó)馳名商標(biāo)的相關(guān)證明、通過ISO9001質(zhì)量體系和ISO14001環(huán)境管理體系認(rèn)證證書； 2、中國(guó)樂凱膠片集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員較為詳細(xì)的簡(jiǎn)歷； 3、進(jìn)出口優(yōu)惠政策文件：財(cái)稅字1997184號(hào)； 4、所得稅優(yōu)惠政策文件：財(cái)政部財(cái)工字1997355號(hào)、財(cái)政部財(cái)工字1998203號(hào)； 5、貼息政策文件：國(guó)經(jīng)貿(mào)投資20001046號(hào)； 6、撥入基建資本金文件：財(cái)政部財(cái)基字1999974號(hào)、財(cái)政部財(cái)基字2000106號(hào)。 （二）企業(yè)簡(jiǎn)介材料 1、人員組成：分別說明集團(tuán)公司及所屬一級(jí)子公司職工人數(shù)、學(xué)歷水平、職能分工等； 2、企業(yè)的技術(shù)培訓(xùn)：企業(yè)組織職工技能培訓(xùn)情況； 3

11、、技術(shù)創(chuàng)新及技術(shù)儲(chǔ)備：主要設(shè)備生產(chǎn)技術(shù)狀況、設(shè)備利用情況、年研究 開發(fā)費(fèi)投入情況； 4、資金融通：融能資金的渠道、資本運(yùn)作方式等； 5、企業(yè)環(huán)保措施及職工安全生產(chǎn)措施； 6、1999年變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的緣由； 7、企業(yè)短期、中期、長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃和目標(biāo)； （二）財(cái)務(wù)資料及市場(chǎng)反映 1、會(huì)計(jì)報(bào)表：1997年、1998年、1999年合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、合并現(xiàn)金流量表、2000年合并現(xiàn)金流量表，納入2000年合并會(huì)計(jì)報(bào)表中的各子公司2000年會(huì)計(jì)報(bào)表及決算報(bào)表； 2、市場(chǎng)拓展：主要營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、銷售措施，主要售后服務(wù)措施、最近三年獲得的服務(wù)榮譽(yù)證書，2000年實(shí)現(xiàn)銷售預(yù)測(cè)的情況、2001年

12、、2002年和2003年銷售計(jì)劃； 3、1998年、1999年和2000年總公司考評(píng)指標(biāo)； 4、2000年企業(yè)效績(jī)自評(píng)指標(biāo)（32項(xiàng)）及各指標(biāo)數(shù)據(jù)來源。 （三）填報(bào)以下項(xiàng)目金額及構(gòu)成 除已經(jīng)指明年份，其余以1998年、1999年、2000年集團(tuán)公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。要求：分別填寫各年項(xiàng)目總金額及其構(gòu)成明細(xì)，計(jì)算口徑必須統(tǒng)一。 1、資產(chǎn)項(xiàng)目 （1）應(yīng)收賬款及賬齡分析： （2）其他應(yīng)收款及賬齡分析： （3）存貨： （4）三年以上積壓存貨： （5）不良投資： （6）待報(bào)廢的固定資產(chǎn)： （7）毀損固定資產(chǎn)： 2、負(fù)債項(xiàng)目 （1）利息支出： （2）應(yīng)付賬款： ）短期借款：3（4）應(yīng)付股利： （5）其他應(yīng)付款： （6）長(zhǎng)期借款： （7）一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款： （8）長(zhǎng)期應(yīng)付款： 3、所有者權(quán)益項(xiàng)目 （1）實(shí)收資本： （2）國(guó)家資本金對(duì)所有者權(quán)益的影響：