企業(yè)內(nèi)部控制銷售控制制度匯編0001

1、企業(yè)內(nèi)部控制銷售控制制度匯編企業(yè)內(nèi)部控制一一銷售1銷售授權(quán)審批制度制度名稱銷售授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條 為規(guī)范企業(yè)銷售行為，明確銷售業(yè)務(wù)中涉及的審批 權(quán)限，加強(qiáng)對銷售業(yè)務(wù)的監(jiān)督與控制 ，防范銷售過程中的差錯 和舞弊，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)各業(yè)務(wù)部門、各子公司及分支 機(jī)構(gòu)。第2章銷售預(yù)算及定價審批第3條銷售部根據(jù)市場情況、目標(biāo)利潤、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營 能力制訂銷售計劃與預(yù)算，經(jīng)企業(yè)管理高層審批后實(shí)施。第4條經(jīng)審批的銷售預(yù)算應(yīng)層層分解到各部門，細(xì)化到銷售人員，以便于在銷售過程中對銷售成本進(jìn)行有效控制。第5條 銷售部負(fù)責(zé)制定產(chǎn)品價目表、賒銷及折扣

2、等銷售優(yōu)惠政策、付款政策等，報營銷總監(jiān)、總裁審批經(jīng)過后具體 實(shí)施。第6條 銷售人員在銷售過程中發(fā)生的有關(guān)情況 ，如按價目 表上的規(guī)定價格、按規(guī)定條件給予的折扣 ，以及按信用政策 確定的付款政策，應(yīng)由銷售經(jīng)理審批后執(zhí)行。第7條 銷售業(yè)務(wù)中需要執(zhí)行特殊價格、需要超由規(guī)定條 件給予折扣，以及需要超生信用政策執(zhí)行特殊付款政策的業(yè) 務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)報營銷總監(jiān)審批，并于經(jīng)過后執(zhí)行。第3章客戶信用控制及合同審批第8條 財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定企業(yè)信用政策及客戶信用等級評 價標(biāo)準(zhǔn)，并與銷售部共同協(xié)商確定，完成后上報營銷總監(jiān)審 核、總裁審批經(jīng)過后執(zhí)行，財務(wù)部、法務(wù)部備案。第9條銷售業(yè)務(wù)員在開展銷售活動中，應(yīng)及時收集并提供 客戶

3、的信用信息和資料，為企業(yè)評估客戶信用等級提供數(shù)據(jù) 參考，財務(wù)部參與客戶信用等級的評估。第10條 根據(jù)客戶信用等級評價標(biāo)準(zhǔn)，銷售部可依客戶情 況將客戶分為 A、B、C、D級4個信用等級，并將客戶信用 等級評估報告提交銷售經(jīng)理、營銷總監(jiān)審核。第11條財務(wù)部根據(jù)合作客戶的回款等情況定期對客戶 信用等級進(jìn)行動態(tài)評價 ，變更客戶信用等級時應(yīng)報銷售經(jīng) 理、營銷總監(jiān)審核。第12條銷售合同審批規(guī)定1 .銷售業(yè)務(wù)員在銷售談判中，應(yīng)根據(jù)客戶信用等級施以不同的銷售策略。2 .銷售業(yè)務(wù)員在與客戶訂立銷售合同時，應(yīng)按照以下權(quán)限執(zhí)行。(1)銷售合同總額在x x萬元以下的，屬銷售業(yè)務(wù)員權(quán)限范圍，無需報批，可直接與客戶訂立銷

4、售合同。(2)銷售合同標(biāo)的總額在x x萬x x萬元的，由銷售經(jīng)理審批，予以訂立。(3)銷售合同標(biāo)的總額在x x萬x x萬元的，由營銷總監(jiān)審批，予以訂立。(4)銷售合同標(biāo)的總額在x x萬元以上的，報總裁審批后，予以訂立。第4章發(fā)貨與退貨審批第13條發(fā)貨的審批1 .銷售合同訂立以后，銷售業(yè)務(wù)員需開具發(fā)貨通知單，經(jīng)銷售經(jīng)理審核后，送至倉管員處以便備貨。2 .倉管員核對發(fā)貨通知單，并嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單中各項(xiàng)目內(nèi)容準(zhǔn)備貨物，并做好貨物由庫記錄。3 .運(yùn)輸主管負(fù)責(zé)辦理貨物發(fā)運(yùn)手續(xù)，并組織運(yùn)送貨物，確保貨物的安全準(zhǔn)時送達(dá)目的地。第18條 客戶退貨的有關(guān)規(guī)定1 .銷售業(yè)務(wù)員接到客戶提由的退貨申請，需經(jīng)銷售經(jīng)理審批后方可辦理相關(guān)手續(xù)。2 .質(zhì)檢員負(fù)責(zé)對客戶退回的貨物進(jìn)行質(zhì)量檢查，并由具檢驗(yàn)證明。3 .倉管員對退回貨物進(jìn)行清點(diǎn)后方可入庫，并填制退貨接受報告。4 .銷售部對客戶退貨原因進(jìn)行調(diào)查，并確定相關(guān)部門和人員的責(zé)任。第5章收款與壞賬計提審批第14條 應(yīng)收賬款主管負(fù)責(zé)編制企業(yè)應(yīng)收賬款明細(xì)表，并進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，督促銷售部及時催收應(yīng)收賬款。第15條銷售會計對可能成為壞賬的應(yīng)收賬款計提壞賬準(zhǔn)備。第16條 法律顧問負(fù)責(zé)為企業(yè)制定訴訟方案，以應(yīng)對催收無效的逾期應(yīng)收賬