酒店管理手冊(cè)計(jì)財(cái)篇

1、第八章 計(jì) 財(cái) 篇第一節(jié) 部門概述國府商務(wù)酒店，在財(cái)務(wù)管理上實(shí)行計(jì)財(cái)總監(jiān)負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每個(gè)員工各司其職，實(shí)行專業(yè)化分工，逐級(jí)負(fù)責(zé)，采取直線垂直式管理。根據(jù)國府商務(wù)酒店的財(cái)務(wù)管理政策，酒店的財(cái)務(wù)經(jīng)理直接向總經(jīng)理負(fù)責(zé)，以便保證國府商務(wù)酒店政策和工作制度的正確執(zhí)行。酒店財(cái)務(wù)部按業(yè)務(wù)劃分成三個(gè)部分：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分、物資管理部分、電腦管理部分。在財(cái)務(wù)管理上，根據(jù)國府商務(wù)酒店的有關(guān)規(guī)定制定出了適用于國府商務(wù)酒店的財(cái)務(wù)管理辦法。財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)這些規(guī)定指導(dǎo)員工做好日常財(cái)務(wù)收支，增加收入，控制成本費(fèi)用，調(diào)整員工工資福利，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，實(shí)行計(jì)劃管理，編制各種計(jì)劃，參與經(jīng)營決策，協(xié)助總經(jīng)理加強(qiáng)企業(yè)管理，不斷提高企

2、業(yè)經(jīng)營效益。在物資管理上，建立了采購、驗(yàn)貨、入庫、出庫、保管等項(xiàng)規(guī)章制度，使物資管理的各個(gè)環(huán)節(jié)既能各司其職，又能互相監(jiān)督，從而達(dá)到有效地控制物流，減少積壓，杜絕浪費(fèi)，物盡其用，提高物資的使用效益。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理是酒店現(xiàn)代化管理的一個(gè)標(biāo)志。國府商務(wù)酒店的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)擔(dān)負(fù)著全酒店各種數(shù)據(jù)、信息的處理和分析任務(wù)，是企業(yè)管理的重要組成部分。酒店的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、物資、客房狀況管理、銷售預(yù)訂、經(jīng)營統(tǒng)計(jì)、分析、自動(dòng)計(jì)費(fèi)結(jié)算等方面得到大量的應(yīng)用，從而提高了企業(yè)管理水平。第二節(jié) 組織機(jī)構(gòu)圖審核員出納員庫管員采購員收銀員吧員電腦錄入財(cái)務(wù)主管第三節(jié) 崗位職責(zé)與工作內(nèi)容一、計(jì)財(cái)經(jīng)理【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：總經(jīng)

3、理直接下級(jí)：電腦錄入、出納員、審核員、庫管員、采購員、收銀員、吧員【崗 位 職 責(zé)】負(fù)責(zé)全酒店的財(cái)務(wù)工作，包括：組織全酒店的經(jīng)濟(jì)核算工作，控制財(cái)務(wù)收支、組織編制和第160頁審核會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、計(jì)劃報(bào)表，控制各種固定資產(chǎn)的購置和基建項(xiàng)目，組織編制資本支出計(jì)劃，負(fù)責(zé)督導(dǎo)財(cái)務(wù)人員的各種培訓(xùn)。【工 作 內(nèi) 容】1遵守中國政府與國府商務(wù)酒店的有關(guān)法規(guī)、制度和財(cái)務(wù)程序。2負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，組織各種財(cái)務(wù)報(bào)表的呈報(bào)，組織建立會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，督促檢查日常的會(huì)計(jì)核算工作。3負(fù)責(zé)組織編制酒店的各種計(jì)劃，包括：經(jīng)營、資本支出、現(xiàn)金收支、廣告、市場(chǎng)、改造等計(jì)劃，其中經(jīng)營計(jì)劃包括：長短期經(jīng)營財(cái)務(wù)預(yù)算、分析、預(yù)測(cè)未來

4、各種市場(chǎng)價(jià)格、人力資源和行政管理費(fèi)用等預(yù)算計(jì)劃。4負(fù)責(zé)審核應(yīng)付款并建立與維護(hù)付款制度，保證資金支付合理、合法、安全。5控制資本性開支，嚴(yán)格審查合同。對(duì)按合同進(jìn)行施工的項(xiàng)目做出預(yù)測(cè)和情況報(bào)告，根據(jù)每年的項(xiàng)目、計(jì)劃預(yù)算，預(yù)留出資金，確保資金按項(xiàng)目合理使用。6負(fù)責(zé)各部門的各種直接或間接的費(fèi)用，分?jǐn)偪刂坪唾M(fèi)用分配，并隨時(shí)通知各部門的費(fèi)用支出情況，調(diào)查解決出現(xiàn)的問題，7控制現(xiàn)金收支，審核零星開支和控制銀行帳戶。8負(fù)責(zé)提供職工工資及福利有關(guān)報(bào)告計(jì)劃、決算，控制人工成本。9負(fù)責(zé)各種合同、協(xié)議以及保險(xiǎn)協(xié)議的審批。10遵照國家規(guī)定按時(shí)上繳各種稅費(fèi)及報(bào)表。11負(fù)責(zé)監(jiān)督控制酒店的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)程序的正確執(zhí)行，對(duì)任何

5、偏離酒店財(cái)務(wù)制度并使酒店財(cái)產(chǎn)遭受損失的任何行為進(jìn)行調(diào)查，并予糾正處理，同時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。12根據(jù)實(shí)際工作要求不斷地對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)政策和操作規(guī)程進(jìn)行補(bǔ)充、修改和發(fā)展。13負(fù)責(zé)與財(cái)稅、金融、保險(xiǎn)等部門保持聯(lián)系，隨時(shí)掌握最新財(cái)務(wù)動(dòng)向。14協(xié)助總經(jīng)理提高酒店整體經(jīng)營水平，做好總經(jīng)理的參謀和助手。15負(fù)責(zé)酒店從采購、收貨到庫房的物流的控制，建立適合酒店的物資流程，保證物盡其用，控制庫存，提高物資利用率，協(xié)助總經(jīng)理制定出各部門的物資消耗指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)物資發(fā)放的控制。16遵守有關(guān)外匯管理規(guī)定，負(fù)責(zé)做好外匯管理工作。17定期檢查餐廳收款情況，指導(dǎo)餐廳收款主任做好工作，不斷提高服務(wù)質(zhì)量。督促檢查收款程序，保證收入正確無

6、誤及時(shí)入帳。18負(fù)責(zé)指導(dǎo)有關(guān)部門遵守國家財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定。19控制監(jiān)督酒店管理人員在店內(nèi)就餐的簽單。20負(fù)責(zé)計(jì)財(cái)部的安全，防火、防盜工作，做好安全教育。21正確、合理地調(diào)配、培訓(xùn)、使用財(cái)務(wù)部的員工，使員工能愉快有效地工作。22負(fù)責(zé)編制審核預(yù)提費(fèi)用的記帳憑證和預(yù)提費(fèi)用一覽表。審核督促及時(shí)調(diào)整預(yù)提費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用之間的差額。23協(xié)助計(jì)財(cái)總監(jiān)做好計(jì)財(cái)部的控制、行政管理、傳達(dá)上級(jí)精神，考核出勤情況，評(píng)估員工工作情況，做好獎(jiǎng)懲。24每月逐筆審查、核對(duì)總帳科目中的本期發(fā)生額及余額，并將審核記錄登記存檔，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳當(dāng)月調(diào)整。25將總帳計(jì)算出的本月利潤額或虧損額從損益中轉(zhuǎn)入利潤科目，同時(shí)將上月的利潤額或虧 損額轉(zhuǎn)入年

7、利潤科目。二、成本核算員【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】負(fù)責(zé)酒店的食品、飲品和其它物品的成本核算與控制，定期與有關(guān)帳目進(jìn)行核對(duì)，監(jiān)督各種物品、食品、飲品的入庫、領(lǐng)用、存放?！竟?作 內(nèi) 容】1負(fù)責(zé)指導(dǎo)督促編制配餐卡，對(duì)每一種食品與菜肴按消耗量編出成本計(jì)算單，為制定銷售價(jià)格提供依據(jù)。負(fù)責(zé)編制餐飲銷售分析日?qǐng)?bào)，調(diào)整餐飲價(jià)格，及時(shí)提供信息。2與各廚房餐廳酒吧及時(shí)溝通，為提供成本信息，包括實(shí)際消耗和采購價(jià)格，努力降低成本。3定期與采購部、餐飲部共同對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)查、分析，更有效地控制進(jìn)價(jià)。4除每月盤點(diǎn)外，不定期的對(duì)倉庫、收貨部進(jìn)行工作檢查，嚴(yán)格各種物品、食品、飲品的購入、驗(yàn)收、

8、入庫出庫等有關(guān)手續(xù)和標(biāo)準(zhǔn)。5定期對(duì)本部門員工進(jìn)行業(yè)務(wù)和技巧培訓(xùn)。同時(shí)做好應(yīng)付款會(huì)計(jì)的培訓(xùn)工作，提高業(yè)務(wù)水平，有效、及時(shí)、準(zhǔn)確地做好結(jié)算工作。6負(fù)責(zé)審核每日收貨日?qǐng)?bào)及發(fā)票，并上報(bào)計(jì)財(cái)總監(jiān)審批，然后轉(zhuǎn)送應(yīng)付款。7審核每日提貨單，按照出庫貨物的性質(zhì)分類入帳，并根據(jù)各部門的每日提貨數(shù)量按酒店指定的統(tǒng)一核算口徑，記入各部門費(fèi)用中，并打印出庫報(bào)告并存檔。8審核廚房轉(zhuǎn)流單，編制轉(zhuǎn)流匯總表及庫房報(bào)損單。9按照酒店的有關(guān)規(guī)定審核高級(jí)職員和有關(guān)人員的工作餐和宴請(qǐng)簽單，其費(fèi)用記入各部門，并按內(nèi)部員工簽署的帳單分類作憑證，上交計(jì)財(cái)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)入帳，對(duì)不符合酒店制度的簽單，退交餐廳收款主管轉(zhuǎn)應(yīng)收款計(jì)入其個(gè)人帳戶。10

9、審核編制每日成本報(bào)告，根據(jù)餐廳、廚房提供的每日成本情況，匯總每日食品成本及飲品成本。11編制提供每日各餐廳的營業(yè)成本分析報(bào)告。12編制食品飲料當(dāng)月成本核算表、物品及工程物資消耗表等，然后一并上交總帳。13與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)，對(duì)有爭(zhēng)議的款項(xiàng)應(yīng)與供應(yīng)商協(xié)商解決。14審核所有應(yīng)付款帳單、發(fā)票是否正確。15按照與供應(yīng)商簽訂的合同辦理有關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)。16認(rèn)真審核外幣付款，填制銀行付款憑證，送計(jì)財(cái)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，通過銀行付款并及時(shí)登記入帳。按完成、未完成將國外訂單分類，順序存檔，對(duì)每一個(gè)供應(yīng)商都需單獨(dú)存檔。17根據(jù)酒店的收入和銀行存款的實(shí)際情況，控制應(yīng)付款支出，保證做到銀行不透支。18調(diào)整有關(guān)關(guān)

10、稅帳戶，對(duì)已有收貨的關(guān)稅從關(guān)稅科目中調(diào)出，記入成本、費(fèi)用、資產(chǎn)等科目。19指導(dǎo)、監(jiān)督支票的保管、登記、發(fā)放，嚴(yán)格按照付款程序執(zhí)行。20負(fù)責(zé)成本辦公室及庫房的安全檢查。21負(fù)責(zé)應(yīng)付款與成本控制辦公室提供的月末庫存商品入庫數(shù)的核對(duì)，保證一致準(zhǔn)確。提供總帳所需的資料與數(shù)字，做好與總帳的核對(duì)。三、出納【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】負(fù)責(zé)酒店的各種錢款、票據(jù)的清點(diǎn)，并送交銀行，辦理銀行付款手續(xù)，按照財(cái)務(wù)規(guī)定辦理現(xiàn)金報(bào)銷手續(xù)。【工 作 內(nèi) 容】1認(rèn)真清點(diǎn)各部門交來的各種款項(xiàng)，做到有問題當(dāng)時(shí)問清處理。2所有收入的人民幣，要通過驗(yàn)鈔機(jī)識(shí)別其真假。3辦理一切報(bào)銷業(yè)務(wù)，非本崗位人員一律不得進(jìn)

11、入出納辦公室。4按財(cái)務(wù)規(guī)定做好報(bào)銷的日常工作，并按財(cái)務(wù)工作程序做好每天現(xiàn)金盤點(diǎn)，核對(duì)帳目補(bǔ)充備用金，編制總出納日?qǐng)?bào)。5審核支票，并將正確無誤的支票及時(shí)送存銀行，編制收入支票一覽表。6做好收據(jù)的管理，從稅務(wù)局領(lǐng)到收據(jù)后，要統(tǒng)一登記編號(hào)，酒店各部門領(lǐng)用時(shí)，經(jīng)手人必須簽字。所有收據(jù)的存根統(tǒng)一保存在出納。7做好檔案保管工作，將所有的單證裝訂成冊(cè)、編號(hào)，建立封面，存入檔案庫。8做好現(xiàn)金安全保管，離開辦公室必須將現(xiàn)金全部鎖入金庫。到銀行取現(xiàn)金或存入現(xiàn)金都必須二人同往，保衛(wèi)部人員必須陪同前往。下班時(shí)要關(guān)閉電源，關(guān)好門窗，防火、防盜。四、日審（收入核數(shù)員）【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】

12、進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入帳。負(fù)責(zé)與應(yīng)收款核對(duì)帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性?！竟?作 內(nèi) 容】1負(fù)責(zé)復(fù)核夜審?fù)瓿傻母黜?xiàng)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)問題立即改正。（1）審核夜審收入日?qǐng)?bào)、夜審平衡表中宴會(huì)收入，檢查夜審對(duì)食品、飲品及其它金額各項(xiàng)劃分是否正確，核對(duì)酒店各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)匯總表，檢查是否存在沒有入帳的收入。（2）每日將餐廳的帳單分為現(xiàn)金收入、住店收入兩種形式分別存檔。審核現(xiàn)金人民幣收入是否與實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找，并通知有關(guān)部門糾正。（3）審核前臺(tái)收入調(diào)減、雜項(xiàng)收入和客人借款。對(duì)于客人借款要審查其理由是否正當(dāng)，是否有總經(jīng)理簽字認(rèn)可，房號(hào)是否準(zhǔn)確無誤，打出總金額，上交計(jì)財(cái)總監(jiān)。雜

13、項(xiàng)收入審查帳號(hào)是否正確，如有不對(duì)，及時(shí)調(diào)整。對(duì)于收入調(diào)減，首先檢查折扣單上有無總經(jīng)理、前臺(tái)經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)，審查原因是否清楚、合理。每筆折扣所入的帳號(hào)是否準(zhǔn)確，如有不符，立即調(diào)整。與夜審所做的收入數(shù)額核對(duì)無誤后，上交計(jì)財(cái)總監(jiān)，總經(jīng)理審批后存檔。（4）通過MORNING REPORT檢查夜審人員所做的不同類別的房費(fèi)收入是否正確，同時(shí)檢查出租率、平均房價(jià)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整。（5）在電腦上修改夜審所做報(bào)表，（包括收入報(bào)告、就餐人數(shù)報(bào)告、客房統(tǒng)計(jì)報(bào)告、夜間報(bào)告）及時(shí)無誤發(fā)送給有關(guān)各部門。2日審每日逐筆記錄餐廳的司機(jī)飯費(fèi)，記錄后要與夜審作的餐廳收入報(bào)表中此項(xiàng)金額及BACKPAGE上的金額核對(duì)，每月月底，逐

14、筆與應(yīng)付款對(duì)帳。3審核酒店內(nèi)部人員長途電話費(fèi)用，并作出分析報(bào)告。4完成BACKPAGE報(bào)表與應(yīng)收款對(duì)帳后將BACKPAGE報(bào)表輸入電腦，并打印存檔。5根據(jù)出納送來的交款登記表作長短款報(bào)告。6每日將出納支票托收的情況作專門詳細(xì)記錄，月底將記錄提供給總帳，以便核對(duì)。7定期去前臺(tái)檢查客人登記卡，保證住店客人檔案齊全。五、夜審（夜間核數(shù)員）【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】審核酒店當(dāng)日營業(yè)收入，編制營業(yè)日?qǐng)?bào)。【工 作 內(nèi) 容】1每天按各班次的收款員送交的帳單，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并核對(duì)VOIDSUMMARY與報(bào)表上的VOIDTOTAL和帳單上所VOID的數(shù)是否一致。2核對(duì)收款員各班次

15、的入帳帳單的編號(hào)是否與入進(jìn)電腦的數(shù)據(jù)相符，房間號(hào)是否輸入正確。3將前臺(tái)員工每天做的帳，逐一核對(duì)無誤后，將各類帳單、憑證匯總、各個(gè)小部門所交的帳單、報(bào)表逐一審核入帳，然后用手工做一張小部門收入表。（MOD表）4將前臺(tái)員工交上來的收入調(diào)減和雜項(xiàng)收入?yún)R總放入各個(gè)相應(yīng)帳號(hào)，根據(jù)餐廳收入表以及手工做的MOD表對(duì)帳入帳，然后放入后臺(tái)電腦里做每日收入報(bào)告和每日就餐人次報(bào)告。5負(fù)責(zé)夜間電腦系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入，每夜需做收入日結(jié)、過帳、存盤。6負(fù)責(zé)使用收款機(jī)在結(jié)帳后打印一份每日餐飲銷售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)，轉(zhuǎn)給成本。7負(fù)責(zé)利用收款機(jī)做日?qǐng)?bào)表并拷貝NCR磁盤和改變當(dāng)前時(shí)間。8對(duì)每日查出的問題要及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)調(diào)整，必要時(shí)還應(yīng)向計(jì)

16、財(cái)總監(jiān)匯報(bào)，使問題得以及時(shí)解決。六、餐廳收款主管【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)部經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】督導(dǎo)餐廳收款管理員做好餐廳收款和外幣兌換工作?！竟?作 內(nèi) 容】1教育員工遵守酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度，執(zhí)行酒店服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要求，做好收款及服務(wù)工作。2設(shè)立員工考勤、紀(jì)律記錄本，每月月底要編制本部門員工考勤表，做好評(píng)估員工工作表現(xiàn)的有關(guān)記錄。3及時(shí)總結(jié)收款工作中出現(xiàn)的問題，并負(fù)責(zé)制定培訓(xùn)員工計(jì)劃，做到及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，糾正錯(cuò)誤，不斷提高員工的工作水平，避免給酒店造成不必要的損失。4負(fù)責(zé)溝通和協(xié)調(diào)本部門與財(cái)務(wù)部各部門之間的工作關(guān)系以及和酒店其他有關(guān)部門之間的工作關(guān)系。5監(jiān)督收款員堅(jiān)持收款程序，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)

17、制度。6負(fù)責(zé)客用保險(xiǎn)箱的管理，定期檢查保險(xiǎn)箱使用狀況，編制客用保險(xiǎn)箱使用表，對(duì)損壞的保險(xiǎn)箱及時(shí)進(jìn)行維修，每月月底要與前臺(tái)核對(duì)客用保險(xiǎn)箱使用狀況。7經(jīng)常抽查收款員的備用金狀況，并將檢查結(jié)果上報(bào)總帳，如發(fā)現(xiàn)長短款要及時(shí)處理，不準(zhǔn)以長補(bǔ)短。8負(fù)責(zé)審查每天由成本退回的店內(nèi)員工工作餐簽單和宴請(qǐng)簽單，有問題要查清，對(duì)不應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的簽單要轉(zhuǎn)應(yīng)收款及時(shí)追收。9按照酒店要求協(xié)助電腦錄入員隨時(shí)更改NCR的菜牌菜價(jià)。10對(duì)跑帳或缺少帳單等問題要查清原因，追查責(zé)任，并為信貸部門補(bǔ)充提供有關(guān)憑證，盡快追回帳款，減少酒店損失。11根據(jù)酒店的財(cái)務(wù)制度和國家外匯管理的有關(guān)法規(guī)制定酒店外幣兌換處的崗位責(zé)任和管理措施，培訓(xùn)員

18、工嚴(yán)格執(zhí)行。12合理分配員工工作班次，調(diào)整好餐廳收款及外幣兌換人員，保證各收款崗位正常工作。13負(fù)責(zé)收款員換零散錢的工作，并保存好領(lǐng)班備用金。負(fù)責(zé)收發(fā)各餐廳備用金，并負(fù)責(zé)鎖入保險(xiǎn)柜內(nèi)。14對(duì)每天收款員所填報(bào)表進(jìn)行檢查，對(duì)開出的帳單及銷售香煙進(jìn)行查核注銷。15每個(gè)月要對(duì)香煙進(jìn)行盤點(diǎn)，做出報(bào)表遞交成本。七、庫房主管【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)總監(jiān)【崗 位 職 責(zé)】負(fù)責(zé)全酒店的各種物品、食品、飲品、工程用品等物資的申購、驗(yàn)收、保管和發(fā)放業(yè)務(wù)的組織管理?！竟?作 內(nèi) 容】1負(fù)責(zé)審核申請(qǐng)采購單，指導(dǎo)各庫房的保管員在申購各種物資時(shí)，要根據(jù)使用部門的用量和庫存量有計(jì)劃地填寫申請(qǐng)采購單，要求他們?cè)谏暾?qǐng)采購單

19、上注明各種物資的品名、數(shù)量、國內(nèi)還是進(jìn)口等項(xiàng)目。2嚴(yán)格要求各庫房的保管員，在各種物資入庫前要嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)決按酒店的規(guī)章制度辦事。無論是進(jìn)口或國內(nèi)的貨物，都要嚴(yán)格審核訂單和發(fā)票，對(duì)所有入庫的物資的數(shù)量、質(zhì)量、包裝、衛(wèi)生等進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找有關(guān)人員解決。3要求各庫房的保管員，要認(rèn)真細(xì)致地填寫帳卡，根據(jù)收貨日?qǐng)?bào)表及時(shí)入帳，根據(jù)提貨單及時(shí)銷帳。監(jiān)督每個(gè)月庫房盤點(diǎn)，做到帳物相符，出現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正。對(duì)于保質(zhì)期快到和使用慢的食品、飲料，要和使用部門聯(lián)系，爭(zhēng)取在保質(zhì)期內(nèi)用完，對(duì)于過期或破損的食品要及時(shí)報(bào)損，不得把不合格的食品發(fā)給使用部門，以免造成損失。4要求各庫房對(duì)所有的物品和食品加強(qiáng)管理。堅(jiān)持先進(jìn)先出

20、，防止因管理不當(dāng)造成人為的損失。對(duì)庫房衛(wèi)生和個(gè)人衛(wèi)生要經(jīng)常檢查，一定要保持庫房內(nèi)清潔整齊，員工個(gè)人儀表整潔。5教育和帶領(lǐng)全體員工，遵守酒店的各項(xiàng)規(guī)章制度，遵守勞動(dòng)紀(jì)律，堅(jiān)守自己的工作崗位，積極完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)。教育員工必須按照酒店的物資發(fā)放規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)，按提貨單上的數(shù)量發(fā)貨和銷帳。在堅(jiān)持原則的基礎(chǔ)上，對(duì)使用部門服務(wù)態(tài)度要熱情，在不違反規(guī)定的前提下，千方百計(jì)地滿足各部門的要求。6要做到在保證酒店供應(yīng)的前提下，不斷貨、不積壓，使各種物資周轉(zhuǎn)快，縮短存放時(shí)間，少占資金。經(jīng)常和使用部門保持聯(lián)系，做到急需物資隨時(shí)填寫申請(qǐng)單，保證使用部門需要。對(duì)有單價(jià)的印刷品，在寫申請(qǐng)單時(shí)，把現(xiàn)有庫存量和申請(qǐng)數(shù)

21、量告訴使用部門，征求他們的意見，以免價(jià)格變動(dòng)，造成人為浪費(fèi)。7庫房內(nèi)的物品要按“五距”碼放，庫房的鑰匙要加強(qiáng)管理，下班后把倉庫所有的鑰匙交到前臺(tái)保存。在人離倉庫時(shí)，必須落鎖。上下班時(shí)，對(duì)倉庫要進(jìn)行安全檢查，發(fā)現(xiàn)短缺物品，立即報(bào)告。嚴(yán)禁無關(guān)人員入內(nèi)，不得寄存私人物品，嚴(yán)格執(zhí)行庫房的安全制度，保證庫房內(nèi)各種物資的安全。8堅(jiān)持考勤制度，到各庫房檢查出勤情況，隨時(shí)了解存在的問題，提出解決辦法。檢查是否按規(guī)定收發(fā)貨物，經(jīng)常對(duì)各庫的帳目和實(shí)物進(jìn)行抽查，做到帳物相符。根據(jù)員工的表現(xiàn)，對(duì)物資管理好的員工要給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)物資管理不好，違反規(guī)定的員工，要根據(jù)酒店的有關(guān)規(guī)定，給以處罰。9負(fù)責(zé)庫房的消防安全管理工

22、作。庫房消防安全必須貫徹“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的原則，組織學(xué)習(xí)貫徹消防法規(guī)，完成上級(jí)部署的消防工作，對(duì)保管員進(jìn)行消防宣傳、消防培訓(xùn)和考核，提高保管員的安全素質(zhì)。10培訓(xùn)保管員熟悉儲(chǔ)存物品的分類、性質(zhì)、用途，做好驗(yàn)收與保管工作。11收貨時(shí)要根據(jù)訂單上的數(shù)量、規(guī)格，檢查來貨的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、保存期等是否符合收貨標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)把檢驗(yàn)關(guān)，杜絕一切不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)及使用標(biāo)準(zhǔn)的貨物進(jìn)店。12在收貨后認(rèn)真核對(duì)訂單，未完成的訂單要在上面注明已到貨數(shù)量、金額及到貨日期，及時(shí)通知申購部門領(lǐng)取，確認(rèn)無誤后讓其在發(fā)票或收貨日?qǐng)?bào)上簽收。13及時(shí)辦理收貨手續(xù)，有發(fā)票要根據(jù)發(fā)票做收貨日?qǐng)?bào)，無發(fā)票時(shí)要辦理無發(fā)票收貨單，并做收貨日?qǐng)?bào)

23、。嚴(yán)格簽收手續(xù)，做到貨票相符，發(fā)票與日?qǐng)?bào)相符，日?qǐng)?bào)與實(shí)物相符。14發(fā)貨時(shí)要做到按規(guī)章制度辦事，領(lǐng)貨手續(xù)不全不發(fā)貨，如有特殊原因，需得到總經(jīng)理審批后方可出庫存。15經(jīng)常與使用部門保持聯(lián)系，了解物品的使用情況，迅速高效地完成本職工作。16積極配合成本部門做好每月的盤點(diǎn)工作，做到物卡相符，帳卡相符，帳帳相符。17每日日?qǐng)?bào)要及時(shí)交給成本，自存的日?qǐng)?bào)要認(rèn)真存檔，以便經(jīng)常查用，將使用部門的日?qǐng)?bào)交給使用部門，轉(zhuǎn)采購部一份，以便他們了解到貨情況。18在每月結(jié)帳盤點(diǎn)時(shí)，協(xié)助成本、計(jì)財(cái)部做好核對(duì)帳目工作。八、電腦管理員【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：總經(jīng)理【崗 位 職 責(zé)】負(fù)責(zé)保障對(duì)電腦軟件與硬件進(jìn)行有效維護(hù)保養(yǎng)，確保

24、酒店的電腦系統(tǒng)保持良好運(yùn)行狀態(tài)?！竟?作 內(nèi) 容】1全面負(fù)責(zé)管理酒店內(nèi)的所有電腦系統(tǒng)，包括硬件和軟件兩部分。2與所有有電腦的部門進(jìn)行工作協(xié)調(diào)。3保證電腦工作期間有人值班，以便對(duì)系統(tǒng)服務(wù)。4分析系統(tǒng)問題，修正錯(cuò)誤，必要時(shí)可求助軟件維護(hù)公司的幫助。5系統(tǒng)升級(jí)，裝入系統(tǒng)升級(jí)軟件。6對(duì)新裝入的最新應(yīng)用軟件進(jìn)行了解及維護(hù)。7負(fù)責(zé)設(shè)備的安置及開發(fā)（例如：系統(tǒng)通信、前后聯(lián)接等）。8監(jiān)視系統(tǒng)運(yùn)行，防止任何對(duì)系統(tǒng)的物理上及軟件上的破壞。9構(gòu)想系統(tǒng)各個(gè)面的增強(qiáng)性、可靠性及穩(wěn)定性。系統(tǒng)的維護(hù)修改要通過演示得到有關(guān)部門及酒店領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)方可使用。10制定及修改酒店緊急狀態(tài)措施程序。11給最終用戶提供系統(tǒng)支援及幫助。12

25、研究探討所有用戶的應(yīng)用程序，以各種有效的方式進(jìn)行系統(tǒng)硬件、軟件的內(nèi)部完整性的操作。13全面地指導(dǎo)電腦工作人員進(jìn)行系統(tǒng)的各種功能及職責(zé)范圍的培訓(xùn)，使之達(dá)到要求和提高認(rèn)識(shí)，以保證每個(gè)人在任何環(huán)境中都可以處理系統(tǒng)問題。14定期指定硬件及軟件人員進(jìn)行系統(tǒng)的檢查。15根據(jù)上級(jí)新要求新指示，對(duì)電腦室工作系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的維護(hù)及修改。16指導(dǎo)電腦系統(tǒng)（包括系統(tǒng)程序及應(yīng)用軟件）的培訓(xùn)。17負(fù)責(zé)對(duì)電腦室的定期安全檢查，以保證無任何對(duì)系統(tǒng)的干擾及破壞因素存在。九、采購部主管【管理層級(jí)關(guān)系】直接上級(jí)：計(jì)財(cái)總監(jiān)【崗 位 職 責(zé)】全面負(fù)責(zé)采購部的日常工作；按質(zhì)按量按時(shí)低價(jià)滿足酒店的一切供應(yīng)要求?！竟?作 內(nèi) 容】1制定采購

26、方針、策略及程序、規(guī)定等文件，一經(jīng)管理當(dāng)局批準(zhǔn)，保證貫徹執(zhí)行。2審批所有采購申請(qǐng)單、訂貨單。3根據(jù)酒店需求與市場(chǎng)供應(yīng)，審定價(jià)格合理、貨品質(zhì)量可靠、信譽(yù)好、服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商，確立供應(yīng)關(guān)系。4負(fù)責(zé)與廠商進(jìn)行重要業(yè)務(wù)談判，審查所有購貨合同及其他業(yè)務(wù)合約等文件。5負(fù)責(zé)組織市場(chǎng)調(diào)查研究，及時(shí)向管理當(dāng)局提供市場(chǎng)信息、購買策略，指導(dǎo)下屬努力降低采購成本。6積極開發(fā)國內(nèi)貨源，不斷推薦新產(chǎn)品，擴(kuò)大貨品國產(chǎn)化。7經(jīng)常檢查本部門執(zhí)行經(jīng)濟(jì)、檢疫、衛(wèi)生等法律法規(guī)的情況，及時(shí)處理發(fā)現(xiàn)的問題。8對(duì)采購部工作人員的招聘、錄用、考核、獎(jiǎng)懲、提升、調(diào)動(dòng)等方面提出意見。9有計(jì)劃地培訓(xùn)本部門工作人員，組織學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，進(jìn)行思想教育，

27、提高思想、業(yè)務(wù)、管理水平。10主持采購部的工作例會(huì)，及時(shí)解決存在的問題，協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系。11依據(jù)批準(zhǔn)后的有效采購訂單取得付款票據(jù)，實(shí)施購買。12保存采購工作的必要原始記錄，做好統(tǒng)計(jì)，定期上報(bào)。13隨時(shí)了解市場(chǎng)情況，提供市場(chǎng)信息，積極出主意想辦法降低采購成本。14完成經(jīng)理交辦的其他工作。第四節(jié) 工作流程圖試算平衡表損益表資產(chǎn)負(fù)債表上交稅費(fèi)情況表財(cái)政局快報(bào)（財(cái)務(wù)報(bào)表）庫存物資報(bào)表重置費(fèi)用使用情況表（3.5%）管理費(fèi)用明細(xì)表財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表在建工程表FRS（Financial Report System）成本計(jì)算表 F & B各部門經(jīng)營情況表 RoomOther根據(jù)已付款應(yīng)列入以后各期的費(fèi)用根據(jù)

28、本年度預(yù)提各項(xiàng)金額和本年度計(jì)入的有關(guān)費(fèi)用由總帳申請(qǐng)支票財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后定期編制有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表年預(yù)算、短期預(yù)算處理國府酒店管理費(fèi)、預(yù)定費(fèi)、土地使用費(fèi)及費(fèi)用憑證匯總待攤費(fèi)用憑證匯總預(yù)提費(fèi)用憑證審核報(bào)銷憑證expenes voucher在建工程業(yè)務(wù)報(bào)表酒店保險(xiǎn)業(yè)務(wù)酒店各種稅務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告總帳各種帳務(wù)憑證及帳務(wù)零星支出報(bào)銷單各種帳務(wù)憑證及帳務(wù)各種帳務(wù)憑證及帳務(wù)各種帳務(wù)憑證及帳務(wù)轉(zhuǎn)入總帳及總帳電腦系統(tǒng)各種報(bào)銷（各部門和個(gè)人）總出納日 審 收入 帳成本報(bào)告中外方員工工資A / PP&R探親假商務(wù)旅行出租車費(fèi)工程部用品各部門領(lǐng)用物料用品食品、飲品、成本總出納A / P轉(zhuǎn)將不同的費(fèi)用放入相應(yīng)的科目

29、一、總帳食品飲品總成本額×每餐廳酒吧成本占總食品成本、飲品成本額=各餐廳分?jǐn)倲?shù)分?jǐn)偢鞑蛷d、食品、飲品成本根據(jù)食品飲品成本計(jì)算表分?jǐn)偢鞑蛷d成本二、日審、應(yīng)收款、信貸10028中國銀行各種帳單及計(jì)帳憑證現(xiàn)金GSA審核各種帳單及計(jì)帳憑證夜審各種帳單及計(jì)帳憑證總出納同上同上同上同上同上現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金F& B OutletsB /CHelth ClubKoiskBeauty Salom現(xiàn)金存檔審核宴會(huì)帳單 審核夜審做的餐廳收入報(bào)告放入電腦中并打印back page手工填寫附加報(bào)表在當(dāng)月收入中做調(diào)整放入正確科目在電腦中10027應(yīng)收款Staf單、長住戶帳及Others信用卡、SCI C

30、ommission處理旅行社、公司及有關(guān)單位的補(bǔ)帳存檔調(diào)整修改手工報(bào)告后再調(diào)整電腦記入并打印報(bào)告餐廳收入數(shù)額要與電腦記錄的數(shù)相等客房收入MOD餐廳收入日審Daily coversReportDaily RevenueJoneal催款信貸信用卡送總出納SCI送前臺(tái)發(fā)出CommissionChegue轉(zhuǎn)A / P原始憑證及報(bào)表發(fā)帳單做帳做帳原始憑證及報(bào)表發(fā)帳單做帳存檔審核金額、房號(hào)、簽字Paidout按部門使用情況將費(fèi)用放入各部門審核是否由酒店付費(fèi)，根據(jù)電話申請(qǐng)單。宴會(huì)帳單金額、人數(shù)要與Function Order相符存檔原始憑證報(bào)告Nignt CiarksStatistics ReportRoo

31、ms StatisticsReport酒店前一日營業(yè)收入報(bào)告監(jiān)督控制存檔注：10027為前臺(tái)調(diào)帳帳號(hào) 10028為電話Rebate帳號(hào)三、成本報(bào)損單冷 庫應(yīng)付款收貨日?qǐng)?bào)審核收貨日?qǐng)?bào)入帳成本控制部每日收貨日?qǐng)?bào)驗(yàn)貨后庫房酒 庫根據(jù)各廚房和酒吧每天的提貨單、出庫單、轉(zhuǎn)流單、直接收貨單綜合庫計(jì)算打印工程庫Daily Flasn Repot每日成本報(bào)告（各部門）驗(yàn)貨后部門之間的轉(zhuǎn)流單直接使用部門將每日的成本報(bào)告通知各廚房和酒吧，如成本高要令其查出原因并及時(shí)解決所有內(nèi)部帳單分類作憑證，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。不符合酒店制度的退回轉(zhuǎn)應(yīng)收個(gè)人帳款在電腦中入帳分食品、飲品和宴請(qǐng)種類分別匯總成本審核CashierSta

32、ff Chegue按上月成本率自動(dòng)折合成成本計(jì)算費(fèi)用放入各部門倉庫出庫單每日interface食品庫收貨部電腦做menu paymend電腦消應(yīng)付未付帳，后由總帳加蓋Paid章。正式發(fā)票及支票根交回后找出應(yīng)付未付憑證做正式入帳憑證，寫出帳號(hào)。電腦入應(yīng)付未付帳，入帳后的憑證存檔（APVR）由收貨部轉(zhuǎn)交成本，成本審核無誤轉(zhuǎn)A / P，做應(yīng)付未付款加A / P做interfaceP / A由成本轉(zhuǎn)上來（Payable Accrual）蘭聯(lián)由收貨部存檔要有收貨員和供應(yīng)商簽字粉聯(lián)：供應(yīng)商保存由收貨部做無發(fā)票收貨單（三聯(lián)）白聯(lián)：由成本入帳做帳后的憑證按RMB外幣及匯款單分別file（按支票號(hào)順序特殊的單f

33、ile）做電腦A / P入帳做menue payment后由總帳加蓋paid章批準(zhǔn)后的憑證和支票根做記帳憑證其他應(yīng)付款項(xiàng)目將支票申請(qǐng)等憑證交部門經(jīng)理簽字后給審計(jì)師批準(zhǔn)做應(yīng)付款做電腦A / P入帳做menu payment后由總帳加蓋paid章有發(fā)票收貨，交回支票根及P / O，發(fā)票支票申請(qǐng)憑證后，做記帳憑證由管理員送總帳審核A / P AccountsPayable開出的支票（加蓋公章、填入日期、限額、用途，如有發(fā)票要把大小寫金額填清楚）消PO單及憑證收到批準(zhǔn)的支票申請(qǐng)和P / O單根據(jù)申請(qǐng)金額開支票分RMB、外幣（cash chegue transfar）P / O單簽好后，采購部將黃色聯(lián)送

34、收貨部，白色聯(lián)送計(jì)財(cái)部，粉色聯(lián)送采購部，蘭色聯(lián)訂貨部門保留Account Payable各部門填寫國內(nèi)物資申購表送到采購部，要有部門總監(jiān)、采購部經(jīng)理、計(jì)財(cái)部總監(jiān)和總經(jīng)理、副總經(jīng)理簽批支票需總經(jīng)理簽字，簽字后的支票發(fā)放給申請(qǐng)人，領(lǐng)支票者在支票發(fā)放記錄本上簽收登記支票發(fā)放記錄本（填寫支票號(hào)、日期、支出、限額、P / O#）。然后送總帳管理員審核無誤四、應(yīng)付款送銀行銀行對(duì)帳單寫銀行送款簿現(xiàn)金收入報(bào)告銀行信用卡送款簿由A / P轉(zhuǎn)來的應(yīng)付款憑證清點(diǎn)整理現(xiàn)金五、總出納收款憑證轉(zhuǎn)A / P做收款報(bào)告A / P應(yīng)付報(bào)銷現(xiàn)金A / P總帳L / C總帳總出納付款回單OtherA / RBeauty Salam

35、KoiskHealth ClubB / CF & B OutletGSA六、餐廳收款現(xiàn)金下班打印60報(bào)告夜審帳單轉(zhuǎn)前臺(tái)帳轉(zhuǎn)入客人房間用餐畢收款員通過NCR收款機(jī)給客人帳單將帳單號(hào)就餐人數(shù)及食品、飲品等輸NCR收款機(jī)并打印到帳單上。收款員將帳單插入NCR收款機(jī)服務(wù)員的captain orderA / R轉(zhuǎn)cityledger帳單一聯(lián)：現(xiàn)金結(jié)帳給客人一聯(lián)：記帳客人轉(zhuǎn)前臺(tái)手工寫結(jié)帳報(bào)表既25報(bào)告下班時(shí)通過NCR打印結(jié)帳報(bào)告既25報(bào)告信用卡帳單一聯(lián)：轉(zhuǎn)夜審夜審轉(zhuǎn)客人房 帳轉(zhuǎn)總出納七、報(bào)損表填寫（一式三聯(lián)）作用：隨時(shí)記錄并反映庫存物品的報(bào)損數(shù)量、金額和原因。要求：1、如實(shí)填寫此表，字跡工整，不得

36、用鉛筆填寫。2、成本部門要根據(jù)此表反映的報(bào)損物品實(shí)地檢查，該物品是否屬于報(bào)損的物品之列。3、要有倉庫主管，成本控制經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)的簽字。一聯(lián)：總帳成本控制經(jīng)理簽字倉庫主任簽 字報(bào)損表一聯(lián)：倉庫報(bào)損表一聯(lián)：成本控制財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字八、每日收貨報(bào)告（一式四聯(lián)）作用：記錄和反映了各部門經(jīng)采購部購買的或直接由使用部門收貨，不辦理入庫手續(xù)的各種物品、食品的名稱、品種、型號(hào)、數(shù)量單價(jià)及總價(jià)。要求：收貨部要認(rèn)真核查實(shí)物并如實(shí)地填寫此報(bào)告。存檔應(yīng)付款A(yù) / P收貨部成本控制入帳每日收貨日?qǐng)?bào)黃色采購P綠色使用部門主管藍(lán)色存檔應(yīng)付款A(yù) / P白色成本九、收貨日?qǐng)?bào)表填寫（一式四聯(lián)）作用：記錄并反映各部門經(jīng)采購部購買或直

37、接購貨并辦理入庫手續(xù)的各種物品食品等的貨品名稱、數(shù)量、單價(jià)及儲(chǔ)存在哪一類倉庫。要求：收貨部要認(rèn)真核查收到的物品并如實(shí)地填寫此表。存檔A / P成本控制入帳每日收貨日?qǐng)?bào)廚房或庫房三聯(lián)每月收貨日?qǐng)?bào)一聯(lián)：收貨部四聯(lián)：采購部二聯(lián)：A / P十、貨倉提貨單填寫（一式三聯(lián)）作用：記錄和反映了酒店各部門物品或食品的費(fèi)用支出，及物品或食品的用量、單位、號(hào)碼、項(xiàng)目、單價(jià)、總價(jià)等情況。 要求：此表在提貨前要有各部門總監(jiān)簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字。辦公文具用品則需要行政部經(jīng)理簽字。三聯(lián)：成本三聯(lián)：使用部門一聯(lián)：倉庫貨倉提貨單食品存檔成本入帳倉庫行政經(jīng)理辦公文具用品物品貨倉提貨 單申請(qǐng)部門貨倉提貨 單財(cái)務(wù)總監(jiān)（煙酒罐頭） 第

38、五節(jié) 財(cái) 務(wù) 制 度一、財(cái)務(wù)計(jì)劃管理規(guī)定1計(jì)劃的制定，主要根據(jù)董事會(huì)對(duì)酒店經(jīng)營活動(dòng)的要求，在對(duì)市場(chǎng)和酒店經(jīng)營情況分析的基礎(chǔ)上，由各部門編制各自的經(jīng)營計(jì)劃，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)酒店管理當(dāng)局集體討論通過后，由計(jì)財(cái)部匯總編制。2酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括：經(jīng)營計(jì)劃、資本性支出計(jì)劃、現(xiàn)金收支計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃、還本付息計(jì)劃、人員編制和工時(shí)利用計(jì)劃等等。經(jīng)營計(jì)劃主要依據(jù)旅游市場(chǎng)客源以及價(jià)格等方面的變化，在上年費(fèi)用支出的水平上，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)考慮酒店經(jīng)營支出的水平，結(jié)合董事會(huì)的意見，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，通過銷售部、客房部、前臺(tái)、餐飲部、人事部、計(jì)財(cái)部集體討論后確定。下年度經(jīng)營計(jì)劃的編制時(shí)間大約在每年78月份。資本

39、性計(jì)劃是根據(jù)酒店的實(shí)際狀況，根據(jù)工程部專業(yè)人員提出的維修改造的計(jì)劃，以及各個(gè)部門提出的設(shè)備購置計(jì)劃，由計(jì)財(cái)部匯總編制。計(jì)財(cái)部根據(jù)董事會(huì)的意見，按照計(jì)劃的現(xiàn)金需要量，編制成表，報(bào)總經(jīng)理與董事會(huì)批準(zhǔn)?，F(xiàn)金收支計(jì)劃主要根據(jù)經(jīng)營計(jì)劃、資產(chǎn)支出計(jì)劃、還本付息計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃等編制，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。3所有計(jì)劃總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由管理當(dāng)局委托計(jì)財(cái)部將指標(biāo)下達(dá)各個(gè)部門，并且按周、按月實(shí)際考核計(jì)劃的完成情況，同時(shí)根據(jù)近期市場(chǎng)經(jīng)營預(yù)測(cè)不斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。我們酒店計(jì)劃按時(shí)間劃分成（1）年度計(jì)劃，（2）每個(gè)月末做一次三個(gè)月的預(yù)測(cè)計(jì)劃，（3）每個(gè)周末做一次本月的短期調(diào)整計(jì)劃，計(jì)劃制定之后，要對(duì)各個(gè)部門的指標(biāo)按

40、計(jì)劃進(jìn)行考核。二、會(huì)計(jì)核算原則1國府商務(wù)酒店的會(huì)計(jì)核算工作結(jié)合中國的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制定酒店的會(huì)計(jì)制度和核算程序。2會(huì)計(jì)年度采用公歷年制，公歷1月1日到12月31日為會(huì)計(jì)年度，會(huì)計(jì)分月采用國府商務(wù)酒店的月歷（即每月度第三周的周三為結(jié)帳日）。3會(huì)計(jì)核算的原則采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。4會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。5酒店的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，手續(xù)要完備，內(nèi)容要完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中英文書寫（電腦為英文）。 6記帳本位幣為人民幣。7記帳匯率以國家公布的牌價(jià)為基礎(chǔ)，年終以年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)整。8固定資產(chǎn)折舊

41、采用直線法，不留殘值。開辦費(fèi)等遞延費(fèi)用采用均攤法，在5年內(nèi)攤完。三、資金管理規(guī)定1流動(dòng)資金管理流動(dòng)資金是以既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金同時(shí)又要加快資金周轉(zhuǎn)為原則。計(jì)財(cái)部依據(jù)酒店管理當(dāng)局報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行，加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金，責(zé)成信貸部定期核對(duì)，及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)，合理安排應(yīng)付款的支付，及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)，來加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理。2固定資金管理國府商務(wù)酒店固定資金的主要來源是從銀行存款，即現(xiàn)金中形成的。按照酒店?duì)I業(yè)收入的百分之三點(diǎn)五來提取預(yù)算大維修費(fèi)，主要用于各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造。當(dāng)年未支用的部分，在年終還要沖減費(fèi)用、調(diào)整損益。

42、根據(jù)國府商務(wù)酒店的規(guī)定，凡是總經(jīng)理批準(zhǔn)的資本性支出計(jì)劃的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，由管理當(dāng)局負(fù)責(zé)資金的籌措。如未列入當(dāng)年資本性支出計(jì)劃，則必須向總經(jīng)理申報(bào)，待批準(zhǔn)后，才能實(shí)施。3現(xiàn)金管理（1）酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況，向各個(gè)收款點(diǎn)和出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的現(xiàn)金（備用金）。備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按照七天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各個(gè)使用部門填制備用金申請(qǐng)表，報(bào)計(jì)財(cái)部批準(zhǔn)后，從銀行提款。計(jì)財(cái)部收款主任和總帳會(huì)計(jì)師要定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報(bào)計(jì)財(cái)總監(jiān)批準(zhǔn)。

43、由于酒店支付100元以下的款項(xiàng)都是通過出納的備用金來支付的，因此，出納的備用金是根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充的。出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，需填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，填寫支票申請(qǐng)，報(bào)計(jì)財(cái)總監(jiān)審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。（2）對(duì)于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由出納進(jìn)行清點(diǎn)，并編制出納收入表，每日送存銀行。任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。（3）對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由使用部門填寫支票申請(qǐng)，由計(jì)財(cái)部總監(jiān)根據(jù)所附采購訂單或其他有關(guān)明細(xì)單證審批，由應(yīng)付款填寫支票后，送財(cái)務(wù)總監(jiān)審查簽字，最后送總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。支票領(lǐng)用者，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽

44、字后，方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)于7日內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付款，并注銷登記。超過一個(gè)月未回的支票，由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收。（4）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和福利基金管理，酒店當(dāng)局根據(jù)國家財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定按職工工資總額提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)，并按工資總額49%提取中方福利費(fèi)，撥中方財(cái)務(wù)管理使用。職工住房補(bǔ)貼按每人每月30元提取，并撥中方財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理使用。同時(shí)，每月按每人30元提取消費(fèi)基金補(bǔ)貼，上繳國家財(cái)政。（5）每月定期編制年度現(xiàn)金流向表。財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。對(duì)于工程的支付也要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。現(xiàn)金流向表是按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計(jì)劃，使管理當(dāng)局在現(xiàn)金日常管理中能按計(jì)劃進(jìn)行。四、財(cái)產(chǎn)管理第一章

45、 總 則一、為了進(jìn)一步發(fā)展旅游事業(yè)，搞好國府商務(wù)酒店經(jīng)營管理，克服重錢輕物思想，管好財(cái)產(chǎn)，延長財(cái)產(chǎn)使用年限，認(rèn)真貫徹勤儉辦酒店原則，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，使酒店少花錢多辦事，獲得最好的經(jīng)濟(jì)效果，為國府商務(wù)酒店積累更多的資金，特制定本制度。二、根據(jù)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資金、低值易耗品（家俱用具）、零星物品等。低值易耗品和物品購進(jìn)時(shí)作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作為費(fèi)用列支。要搞好財(cái)產(chǎn)的管理工作，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請(qǐng)購計(jì)劃的審批，以及具體的采購、驗(yàn)收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報(bào)損等手續(xù)。建立健全崗位責(zé)任制，使用班組（部門）實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)

46、產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號(hào)設(shè)置帳頁、帳卡。分級(jí)管理，定期復(fù)查、核對(duì)，要求帳、卡、物相符。三、國府商務(wù)酒店的各級(jí)干部、職工要愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人侵犯，自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度。各班組（部門）本著專用專管的原則辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收、領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng)。對(duì)一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度的同志給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)保管不善、違反制度和無故損壞國家財(cái)產(chǎn)的人，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。第二章 財(cái)產(chǎn)的劃分一、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn)：1單位價(jià)值在二千元以上（含二千元）使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固

47、定資產(chǎn)。單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)（如：沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯、電視機(jī)等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。2房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。二、低值易耗品：是酒店使用流動(dòng)資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財(cái)產(chǎn)，即：單位價(jià)值在二千元以下（不包括二千元），單位價(jià)值150元以上者為低值易耗品。單位價(jià)值在150元以上的炊具、餐具、茶具等也不列入低值易耗品。三、零星物品（無價(jià)保管品）：單位價(jià)值在15元以下的物品以及工具用具等有保管價(jià)值者。一切物品為零星物品（包括炊、餐、茶、瓷器、玻璃器皿等）。四、物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材

48、料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品，以及加工用品等消耗物品。五、基建材料及設(shè)備：凡是專門為工程項(xiàng)目購置的原材料及設(shè)備。必須專門保管和核算。六、廢舊物資：為企業(yè)已經(jīng)報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn)。如：棉織品、機(jī)電設(shè)備、各種器材、家俱、用具等物資，以及由機(jī)器及建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料。此類物品報(bào)損時(shí)開列“報(bào)損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財(cái)務(wù)處理，憑報(bào)損單交庫房入帳保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，也要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取，處理時(shí)需列清單報(bào)總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后，才能進(jìn)行。七、其他物品，旅客贈(zèng)送的禮品，旅客遺丟（不能歸還者）物品，

49、揀拾東西，退還臟物等，此類物品一律交庫房驗(yàn)收并保管，開列清單，一份庫房登帳，一份交管物單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，班組需用時(shí)須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價(jià)保管品）帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級(jí)者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表經(jīng)社（店）務(wù)會(huì)議討論作價(jià)處理。第三章 財(cái)產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)一、酒店所屬各單位的在用、在庫財(cái)產(chǎn)、物資由計(jì)財(cái)部財(cái)產(chǎn)管理組設(shè)置專職會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。在庫財(cái)產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)分管。在用財(cái)產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。二、財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)的職責(zé)：1負(fù)責(zé)掌握酒店全部財(cái)產(chǎn)帳務(wù)和增、減變化情況，貫徹財(cái)產(chǎn)管理制度，按期編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃，

50、督促采購人員及時(shí)采購，保證供應(yīng)。認(rèn)真辦理各種物資的購進(jìn)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報(bào)銷、賠償、借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，帳務(wù)處理及時(shí)。2負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)帳，每月與保管員核對(duì)庫存，每季與使用班組核對(duì)帳卡。通過盤點(diǎn)，核對(duì)帳實(shí)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。3負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助倉庫保管員和班組財(cái)產(chǎn)管理人員搞好帳務(wù)和實(shí)物的管理工作，發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要及時(shí)查明原因提出意見進(jìn)行調(diào)整和處理。4保管好財(cái)產(chǎn)帳簿（財(cái)產(chǎn)帳不用每年更換帳頁，可連續(xù)使用）憑證、報(bào)表等檔案資料分期裝訂備查。財(cái)產(chǎn)帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀應(yīng)報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)。5要熟悉財(cái)產(chǎn)使用、保管時(shí)間、數(shù)量和

51、規(guī)格，對(duì)閑置的財(cái)產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓。對(duì)儲(chǔ)備不足的物資及時(shí)提出請(qǐng)購，以確保生產(chǎn)的需要。三、倉庫保管員職責(zé)：1根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財(cái)產(chǎn)物資的購置和追加計(jì)劃，認(rèn)真辦理財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫、保管、出庫、報(bào)損、租借等手續(xù)，清楚完整登記帳目，及時(shí)核對(duì)帳實(shí)，做好存檔以防丟失。2堅(jiān)持管理制度，熟悉管理業(yè)務(wù)，隨時(shí)掌握財(cái)產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、用途、性能和使用時(shí)間等情況。庫存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又不積壓浪費(fèi)。3定期（每月）清點(diǎn)倉庫存貨，保持帳實(shí)相符，發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉(zhuǎn)帳，每月與各級(jí)財(cái)務(wù)科目核對(duì)帳目，以保證帳帳相符。4堅(jiān)持各項(xiàng)手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動(dòng)發(fā)放定額物品，

52、嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費(fèi)。5倉庫物品存放要分門別類，清潔整齊。要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬、霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。四、部門班組（使用單位）保管員（?；蚣妫┞氊?zé)：1負(fù)責(zé)管理本班組的財(cái)產(chǎn)、登記帳卡，每季與負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的專職會(huì)計(jì)核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，保持上下的帳與卡相符。辦理財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報(bào)損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)，及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化、使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見。2妥善保管本部門班組財(cái)產(chǎn)，外借財(cái)產(chǎn)要及時(shí)催還，以防丟失、損壞，財(cái)產(chǎn)物品一律不得借給私人。第四章 財(cái)產(chǎn)的請(qǐng)購、審批、驗(yàn)收、入庫規(guī)定一、請(qǐng)購計(jì)劃的編制：財(cái)產(chǎn)專職會(huì)計(jì)要根據(jù)酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識(shí)定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年（季、月）的請(qǐng)購計(jì)劃，交計(jì)財(cái)部討論研究確定，并經(jīng)董事長、總經(jīng)理在店務(wù)會(huì)討論通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，由計(jì)財(cái)部具體安排執(zhí)行。沒有計(jì)劃者不準(zhǔn)采購，臨時(shí)追加計(jì)劃者要有經(jīng)理批準(zhǔn)。二、采購：酒店所有財(cái)產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用單位不得自行購置。任何物品無購置計(jì)劃或未經(jīng)計(jì)財(cái)部同意采購的財(cái)產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗(yàn)收，計(jì)財(cái)部不予報(bào)銷。如使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購、或由使用單位自行采購，但也要由采購部辦理入庫報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法令和財(cái)產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報(bào)帳要及時(shí)，一律不能跨月，