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文檔簡介

1、Treasury (TR) Cash Management (CM) 司庫現(xiàn)金管理 內(nèi)容安排 ? 概念介紹 現(xiàn)金位置(Cash Position) 流動(dòng)性預(yù)測(Liquidity Forecast) 計(jì)劃 銀行對帳 概念介紹 ? 現(xiàn)金管理中的問題: 銀行帳戶太多,難以管理銀行帳戶太多,難以管理 現(xiàn)金管理應(yīng)以現(xiàn)金實(shí)際轉(zhuǎn)移現(xiàn)金管理應(yīng)以現(xiàn)金實(shí)際轉(zhuǎn)移日期為計(jì)算起點(diǎn),而不是會(huì)日期為計(jì)算起點(diǎn),而不是會(huì)計(jì)記帳日期計(jì)記帳日期 對未來的現(xiàn)金流有可信的預(yù)對未來的現(xiàn)金流有可信的預(yù)測測 需要做現(xiàn)金計(jì)劃的工具需要做現(xiàn)金計(jì)劃的工具 ? 業(yè)務(wù)目標(biāo) 確保企業(yè)足夠的流動(dòng)性確保企業(yè)足夠的流動(dòng)性以支付到期的債務(wù)以支付到期的債務(wù) 對

2、過剩的現(xiàn)金頭寸進(jìn)行對過剩的現(xiàn)金頭寸進(jìn)行有效的投資有效的投資 對現(xiàn)金的收支進(jìn)行有效對現(xiàn)金的收支進(jìn)行有效的管理的管理 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理 現(xiàn)金管理模塊的功能 ? 以業(yè)務(wù)為起點(diǎn)的現(xiàn)金預(yù)測 現(xiàn)金位置 流動(dòng)性預(yù)測 ?現(xiàn)金計(jì)劃 銀行對帳 現(xiàn)金集中 其它 現(xiàn)金位置 & 流動(dòng)性預(yù)測比較 項(xiàng)目 數(shù)據(jù)來源 功能簡介 時(shí)間跨度 0 5 天 現(xiàn)金位置 ? 銀行科目 ? 監(jiān)控銀行帳戶當(dāng)前余? 以起息日 ? 銀行清帳科目 額 Value Date 為? 付款通知 ? 對未來幾天銀行帳戶基準(zhǔn)日期 的余額進(jìn)行預(yù)測 流動(dòng)性預(yù)測 ? 以計(jì)劃日期 Planning Date 為基準(zhǔn)日期 ?應(yīng)收帳款 應(yīng)付帳款 采購訂單 銷售訂

3、單 現(xiàn)金計(jì)劃 ? 對企業(yè)未來幾周的現(xiàn)金收支流動(dòng)進(jìn)行預(yù)測 ? 為企業(yè)短期投資或融資提供有效數(shù)據(jù) 1 24 周 內(nèi)容安排 ? 概念介紹 現(xiàn)金位置(Cash Position) 流動(dòng)性預(yù)測(Liquidity Forecast) 計(jì)劃 銀行對帳 銀行相關(guān)科目 ?設(shè)置:每個(gè)銀行帳戶建立一個(gè)總帳科目,并按照該銀行帳戶的是否到賬設(shè)立子科目(Subaccount),或稱銀行清帳科目(Clearing Account )。 目的: 方便對帳 方便分析行項(xiàng)目 收付交易在清帳科目中過帳 通過銀行對帳,結(jié)清清帳科目中的未清項(xiàng) ?操作: 銀行帳戶銀行帳戶 在現(xiàn)金管理中可以顯示和監(jiān)控所有的銀行相關(guān)交易 計(jì)劃級別計(jì)劃級別

4、(Planning Level) ?數(shù)據(jù)分類: 結(jié)算科目:結(jié)算科目: PL ? 支票支付 B1 ? 轉(zhuǎn)帳支付 B2 ? 支票收入 B8 ? 客戶付款 B9 ? 其它 B5 風(fēng)險(xiǎn)科目:風(fēng)險(xiǎn)科目: ? 票據(jù)貼現(xiàn) CL 現(xiàn)金管理科目名稱 ? 在現(xiàn)金管理中,可以為每個(gè)與現(xiàn)金位置相關(guān)的總帳科目定在現(xiàn)金管理中,可以為每個(gè)與現(xiàn)金位置相關(guān)的總帳科目定義一個(gè)名稱(義一個(gè)名稱(10位長)。在一個(gè)公司代碼中,現(xiàn)金管理科位長)。在一個(gè)公司代碼中,現(xiàn)金管理科目名稱不能重復(fù)目名稱不能重復(fù) ? 在現(xiàn)金管理報(bào)表中將使用該名稱替代總帳科目編號在現(xiàn)金管理報(bào)表中將使用該名稱替代總帳科目編號 ? 可以設(shè)置在現(xiàn)金管理中單獨(dú)使用的科目,

5、沒有與之相對應(yīng)可以設(shè)置在現(xiàn)金管理中單獨(dú)使用的科目,沒有與之相對應(yīng)的總帳科目,用以進(jìn)行現(xiàn)金計(jì)劃工作的總帳科目,用以進(jìn)行現(xiàn)金計(jì)劃工作 公公 司司 代代 碼碼 層層 數(shù)數(shù) 據(jù)據(jù) 銀行科目主數(shù)據(jù)科目設(shè)置 銀行帳號VS銀行科目 會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)科目表 1002010010 公司代碼公司代碼 A 公司代碼公司代碼 B 公司代碼公司代碼C 對應(yīng)對應(yīng)12311231帳號帳號 對應(yīng)對應(yīng)67656765帳號帳號 對應(yīng)對應(yīng)48764876帳號帳號 銀行帳號主數(shù)據(jù) 銀行編碼銀行編碼 名稱名稱 地址地址 聯(lián)系方式聯(lián)系方式 ? 管理所有銀行的地址等信息;管理所有銀行的地址等信息; 銀行碼銀行碼? 用于供應(yīng)商自動(dòng)付款的銀行用

6、于供應(yīng)商自動(dòng)付款的銀行選擇;選擇; 公司代碼開戶行開戶行? 管理公司代碼下開戶行所有帳號;管理公司代碼下開戶行所有帳號; ? 對應(yīng)公司代碼下的銀行科目;對應(yīng)公司代碼下的銀行科目; ? 地址等信息直接取自于銀行碼;地址等信息直接取自于銀行碼; 開戶行帳號1開戶行帳號2開戶行帳號3銀行帳號主數(shù)據(jù)舉例 銀行碼銀行碼 工行西客站支行工行西客站支行 公司代碼公司代碼A 開戶行開戶行 工行工行 銀行帳號銀行帳號1231 1231 銀行帳號銀行帳號1232 1232 銀行帳號銀行帳號 1233 1233 銀行科目銀行科目1 銀行科目銀行科目2 銀行科目銀行科目3 銀行科目主數(shù)據(jù)命名規(guī)則 10021002為會(huì)

7、計(jì)準(zhǔn)則統(tǒng)一的為會(huì)計(jì)準(zhǔn)則統(tǒng)一的銀行存款科目代碼銀行存款科目代碼銀行:如工行、建銀行:如工行、建行等,行等,0101代表工行代表工行幣種:如人民幣為幣種:如人民幣為0 001010 00 01 10 00 0表示未達(dá),表示未達(dá),9 9表示已達(dá)表示已達(dá)銀行帳戶,在公司代銀行帳戶,在公司代碼層,帳戶含義不同碼層,帳戶含義不同定期、活期定期、活期顯示現(xiàn)金位置 ? 路徑:會(huì)計(jì)/金庫/現(xiàn)金管理/信息系統(tǒng)/現(xiàn)金管理的報(bào)表/流動(dòng)性分析/現(xiàn)金位置 現(xiàn)金位置顯示分組 分組分組Group 計(jì)劃級別計(jì)劃級別Planning Level 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理科目名科目名 主要相關(guān)配置 ? 計(jì)劃級別設(shè)置 (Planning L

8、evel) ? 定義現(xiàn)金管理科目名稱 (Cash Management Account Name) ? 報(bào)表中的分組 (Grouping) 問題 ? 簡要敘述起息日(簡要敘述起息日(Value date), 記帳日期記帳日期(Posting date),憑證日期(憑證日期(Document date)的區(qū)別和應(yīng)用。的區(qū)別和應(yīng)用。 內(nèi)容安排 ? 概念介紹 現(xiàn)金位置(Cash Position) 流動(dòng)性預(yù)測(Liquidity Forecast) 計(jì)劃 銀行對帳 流動(dòng)性預(yù)測的基本原理 企業(yè)出具銷企業(yè)出具銷 售發(fā)票日期售發(fā)票日期 2001/7/10 發(fā)票付發(fā)票付 15 天之內(nèi) 2 % 的現(xiàn)金折扣 款

9、條件款條件 30 天之內(nèi) 1 % 的現(xiàn)金折扣 45 天之內(nèi) 凈到期 客戶付款客戶付款 歷史記錄歷史記錄 平均拖欠日期5天 預(yù)計(jì)到帳日預(yù)計(jì)到帳日2001/8/29 流動(dòng)性預(yù)測的作用 ? 流動(dòng)性預(yù)測能幫助集團(tuán)公司了解各地的資金供求狀況,及時(shí)調(diào)撥資金,達(dá)到在全集團(tuán)范圍內(nèi)資金的最合理化運(yùn)用。 甲分公司預(yù)測資金余額 日期 乙分公司預(yù)測資金余額 日期 . 中遠(yuǎn)集團(tuán)公司預(yù)測資金余額 日期 流動(dòng)性預(yù)測中的數(shù)據(jù)分組 2 現(xiàn)金管理組現(xiàn)金管理組 1 計(jì)計(jì)劃劃級級別別 國內(nèi)大 客戶 國外大 關(guān)聯(lián)公司 客戶 . 預(yù)付款申請 預(yù)收款申請 應(yīng)收帳款 . ?流動(dòng)性預(yù)測的計(jì)劃級別 ? 普通應(yīng)收/應(yīng)付的計(jì)劃級別缺省為:F1 ?

10、其它計(jì)劃級別通過“特殊總帳標(biāo)志”進(jìn)行設(shè)置 現(xiàn)金管理組 ? 客戶(供應(yīng)商)所屬的計(jì)劃組包含在客戶 (供應(yīng)商)的主數(shù)據(jù)中 流動(dòng)性預(yù)測報(bào)表中的層次結(jié)構(gòu) 分組分組 計(jì)劃類別計(jì)劃類別 客戶客戶/供應(yīng)商供應(yīng)商 現(xiàn)金管理組現(xiàn)金管理組 應(yīng)收、應(yīng)付應(yīng)收、應(yīng)付 評估評估 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理 科目科目 總帳科目總帳科目 行項(xiàng)目顯示行項(xiàng)目顯示 手工計(jì)劃手工計(jì)劃 手工計(jì)劃手工計(jì)劃 流動(dòng)性預(yù)測報(bào)表 ? 路徑:會(huì)計(jì)/金庫/現(xiàn)金管理/信息系統(tǒng)/現(xiàn)金管理的報(bào)表/流動(dòng)性分析/流動(dòng)預(yù)測 主要相關(guān)配置 ? 現(xiàn)金管理組配置 ? 流動(dòng)性預(yù)測報(bào)表中的分組 問題 ? 簡要敘述流動(dòng)性預(yù)測和現(xiàn)金預(yù)測的區(qū)別簡要敘述流動(dòng)性預(yù)測和現(xiàn)金預(yù)測的區(qū)別 內(nèi)容安

11、排 ? 概念介紹 現(xiàn)金位置(Cash Position) 流動(dòng)性預(yù)測(Liquidity Forecast) 計(jì)劃 銀行對帳 計(jì)劃銀行收支 ? 預(yù)計(jì)3天后收到 3000元 ? 制作收支計(jì)劃 ? 計(jì)劃項(xiàng)目過期 ? 在現(xiàn)金位置中 體現(xiàn)出該計(jì)劃 ? 在現(xiàn)金位置中 正確體現(xiàn) 2005/4/4 ? 實(shí)際收到 3000元 ? 會(huì)計(jì)記帳 2005/4/1 備忘記錄類型 ? 備忘記錄是現(xiàn)金管理人員進(jìn)行計(jì)劃的工具 ? 計(jì)劃類型備忘記錄的類型,定義了: 計(jì)劃級別 備忘記錄編號 是否自動(dòng)過期 存檔期間 創(chuàng)建備忘記錄 ? 路徑:會(huì)計(jì)/金庫/現(xiàn)金管理/收入/備忘紀(jì)錄/創(chuàng)建 維護(hù)備忘記錄 ? 為了在現(xiàn)金位置中不重復(fù)體現(xiàn)一

12、筆現(xiàn)金收支,需要在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候?qū)渥⒂涗涋D(zhuǎn)移(Transfer),使之不再體現(xiàn)在現(xiàn)金位置中。 ? 轉(zhuǎn)移備注記錄的方法: 手工轉(zhuǎn)移 ? 在察看現(xiàn)金位置時(shí) ? 使用清單更改備注記錄 ? 手工比較備注記錄和實(shí)際科目記帳 自動(dòng)轉(zhuǎn)移 ? 設(shè)定自動(dòng)過期日 ? 自動(dòng)比較備注記錄和實(shí)際科目記帳 問題 ? 當(dāng)一筆現(xiàn)金計(jì)劃的實(shí)際現(xiàn)金收支發(fā)生后,當(dāng)一筆現(xiàn)金計(jì)劃的實(shí)際現(xiàn)金收支發(fā)生后,有那些方法可以取消原來的計(jì)劃數(shù)字?有那些方法可以取消原來的計(jì)劃數(shù)字? 內(nèi)容安排 ? 概念介紹 現(xiàn)金位置(Cash Position) 流動(dòng)性預(yù)測(Liquidity Forecast) 計(jì)劃 銀行對帳 銀行對帳原理 中國銀行中國銀行RMB基

13、本戶基本戶-未達(dá)未達(dá) 1,000,000 20,000 33,030 a 293,040 59,030 4,220 b 2,000 c 銀行碼銀行碼銀行碼銀行碼期初余額期初余額期初余額期初余額銀行帳號銀行帳號銀行帳號銀行帳號 幣別幣別 幣別幣別期末余額期末余額期末余額期末余額公司代碼公司代碼公司代碼公司代碼中國銀行中國銀行RMB基本戶基本戶-已達(dá)已達(dá) 2 銀行對帳銀行對帳 993,000 d 1,000 1 平時(shí)記帳平時(shí)記帳 借:中國銀行RMB基本戶-未達(dá) 貸:應(yīng)收帳款-A客戶 交易代碼交易代碼 起息日起息日 憑證號憑證號 摘要摘要 金額金額 交易代碼交易代碼 起息日起息日 憑證號憑證號 摘要

14、摘要金額金額 輸入金額輸入金額輸入金額輸入金額銀行對帳單銀行對帳單銀行對帳單銀行對帳單自動(dòng)過帳自動(dòng)過帳 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總帳會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總帳會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì)借:銀行存款-中國銀行1-未達(dá)借:銀行存款-中國銀行1-未達(dá)借:中國銀行RMB基本戶-已達(dá) 貸:銀行存款-中國銀行 貸:中國銀行基本戶 貸:銀行存款-RMB中國銀行11 -未達(dá) a -企收銀未收企收銀未收 b -企付銀未付企付銀未付 c -銀收企未收銀收企未收 d -銀付企未付銀付企未付 銀行對帳單流程 ? 銀行對帳單輸入系統(tǒng)的形式: 自動(dòng)導(dǎo)入 手工輸入 ? 一般對帳流程: 輸入對帳單 對帳單過帳(post) 運(yùn)行過帳的批

15、輸入(batch input session) 運(yùn)行自動(dòng)清帳程序 手工清賬 手工輸入對帳單 ? 路徑:會(huì)計(jì)/金庫/現(xiàn)金管理/收入/手工銀行報(bào)表/輸入 控制輸入屏幕格式 控制過帳 方式 2 手工輸入對帳單3 手工輸入對帳單交易:控制記帳 銀行對帳單過帳 ? 路徑:(菜單)系統(tǒng)/服務(wù)/批輸入/會(huì)話 自動(dòng)清帳 ? 路徑:會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總分類帳/期間處理/自動(dòng)清帳/無清算貨幣說明 企業(yè)銀行帳 憑證輸入 案例 發(fā)生綠化費(fèi)(公司代碼發(fā)生綠化費(fèi)(公司代碼1001) 借:費(fèi)用借:費(fèi)用 12,000 貸:貸:1002010010 收入(公司代碼收入(公司代碼1001) 借:借:1002010010 10,00

16、0 貸:收入貸:收入 10,000 (非支票付款)(非支票付款) (支票號)(支票號) 12,000 98762367企業(yè)銀行帳 憑證輸入 練習(xí) 發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)(公司代碼發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)(公司代碼XXXX) 借:借:培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi) 850,000 貸:貸:1002010010 850,000 收入(公司代碼收入(公司代碼XXXX) 借:借:1002010010 1,125,000 貸:貸:收入收入 1,125,000 非支票付款非支票付款 (支票號)(支票號) 87667231手工銀行對帳單輸入案例 銀行對帳單:開戶行工行銀行對帳單:開戶行工行1 期初期初 20000交易日交易日借方金額借方金額貸方金額貸

17、方金額余額余額2004070110,000.002004070512,000.00期末余額期末余額摘要摘要30,000.00收入18,000.00其他收入18,000.00單據(jù)號單據(jù)號98762367輸入輸入 檢查檢查 過帳過帳 檢查憑證檢查憑證 手工銀行對帳單輸入練習(xí) 對帳單期初余額:對帳單期初余額:0對帳單余額:對帳單余額:225000流水號流水號8766723187667231交易日交易日借方金額借方金額貸方金額貸方金額余額余額摘要摘要200409211,125,000.001,125,000.00 培訓(xùn)費(fèi)用20040923850,000.00275,000.00 保費(fèi)收入2004092250,000.00225,000.00銀行自動(dòng)對帳-案例 事務(wù)代碼:F.13 按照銀行存款未達(dá)科目分配號進(jìn)行自動(dòng)清帳按照銀行存款未達(dá)科目分配號進(jìn)行自動(dòng)清帳 銀行自動(dòng)對帳-練習(xí) 事務(wù)代碼:事務(wù)代碼:F.13 公司代碼:公司代碼:XXXX 科目:銀行科目科目:銀行科目 手工銀行對帳-案例 事務(wù)代碼:F-03 對于無法自動(dòng)清帳的銀行未達(dá)科目手工清帳對于無法自動(dòng)清帳的銀行未達(dá)科

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