建設(shè)集團管理實施手冊經(jīng)營考核及兌現(xiàn)

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-325編號：_建設(shè)集團管理實施手冊經(jīng)營考核及兌現(xiàn)審核：_時間：_單位：_建設(shè)集團管理實施手冊經(jīng)營考核及兌現(xiàn)用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護集體的利益，從而充分發(fā)揮團體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。建設(shè)集團管理實施手冊:經(jīng)營考核及兌現(xiàn)第十九章 施工項目經(jīng)營考核及兌現(xiàn)19.1 一般規(guī)定19.1.1 施工項目責(zé)任經(jīng)營考核是以整個項目為核算對象，以工程中標價格為依據(jù)進行成本測算，測定降低成本指標和相

2、關(guān)管理費用指標，以全面履行合同、降低工程成本、確保費用上交為考核內(nèi)容的項目經(jīng)營結(jié)果的綜合評價。19.1.2 施工項目實行由法定代表人對項目經(jīng)理實行目標責(zé)任經(jīng)營管理方式，并上繳一定比例的風(fēng)險抵押金，項目經(jīng)理在簽定項目管理目標責(zé)任書后按規(guī)定比例將風(fēng)險抵押金一次性足額交建設(shè)公司財務(wù)部。沒有足額交納風(fēng)險抵押金的項目經(jīng)理部不得兌現(xiàn)績效工資。19.1.3 風(fēng)險抵押金上繳比例：(1) 一億元以上的工程項目項目經(jīng)理個人風(fēng)險抵押金為6萬元;(2) 五千萬元 一億元的工程項目項目經(jīng)理個人風(fēng)險抵押金4萬元;(3) 一千萬元 五千萬元的工程項目項目經(jīng)理個人風(fēng)險抵押金為2萬元;(4) 一千萬元以下的工程項目項目經(jīng)理個人

3、風(fēng)險抵押金為1萬元。19.2 中間、終結(jié)績效考核的條件19.2.1 具備中間績效考核的條件(1) 工程項目合同價在3000萬元以上、合同工期在一年以上的項目經(jīng)理部;(2) 簽定了項目管理目標責(zé)任書、按規(guī)定比例交納風(fēng)險抵押金;(3) 項目經(jīng)理部自我評價經(jīng)營成本、財務(wù)狀況良好，提出中期審計和考核要求;(4) 經(jīng)過中期審計并出具審計報告;(5) 根據(jù)中期審計報告的結(jié)論認為可以中間績效考核;(6) 建設(shè)公司專項安排。19.2.2 具備終結(jié)績效考核的條件(1) 簽定了項目管理目標責(zé)任書、按規(guī)定比例交納風(fēng)險抵押金;(2) 工程施工承包合同中約定的內(nèi)容已全部完成，工程已竣工驗收并完成竣工結(jié)算，施工現(xiàn)場清理完

4、畢;(3) 項目管理目標責(zé)任書已全部履行;(4) 回收完合同規(guī)定到期的應(yīng)收款項，并已確認債權(quán)債務(wù);(5) 項目管理總結(jié)、技術(shù)質(zhì)量總結(jié)已完成并上報;(6) 項目經(jīng)理部自我評價經(jīng)營成本、財務(wù)狀況良好，提出終結(jié)審計和考核要求;(7) 經(jīng)過終結(jié)審計完畢并出具審計報告;(8) 根據(jù)終結(jié)審計報告的結(jié)論認為可以終結(jié)績效考核。19.3 中間、終結(jié)績效考核的程序及辦法19.3.1 考核程序(1) 項目經(jīng)理部具備中間、終結(jié)績效考核條件后書面提出審計報告申請。(2) 項目管理處通知審計部進行審計。(3) 項目管理處根據(jù)審計結(jié)果組織建設(shè)公司各職能部門召開工程項目評價考核會。(4) 建設(shè)公司各職能部門根據(jù)考核評分辦法填

5、寫項目中間、終結(jié)績效考核評分表。(5) 根據(jù)考核評分填寫項目終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表，建設(shè)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。19.3.2 考核評分辦法(1) 工程項目成本考核a. 績效工資實行成本否決，凡上繳費用(貨幣資金)達到項目管理責(zé)任目標100%，且項目經(jīng)理部管理費用有支付能力，方可發(fā)放績效工資。對工程成本虧損或完不成上繳費用的不能兌現(xiàn)績效工資，并視完成比例抵扣或沒收其風(fēng)險抵押金。b. 實現(xiàn)成本指標達合同目標100%以后，項目經(jīng)理部超交費用，按超交部分的10-20%獎勵項目經(jīng)理部，超交部分的獎勵不再進入績效考核。在兌現(xiàn)績效工資時，超交部分可以先彌補項目經(jīng)理部管理費用的不足，余下超交部分再按超交費用

6、獎勵。(2) 工程項目進度考核(工程合同履約及管理考核)總分25分a. 合同工期考核(以業(yè)主認定及考核的工期為準)，達到目標為20分，每超合同工期1%扣2分。超合同工期10%及以上為0分。b. 網(wǎng)絡(luò)計劃及控制評價5分。(3) 工程質(zhì)量考核(工程合同履約及管理考核)總分25分a. 工程項目實行質(zhì)量否決，凡工程項目評定為不合格工程，不再發(fā)放績效工資，同時3年內(nèi)不再聘任項目經(jīng)理任職。b. 工程質(zhì)量等級降級(比合同目標低，但仍屬合格，能夠保證交工)扣7分。c. 發(fā)生工程質(zhì)量事故：每發(fā)生一起一般質(zhì)量事故 扣3分每發(fā)生一起嚴重質(zhì)量事故 扣10分每發(fā)生一起重大質(zhì)量事故 扣15分隱瞞不報質(zhì)量事故每次 扣10分

7、d. 質(zhì)量管理體系運行評價3分(4) 工程項目安全管理考核(工程合同履約及管理考核)總分25分(未含違章處罰)a. 安全、環(huán)境管理共10分。其中，安全生產(chǎn)責(zé)任制、目標管理、施工組織設(shè)計、分部(分項)工程技術(shù)交底、安全、環(huán)境檢查、安全教育、班前安全活動、特種作業(yè)人員持證上崗、工傷事故處理、安全標志等十項，每一項不合格扣1分。b. 現(xiàn)場安全檢查共5分。其中，腳手架工程、基坑支護與模板、“三寶”“四口”“臨邊”、施工用電、施工機具等5項，每一項不合格扣1分。c. 發(fā)生安全事故。輕傷1人扣5分，重傷1人扣10分、死亡1人及以上扣25分。(5) 工程項目綜合管理(工程合同履約及管理考核)總分25分工程項

8、目綜合管理指執(zhí)行國家經(jīng)濟法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度和建筑施工規(guī)范等方面的管理，由項目考評機構(gòu)收集有關(guān)管理部門考評意見及業(yè)主評價的基礎(chǔ)上做出，評價檔次分為優(yōu)秀、良好、一般、較差，其考核評分依次為25、20、15、10分。(6) 績效工資兌現(xiàn)總額計算辦法績效工資兌現(xiàn)總額=績效工資基數(shù)×工程合同履約及管理考核實際得分/100±管理獎罰。其中：績效工資基數(shù)=合同工期內(nèi)核定的崗薪工資總額×按工程類別核定的績效工資系數(shù)。19.4 中間、終結(jié)績效考核的兌現(xiàn)19.4.1 項目經(jīng)理部工程項目中間、終結(jié)績效兌現(xiàn)條件(1) 項目經(jīng)理必須簽定項目管理目標責(zé)任書并足額繳納風(fēng)險抵押金。如項目經(jīng)理部

9、未簽定項目管理目標責(zé)任書并繳納風(fēng)險抵押金將不兌現(xiàn)項目績效工資。(2) 工程項目必須經(jīng)過建設(shè)公司審計和考核小組評價考核。(3) 項目經(jīng)理部經(jīng)營狀況良好，核定的項目經(jīng)理部管理費用有支付能力。(4) 項目合同價在3000萬元以上、工期一年以上的項目經(jīng)理部經(jīng)過中期審計，確認經(jīng)營情況良好的可按規(guī)定進行中間績效工資部分預(yù)兌現(xiàn)。19.4.2 項目經(jīng)理部中間、終結(jié)績效兌現(xiàn)程序(1) 項目管理處根據(jù)各職能部門的項目中間、終結(jié)績效考核評分表填寫項目中間、終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表，并報建設(shè)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。(2) 項目中間、終結(jié)績效考核兌現(xiàn)申報審批表經(jīng)建設(shè)公司批準后向項目經(jīng)理部返回。(3) 項目經(jīng)理根據(jù)建設(shè)公司批

10、準的績效工資審批總額，提出分配方案。(4) 經(jīng)建設(shè)公司批準后實施兌現(xiàn)。19.4.3 績效工資分配辦法由于工程合同工期較長、核定的管理人員較多等各種原因，績效工資分配實行封頂線?？冃И剟罟べY的分配，按兌現(xiàn)總額的不超過30%獎勵項目經(jīng)理，其余獎勵項目經(jīng)理部其他人員，其分配方案由項目經(jīng)理提出并報有關(guān)部門備案。原則上A、B、C、D類項目，項目經(jīng)理績效工資分配(不含崗薪工資、超交獎勵分配)依次不超過16萬、12萬、8萬、6萬;E、F類項目，項目經(jīng)理績效工資分配(不含崗薪工資、超交獎勵分配)依次不超過6萬、5萬;其它人員相應(yīng)遞減，具體實施數(shù)額由建設(shè)公司績效工資評審機構(gòu)視項目審計結(jié)論及綜合考核決定。篇2：建

11、設(shè)集團管理實施手冊:項目經(jīng)理部解體建設(shè)集團管理實施手冊:項目經(jīng)理部解體第十八章 項目經(jīng)理部解體18.1 一般規(guī)定18.1.1 項目經(jīng)理部在工程項目竣工交付使用后，就應(yīng)進入項目經(jīng)理部解體階段，并對項目成果進行總結(jié)、評價，對外結(jié)清債權(quán)債務(wù)，結(jié)束交易關(guān)系，對內(nèi)做好資產(chǎn)、人員安排。18.1.2 項目經(jīng)理部解體條件：(1) 工程項目已經(jīng)竣工驗收，并經(jīng)驗收單位確認形成書面材料。(2) 與各分包商及材料供應(yīng)、勞務(wù)、設(shè)備租賃、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、科技服務(wù)等單位的債權(quán)債務(wù)已核對清楚。(3) 與業(yè)主(總包方)簽訂了“工程質(zhì)量保修書”。(4) 項目管理目標責(zé)任書的履行基本完成，并向建設(shè)公司書面提交項目總結(jié)報告，并提出項目審計

12、申請報告。(5) 項目經(jīng)理部與上級公司職能部門和相關(guān)管理機構(gòu)的各種交接手續(xù)準備完畢，包括在各種終結(jié)性文件上簽字，工程檔案資料的封存移交，財會賬目的清結(jié)，資金、材料、設(shè)備等的回收，人事手續(xù)的辦理以及其他善后工作的處理。(6) 施工現(xiàn)場清理完畢。18.2 項目經(jīng)理部解體程序18.2.1 成立以項目經(jīng)理為組長的善后工作小組，做好項目經(jīng)理部解體善后工作。善后工作小組人員可由工程、造價、財會、材料等方面的人員組成。主要負責(zé)剩余材料的處理，工程結(jié)算和價款的回收，財務(wù)賬目的清算，各種資料及檔案的移交，以及解決與業(yè)主(總包方)、與分包商、材料供應(yīng)商、設(shè)備租賃、勞務(wù)等單位的有關(guān)遺留事宜。從批準項目經(jīng)理部解體之日

13、起計算，善后工作一般為三個月。18.2.2 施工項目在全部竣工驗收簽字之日起15日內(nèi)，項目經(jīng)理部寫出項目經(jīng)理部解體申請報告，同時向項目管理處提出善后留用和解聘人員的名單及時間，經(jīng)審核批準后執(zhí)行。18.2.3 解聘、安排項目經(jīng)理部工作人員(管理人員原則上由回原單位安排)。18.2.4 處理項目經(jīng)理部剩余資產(chǎn)。18.2.5 妥善完成施工技術(shù)資料移交工作。(1) 建設(shè)公司發(fā)放的管理手冊、程序文件、各類管理辦法、規(guī)定等，交回原發(fā)放部門。(2) 施工圖、竣工圖、交工資料、工程驗收書等資料歸檔。(3) 會計檔案交建設(shè)公司檔案科歸檔。(4) 項目經(jīng)理部其他資料歸檔。18.2.6 項目經(jīng)理部的工程結(jié)算、價款回

14、收及其他債權(quán)債務(wù)等的處理，一般由善后小組在三個月內(nèi)完成，三個月未處理完成部分，仍由項目經(jīng)理繼續(xù)負責(zé)處理。18.2.7 項目經(jīng)理部善后工作處理完畢并上報建設(shè)公司后，由審計部對該項目的運營進行終結(jié)審計。18.2.8 按項目管理目標責(zé)任書進入終結(jié)考核與兌現(xiàn)階段。18.2.9 項目經(jīng)理部善后工作結(jié)束后，在項目經(jīng)理離任前辦理項目經(jīng)理部解體審批手續(xù)。18.2.10 解體程序框圖18.3 其它規(guī)定18.3.1 因業(yè)主(總包方)原因使施工結(jié)算工作延遲的，項目經(jīng)理應(yīng)指派留守人員處理善后事宜，直至辦完結(jié)算手續(xù)。期間所發(fā)生的費用仍列入項目成本，并爭取向業(yè)主(總包方)索賠。18.3.2 施工結(jié)算后的債權(quán)處理工作移交建

15、設(shè)公司財務(wù)部，若有需要項目經(jīng)理部有關(guān)人員必須配合工作。并參與工程保修期內(nèi)的保修工作。18.3.4 項目經(jīng)理部解體后本項目所發(fā)生的經(jīng)濟訴訟和質(zhì)量投訴案件，項目經(jīng)理為應(yīng)訴人。篇3：建設(shè)集團管理實施手冊:審計管理建設(shè)集團管理實施手冊:審計管理第十七章 施工項目審計管理17.1 一般要求17.1.1 建設(shè)公司所有的工程施工項目都必須實施審計監(jiān)督。根據(jù)項目經(jīng)理部的劃分類別和隸屬關(guān)系實施分級直接審計或委托審計。17.1.2 工程項目承包兌現(xiàn)應(yīng)“先審計，后兌現(xiàn)”;項目經(jīng)理離任應(yīng)“先審計，后離任”。17.1.3 項目經(jīng)理部應(yīng)將工程施工合同副本和建設(shè)公司下達內(nèi)部責(zé)任經(jīng)營考核指標送達同級管理的審計部門。17.2

16、審計對象、范圍、時點和目標17.2.1 審計對象(1) 建設(shè)公司所有的項目經(jīng)理部承建的工程項目均為審計對象，審計部以建設(shè)公司直管項目直接審計對象，非直管項目為間接審計對象，但根據(jù)建設(shè)公司安排也可直接參與審計。(2) 虧損項目和未完成承包利費上交指標的工程項目為重點審計對象。17.2.2 審計范圍(1) 正在施工的工程項目的審計范圍為進場之日至審計進駐日前的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)。(2) 已竣工驗收及決算的工程項目的審計范圍為進場之日至竣工決算完畢期間和項目經(jīng)理部解體前的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)。17.2.3 審計的時點與目標(1) 工程項目存續(xù)期間管理過程的事中經(jīng)營狀況、管理狀況、預(yù)期經(jīng)營成果。(2) 工程項目結(jié)束

17、，已辦理竣工決算、財務(wù)結(jié)算等事項的事后經(jīng)營成果及相關(guān)經(jīng)營管理狀況。(3) 項目經(jīng)理任職期間或離任(含項目結(jié)束期滿離任和項目存續(xù)期間離任)前后的任期經(jīng)濟責(zé)任。17.3 審計方式、時限17.3.1 審計方式(1) 送達審計。按審計要求提供的全部資料送達審計部門。(2) 就地審計。對正在施工的工程項目采用就地全面審計。(3) 專項審計。建設(shè)公司依據(jù)管理要求和舉報事項等情況責(zé)成審計部門進行專項審計。17.3.2 審計時限(1) 工程項目終結(jié)審計。工程項目竣工驗收且決算批復(fù)后應(yīng)及時告知審計部門及項目管理部門，項目經(jīng)理部應(yīng)按要求，做好隨時接受審計的準備。(2) 工程項目的中間審計，分以下幾種情況進行：a.

18、 工作量在500萬元以下、工期在一年之內(nèi)的工程項目待竣工決算后進行一次全面審計。b. 工作量在500萬元以上(含500萬元)3000萬元以下、工期在一年(含一年)以上兩年以下的工程項目，在施工期間至少要進行一次中間全面審計。c. 工作量在3000萬元以上(含3000萬元)、工期在兩年(含二年)以上的工程項目，在施工期間至少要進行二次中間全面審計。d. 對施工期間出現(xiàn)虧損或非客觀原因連續(xù)三個月未完成利費上交指標的工程項目，要及時進行中間全面審計。(3) 施工項目的專項審計。可根據(jù)施工項目的管理情況，財經(jīng)法規(guī)和制度的執(zhí)行情況，以及有舉報事項等情況，審計部門對項目經(jīng)理部進行專項審計。17.4 審計職

19、責(zé)、權(quán)限17.4.1 審計部門職責(zé)：(1) 審計部門在堅持“實事求是，公正公平”的原則下，分級實施，獨立審計，并對同級公司經(jīng)理負責(zé)。(2) 分公司審計部門原則上對自己管理的項目經(jīng)理部進行審計。重要項目、建設(shè)公司有專門要求的項目經(jīng)理部由審計部審計。(3) 屬于應(yīng)由建設(shè)公司審計部審計的施工項目，可以根據(jù)實際情況采取建設(shè)公司審計部自行審計、組織專業(yè)公司審計部門聯(lián)合審計(以下稱“聯(lián)合審計”);委托施工項目歸屬單位審計部門審計(以下稱“委托審計”)的方式進行。(4) 對“聯(lián)合審計”，各專業(yè)公司應(yīng)予以支持。(5) 對“委托審計”，建設(shè)公司審計部出具“審計委托書”;施工項目審計結(jié)束后，受委托單位應(yīng)將審計報告

20、同時報送建設(shè)公司審計部。(6) 實行各種目標責(zé)任經(jīng)營的施工項目，在兌(預(yù)兌)現(xiàn)前均應(yīng)進行審計。(7) 所屬專業(yè)公司及分公司年度項目審計計劃、報告，經(jīng)本單位經(jīng)理審批后，上報公司審計部備案。(8) 兩級審計部門在對項目實施審計中，要及時反映、反饋各職能部門對項目日常的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)情況。17.4.2 審計部門權(quán)限：(1) 可以參加項目經(jīng)理部的內(nèi)部經(jīng)濟活動分析會議;(2) 檢查被審單位的各種帳目、資財及有關(guān)文件、資料等。被審計單位必須如實提供，不得拒絕和隱匿;(3) 參加被審項目經(jīng)理部的有關(guān)會議，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行調(diào)查，并索取證明材料，被審計單位和有關(guān)人員必須積極配合，不得設(shè)置任何障礙;(4)

21、 責(zé)成被審計單位制止和糾正一切不正當開支，限期整改;(5) 對違反財經(jīng)法紀的單位、部門和個人提出批評，對遵守和維護財經(jīng)法紀成績顯著的單位、部門和個人給予表揚;(6) 建議對嚴重違反財經(jīng)法紀的單位和責(zé)任者給予必要的行政處分、經(jīng)濟處罰，對觸犯刑律的提請司法機關(guān)依法懲處;(7) 有權(quán)揭露打擊、陷害、報復(fù)財經(jīng)管理人員的錯誤行為，對情節(jié)惡劣者建議建設(shè)公司進行查處;(8) 對阻撓、拒絕和破壞審計工作的單位或個人，有權(quán)采取封存帳冊和凍結(jié)資財?shù)缺匾氖侄?，并建議建設(shè)公司追究直接責(zé)任者和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。17.117.5 工程項目全面審計的重點內(nèi)容17.5.1 工程項目成本和財務(wù)狀況審計：(1) 主營、其他業(yè)務(wù)

22、收入和非營業(yè)性收入是否真實、準確和匹配，有無隱瞞、虛列的情況。(2) 各項財務(wù)支出、尤其是成本費用開支是否真實、準確和完整，有無少計、多列或虛增的問題。(3) 工程結(jié)算收入和成本核算是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，預(yù)提和待攤費用是否準確，資本和收益性支出是否劃清。(4) 資產(chǎn)、負債是否真實、合法和完整,是否有虛列、虛增的現(xiàn)象。(5) 期末掛帳的未完施工成本是否有對應(yīng)的已完工程的統(tǒng)計工作量。(6) 損益是否真實，是否有弄虛作假、虛盈實虧或假虧實盈問題。(7) 周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備租賃費和水電費是否按期進行了預(yù)提或足額進了成本。(8) “臨時設(shè)施”、“長期待攤費用”和“材料成本差異”是否按期、按規(guī)定攤銷及分配。

23、(9) 間接費用和專項費用(基金)是否存在超標準、超計劃和超范圍的開支現(xiàn)象。(10) 項目經(jīng)理部管理費用的支出是否有異?；蛑卮筮`規(guī)違紀現(xiàn)象。(11) 已完工程預(yù)算成本的分解是否及時、合理。17.5.2 項目內(nèi)部控制制度審計：(1) 項目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度是否合理、健全、有效。(2) 項目經(jīng)理部制定的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的評價。(3) 預(yù)付款和勞務(wù)結(jié)算是否有協(xié)議，是否有項目經(jīng)理和有關(guān)部門簽字;結(jié)算單價、估工或計時工是否超過了協(xié)議和規(guī)定;在工程款沒有全部收回時，是否有平付或超付的現(xiàn)象。(4) 在材料、配件的管理上、是否做到了帳、物、卡三相符;是否存在采購、驗收、保管一人兼的現(xiàn)象;材料、配件的

24、采購地點、價格是否集體考察確定或?qū)嵤┕_招標;采購中是否有空來空去、高價、超量和超計劃的行為發(fā)生;材料消耗是否辦理了出庫手續(xù)，是否實行了定、限額領(lǐng)料制度，是否存在“以領(lǐng)代耗”、“以購代耗”的行為。(5) 項目經(jīng)營期是否認真執(zhí)行了建設(shè)公司現(xiàn)行的經(jīng)營管理制度。(6) 在工資管理上，是否存在“瞞報”、“超發(fā)”和私分的問題。17.5.3 項目資金審計：(1) 是否按合同規(guī)定收取工程款，是否及時與業(yè)主(總包方)核對工程款收付情況和所供材料領(lǐng)用情況。(2) 資金使用是否合理、合規(guī)，有無轉(zhuǎn)移、挪用和侵占現(xiàn)象。(3) 資金分配是否公平、公開。(4) 資金領(lǐng)用或支出的審批手續(xù)是否合規(guī)和健全。(5) 是否存在“帳

25、外資金”或“小金庫”。(6) 項目經(jīng)理的風(fēng)險金是否足額按時繳納。17.5.4 經(jīng)濟合同審計：(1) 工程總合同訂立和履行情況。(2) 工程分包合同訂立和履行情況。(3) 勞務(wù)合同訂立和履行情況。(4) 材料和設(shè)備采購合同訂立和履行情況。(5) 其他經(jīng)濟合同訂立和履行情況。(6) 是否完成了項目目標管理責(zé)任書中的各項經(jīng)濟指標。17.5.5 項目其他審計：(1) 有無因質(zhì)量、安全事故造成的損失或業(yè)主(總包方)扣減了工程款等問題。(2) 施工圖預(yù)算或施工預(yù)算編制及工程量清單是否完整、準確、及時，是否能夠滿足施工生產(chǎn)和管理的需要。(3) 現(xiàn)場簽證是否及時、完整，是否有業(yè)主(總包方)代表簽字、蓋章。(4

26、) 項目結(jié)束前各種資料是否完整，是否辦理了移交手續(xù)或歸檔。(5) 剩余材料及低值易耗品等物資是否進行了作價處理，是否留有處理記錄。(6) 項目經(jīng)理部的財產(chǎn)物資移交是否符合程序，記錄是否完整。17.6 工程項目審計程序17.6.1 審計部根據(jù)項目管理處的委托制定年度、季度項目審計計劃。17.6.2 根據(jù)批準的項目審計計劃，制定項目審計實施方案，確定審計方式，提前五天向被審計項目經(jīng)理部下達審計通知書。17.6.3 項目經(jīng)理部接到審計通知后，要安排好配合審計組工作的人員，同時要按照審計通知書的要求，準備提供或送達以下相關(guān)資料：(1) 機構(gòu)設(shè)置、人員配備、崗位責(zé)任制、會計主管委派書和一般會計聘任書。(2) 項目經(jīng)理部自審報告。(3) 項目管理目標責(zé)任書及施工項目管理過程中執(zhí)行的項目經(jīng)理部制定有關(guān)經(jīng)營管理制度。(4) 施工合同、補充協(xié)議及履行情況。(5) 標書、現(xiàn)場簽證及施工圖預(yù)算和施工預(yù)算。(6) 業(yè)主(總包方)簽字、蓋章的施工價款結(jié)算單及報量情況。(7) 竣工驗收后結(jié)算的編制情況和業(yè)主(總包方)、審計部門的審批結(jié)果。(8) 進場至竣工結(jié)算批復(fù)后的全部會計報表、帳簿、憑證。(9) 應(yīng)收、預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)付帳款和其他往來帳的清理明細。(