杭州某審計(jì)實(shí)施方案

1、施-1杭州市審計(jì)局審計(jì)實(shí)施方案被審計(jì)單位制訂日期200年月日立項(xiàng)中華人民共和國(guó)審計(jì)法第23 條、審計(jì)就地審計(jì)與送達(dá)審計(jì)浙江省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法 、依據(jù)方式相結(jié)合杭州市國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法審計(jì)工程價(jià)款結(jié)算審計(jì)方案類別擬訂人審計(jì)范圍審計(jì)目的工程的價(jià)款結(jié)算。涉及到的項(xiàng)目主管部門及建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等與工程價(jià)款結(jié)算有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)均屬審計(jì)范圍，不受審計(jì)管轄范圍的限制。通過對(duì)建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算的審計(jì)， 核實(shí)建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，揭示存在的問題， 分析產(chǎn)生問題的原因， 促進(jìn)建設(shè)各方加強(qiáng)管理，正確、合規(guī)地編制工程預(yù)、 結(jié)算，提高建設(shè)項(xiàng)目投資效益， 規(guī)范建筑市場(chǎng)。項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目性質(zhì)：項(xiàng)目地址：建

2、設(shè)規(guī)模：建設(shè)單位：立項(xiàng)依據(jù)：概算 (計(jì)劃 )總投資：開竣工時(shí)間：被主要建設(shè)內(nèi)容：審主要設(shè)計(jì)單位：計(jì)主要監(jiān)理單位：?jiǎn)沃鲉挝幻Q施工內(nèi)容合同價(jià)送審價(jià)要位施工基單位本情況資金來源：投資完成情況：財(cái)務(wù)收支情況：其他情況：(一 ) 審查工程價(jià)款結(jié)算是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和合同文件編制，合同包干的內(nèi)容是否按規(guī)定包死，補(bǔ)充合同是否真實(shí)、合規(guī)。(二 ) 審查設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證是否真實(shí)、合規(guī)：審1. 結(jié)算內(nèi)容是否與圖紙和實(shí)際相符， 工程量的計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則，是否有計(jì)算誤差，是否存在多算、漏算、虛報(bào)工程量或?qū)⒑贤蓛?nèi)容重復(fù)計(jì)取等問題；計(jì)2.定額套用是否正確，是否符合造價(jià)管理有關(guān)規(guī)定，組價(jià)是否合理、合規(guī)，是

3、否存在定額理解偏差、錯(cuò)誤套用、將已含在定額內(nèi)的內(nèi)容另行計(jì)取內(nèi) 等問題；3. 工程取費(fèi)是否執(zhí)行相應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)，是否正確、完整，單容 項(xiàng)費(fèi)率的計(jì)取是否符合實(shí)際狀況和造價(jià)管理有關(guān)規(guī)定；4. 設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量一致，是否按規(guī)定的信息價(jià)或市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià)，是否存在違反合同約定和國(guó)家有關(guān)規(guī)定多計(jì)、少計(jì)材料、機(jī)械差價(jià)的問題；(三 ) 審查工程價(jià)款結(jié)算其他方面的違規(guī)問題。審計(jì)重點(diǎn)1.設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的真實(shí)性、合規(guī)性；2.工程結(jié)算造價(jià)是否高估冒算。審計(jì)方法步驟以及日程安排主要采用審閱法，并輔以現(xiàn)場(chǎng)查看、計(jì)算等其它方法。200 年月日月日為準(zhǔn)備階段。進(jìn)行審前調(diào)查，擬定審計(jì)方案，發(fā)出審計(jì)通知書。200 年月日月日為實(shí)施階段。按照審計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)范要求進(jìn)行審計(jì)。200 年 月 日 月 日為總結(jié)階段。整理、分析、綜合取證材料，出具審計(jì)意見、審計(jì)決定，遞交審計(jì)結(jié)果報(bào)告。審計(jì)組人員組成及其 分 工審計(jì)組組長(zhǎng)：審計(jì)組成員：協(xié)審人員：分工情況：負(fù)責(zé)第 (一 )項(xiàng)，協(xié)審人員和其他同志協(xié)助；負(fù)責(zé)第 (二 )項(xiàng)，協(xié)審人員和其他同志協(xié)助；負(fù)責(zé)第 (三 )項(xiàng)，協(xié)審人員和其他同志協(xié)助。審計(jì)實(shí)施方案審核審批情況所在分管局長(zhǎng)處室審批意見意見簽