財經法規(guī)支付

1、財經法規(guī) 主講：李茂華李茂華 支票支票見票即付、委托票據見票即付、委托票據 收款：收款人或者持票人收款：收款人或者持票人簽發(fā)：出票人簽發(fā)：出票人付款：委托辦理業(yè)務的銀行付款：委托辦理業(yè)務的銀行時間和條件：在見票時無條件支付時間和條件：在見票時無條件支付基本當事人 出票人 付款人 收款人支票的顯出特點 付款人：銀行或其他金融機構 見票即付 2.適用適用地點：同一票據交換區(qū)域地點：同一票據交換區(qū)域主體：主體：單位單位個人個人使用要點使用要點 同城轉賬同城轉賬 異地不能使用異地不能使用 金額無限制金額無限制 不能透支不能透支 有效期有效期10天天交易量最大工具交易量最大工具 4.支票的種類支票的種類

2、現金支票現金支票只能取現只能取現轉賬支票轉賬支票只能轉賬只能轉賬普通支票普通支票可以取現，也可轉賬可以取現，也可轉賬劃線支票劃線支票只能轉賬，不能取現只能轉賬，不能取現但但用于支取現金的支票不能背書轉讓。用于支取現金的支票不能背書轉讓。 5.支票的記載事項（支票的記載事項（） （1）必須記載事項：）必須記載事項： 表明表明“支票支票”的字樣；的字樣； 無條件支付的委托；無條件支付的委托； 確定的金額；確定的金額； 付款人名稱；付款人名稱； 出票日期；出票日期； 出票人簽章出票人簽章欠缺任何一項欠缺任何一項支票無效支票無效 （2）授權補記事項：）授權補記事項： 支票的金額支票的金額 收款人名稱收

3、款人名稱可由出票人授權補記可由出票人授權補記未補記前未補記前不得背書轉讓不得背書轉讓也不得提示付款也不得提示付款相對記載事項 付款地：未注明 營業(yè)場所 出票地：未注明 營業(yè)場所 住所 經常居住地其他法定條件否則空頭支票違法行為不超過付款時存款余額金額簽章 密碼和預留印章一致支付密碼正確否則支票無效出票的效力 出票人的資金充足義務 出票人的付款義務6.支票的付款支票的付款 （1）支票）支票不得另記付款日期不得另記付款日期另行的，該記載無效另行的，該記載無效 （2）提示付款期限）提示付款期限原則上：自出票日起原則上：自出票日起10日內日內異地使用：人行另規(guī)定異地使用：人行另規(guī)定（3）超過提示付款期

4、限）超過提示付款期限 提示付款的提示付款的開戶銀行不予受理開戶銀行不予受理付款人不予付款付款人不予付款出票人仍對持票人承擔責任出票人仍對持票人承擔責任 7.支票的辦理要求支票的辦理要求 （1）簽發(fā)填寫：）簽發(fā)填寫：碳素墨水或墨汁碳素墨水或墨汁 （2）現金支票）現金支票 支取現金的普通支票支取現金的普通支票必須符合必須符合現金管理規(guī)定現金管理規(guī)定 。 。支票簽發(fā)的金額支票簽發(fā)的金額不得超過不得超過付款時付款時在付款人處實有金額在付款人處實有金額禁止簽發(fā)空頭支票禁止簽發(fā)空頭支票 （陷阱：出票時、簽發(fā)時、開具時）（陷阱：出票時、簽發(fā)時、開具時） 出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與

5、預留銀行簽章不符的支票留銀行簽章不符的支票 應予以退票應予以退票罰款：票額的罰款：票額的5%但不低于但不低于1 000銀行銀行持票人持票人有權要求支票金額有權要求支票金額2%的賠償金的賠償金對屢次簽發(fā)的，停止其簽發(fā)支票對屢次簽發(fā)的，停止其簽發(fā)支票 【例題例題1多選題多選題】支票上可以授權補記得事項有（支票上可以授權補記得事項有（ ） A.付款人名稱付款人名稱 B. 收款人名稱收款人名稱 C.出票日期出票日期 D.出票金額出票金額 【答案答案】BD 【例題【例題2單選題】銀行審核支票付款的依據是支票出票人單選題】銀行審核支票付款的依據是支票出票人的（）。的（）。 A.約定使用的支付密碼約定使用的

6、支付密碼 B.身份證身份證 C.預留銀行簽章預留銀行簽章 D.支票進賬單支票進賬單 【答案答案】C 【例題【例題3判斷題】出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票判斷題】出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并處以一定數額的罰款外，持票人還有權要求出票人賠并處以一定數額的罰款外，持票人還有權要求出票人賠償支票金額償支票金額2%的賠償金。（）的賠償金。（） 【答案答案】 三、商業(yè)匯票三、商業(yè)匯票 （一）商業(yè)匯票的概念和種類（一）商業(yè)匯票的概念和種類 1.商業(yè)匯票的概念商業(yè)匯票的概念 簽發(fā)簽發(fā):出票人出票人 委托付款人委托付款人 指定日期指定日期 無條件支付確定金額無條件支付確定金額 收款人或者持票人收款人

7、或者持票人2.商業(yè)匯票的種類商業(yè)匯票的種類按承兌人不同按承兌人不同商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票出票人資格商業(yè)承兌匯票主體其他組織法人開立銀行賬戶關系真實的委托付款關系資金 可靠的金額銀行承兌匯票主體其他組織法人開立銀行賬戶關系真實的委托付款關系資金可靠的金額資信良好絕對記載事項絕對記載事項 （1）表明）表明“商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票”或或“銀行承兌匯票銀行承兌匯票”的字樣；的字樣； （2）無條件支付的）無條件支付的委托委托； （3）確定的金額；）確定的金額； （4）付款人名稱；）付款人名稱； （5）收款人名稱）收款人名稱 （6）出票日期；）出票日期； （7）出票人簽章。）出

8、票人簽章。 【注意】七個絕對記載事項，比支票多一個【注意】七個絕對記載事項，比支票多一個“收款人名收款人名稱稱”。相對記載事項相對記載事項未記載的結果付款日期見票即付付款地營業(yè)場所 住所 經常居住地出票地營業(yè)場所 住所 經常居住地法定要求 個人不能使用商業(yè)匯票 不得簽發(fā)無對價商業(yè)匯票 4.使用范圍：使用范圍：同城和異地均可使用。同城和異地均可使用。法人以及其他組織之間法人以及其他組織之間有真實的交易債權債務的款項結算有真實的交易債權債務的款項結算【例題【例題1單選題】下列各項中，不符合票據法規(guī)定的是單選題】下列各項中，不符合票據法規(guī)定的是（）。（）。A.商業(yè)承兌匯票屬于商業(yè)匯票商業(yè)承兌匯票屬于

9、商業(yè)匯票B.商業(yè)承兌匯票的出票人可以是收款人也可以是付款人商業(yè)承兌匯票的出票人可以是收款人也可以是付款人C.銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票銀行承兌匯票屬于商業(yè)匯票D.銀行承兌匯票屬于銀行匯票銀行承兌匯票屬于銀行匯票【答案答案】D【例題【例題2單選題】適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其單選題】適用于在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間具有真實的交易關系或債權債務關系的票據結算他組織之間具有真實的交易關系或債權債務關系的票據結算方式是（）。方式是（）。A.委托收款委托收款 B.托收承付托收承付 C.商業(yè)匯票商業(yè)匯票 D.匯兌匯兌【答案答案】C 【例題【例題多選題】下列各項中，屬于商業(yè)匯票絕對記載事

10、多選題】下列各項中，屬于商業(yè)匯票絕對記載事項的是（）。項的是（）。 A.匯票的付款日期匯票的付款日期 B.無條件支付的承諾無條件支付的承諾 C.出票人簽章出票人簽章 D.付款人名稱和收款人名稱付款人名稱和收款人名稱 【答案答案】CD商業(yè)匯票效力付款請求權追索權依法轉讓權收款人付款人基于付款委托處于承兌地位承兌后是主債務人出票人 保證承兌和付款（三）（三）商業(yè)匯票的商業(yè)匯票的承兌承兌 （1）概念：）概念： 匯票付款人匯票付款人承諾承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。為。也可由收款人簽發(fā)交也可由收款人簽發(fā)交由付款人承兌由付款人承兌可由付款人簽發(fā)并承兌可由付款人簽

11、發(fā)并承兌只有商業(yè)匯票才有承兌只有商業(yè)匯票才有承兌提示程序 提示承兌 承兌成立（2）承兌提示期）承兌提示期持票人持票人未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對前手的追索權未按照規(guī)定期限提示承兌的，喪失對前手的追索權承兌提示期承兌提示期定日付款定日付款出票后定期付款出票后定期付款到期日前到期日前見票后定期付款見票后定期付款自出票日起自出票日起1個月內個月內 （3）承兌時間）承兌時間承兌人承兌人付款人拒絕承兌付款人拒絕承兌付款人付款人收到提示承兌的匯票之日起收到提示承兌的匯票之日起3日內日內承兌或拒絕承兌承兌或拒絕承兌必須出具拒絕承兌證明必須出具拒絕承兌證明（4）承兌的記載事項）承兌的記載事項 ： 絕對記載

12、：絕對記載： 相對記載事項：承兌日期相對記載事項：承兌日期承兌期限承兌期限3天的最后一天。天的最后一天?！俺袃冻袃丁蔽木湮木涑袃度撕炚鲁袃度撕炚?（5）承兌附有條件的，視為拒絕承兌。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 【例題【例題判斷題】根據票據法的規(guī)定，判斷題】根據票據法的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據上的效力有條件的，所附條件不具備票據上的效力。（）。（） 【答案答案】（6）效力：）效力： 承兌人承兌人不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人不得以其與出票人之間的資金關系來對抗持票人拒絕拒絕支付匯票金額支付匯票金額不

13、因持票人未在法定期限不因持票人未在法定期限 （ 10日）內提示付款而解除日）內提示付款而解除仍要對仍要對持票人承擔票據責任持票人承擔票據責任承兌人的責任承兌人的責任 （7）銀行承兌費用）銀行承兌費用 按票面金額向出票人按票面金額向出票人收收取取萬分之五的手續(xù)萬分之五的手續(xù)費。費。 （1）付款期限，）付款期限，最長不超過最長不超過6個月。個月。 （2）提示付款期限，自匯票到期日起提示付款期限，自匯票到期日起10日。日。 （3）（四）商業(yè)匯票的付款（四）商業(yè)匯票的付款持票人未按期提示付款持票人未按期提示付款在作出說明后在作出說明后承兌人或付款人仍承擔付款責任承兌人或付款人仍承擔付款責任 【例題【例

14、題1單選題】商業(yè)匯票的付款期限，最長不單選題】商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過（）。得超過（）。 A.3個月個月 B.6個月個月 C.9個月個月 D.12個月個月 【答案答案】B 【例題【例題2判斷題】商業(yè)匯票的提示付款期限為自判斷題】商業(yè)匯票的提示付款期限為自出票日起出票日起1個月。（）個月。（） 【答案答案】 （五）商業(yè)匯票的背書（五）商業(yè)匯票的背書 1.背書的概念背書的概念 商業(yè)匯票均可以背書轉讓。商業(yè)匯票均可以背書轉讓。主體：收款人主體：收款人目的：以轉讓票據權利為目的：以轉讓票據權利為行為：在票據背面或粘單上記載有關事項并簽章行為：在票據背面或粘單上記載有關事項并簽章 2.背書的記載

15、事項：背書的記載事項： （1）被背書人）被背書人被背書人自己記被背書人自己記載有同等法律效力載有同等法律效力 （2）背書人簽章）背書人簽章絕對記載事項絕對記載事項行行 （3）背書日期）背書日期相對記載事項，相對記載事項，背書未記載日期的，視為在匯票背書未記載日期的，視為在匯票到期到期日前日前背書。背書。3.背書的要求背書的要求 （1）背書不得附有條件：）背書不得附有條件： 根據規(guī)定，匯票背書附有條件的，根據規(guī)定，匯票背書附有條件的，所附條件不所附條件不具有匯票上的效力具有匯票上的效力。 （2）不得部分、多頭背書：）不得部分、多頭背書： 將將匯票的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分匯票的一部分轉讓

16、的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書無效別轉讓給二人以上的背書無效。 （3）背書要連續(xù)。）背書要連續(xù)。 粘貼單上粘貼單上第一個第一個背書人簽章應蓋背書人簽章應蓋騎縫章騎縫章。 （4）禁止背書的情形：）禁止背書的情形： 法定禁止背書法定禁止背書被拒絕付款被拒絕付款被拒絕承兌被拒絕承兌超過付款提示期超過付款提示期任意禁止背書任意禁止背書 背書人在匯票上記載背書人在匯票上記載“不得轉讓不得轉讓”字樣，字樣，其后手再背書轉讓的，其后手再背書轉讓的， 原背書人對其后手的被背書人，不負擔保原背書人對其后手的被背書人，不負擔保責任責任。 【例題【例題1單選題】下列選項中，屬于背書中不得單選題】下列選

17、項中，屬于背書中不得記載的事項是（）。記載的事項是（）。 A.背書日期背書日期 B.禁止背書的記載禁止背書的記載 C.部分背書部分背書 D.被背書人的名稱被背書人的名稱 【答案答案】C 【例題【例題2判斷題】背書不得附有條件，背書附有判斷題】背書不得附有條件，背書附有條件的，背書無效。（）條件的，背書無效。（） 【答案答案】 【例題例題3不定項選擇題不定項選擇題】匯票的背書人在匯票上記載了匯票的背書人在匯票上記載了“不得轉讓不得轉讓”字樣，但其后手仍進行了背書轉讓。下列字樣，但其后手仍進行了背書轉讓。下列關于票據責任承擔的表述中，錯誤的是（）。關于票據責任承擔的表述中，錯誤的是（）。A.不影響

18、承兌人的票據責任不影響承兌人的票據責任 B.不影響出票人的票據責任不影響出票人的票據責任 C.不影響原背書人之前手的票據責任不影響原背書人之前手的票據責任 D.不影響原背書人對后手的被背書人的票據責任不影響原背書人對后手的被背書人的票據責任 【答案答案】D 【例題例題4單項選擇題單項選擇題】甲在將一匯票背書轉讓給乙時，未甲在將一匯票背書轉讓給乙時，未將乙的名稱記載于被背書人欄內。乙發(fā)現后將自己的名將乙的名稱記載于被背書人欄內。乙發(fā)現后將自己的名稱填入被背書人欄內。下列關于乙填入自己名稱的行為稱填入被背書人欄內。下列關于乙填入自己名稱的行為效力的表述中正確的是（）。效力的表述中正確的是（）。A.

19、無效無效 B.有效有效 C.可撤銷可撤銷D.經甲追認后有效經甲追認后有效 【答案答案】B 6、保證、保證附有條件的不影響對匯票的保證責任附有條件的不影響對匯票的保證責任保證人保證人資格：必須由資格：必須由票據債務人以外票據債務人以外的其他人擔當的其他人擔當責任：可以由保證人對責任：可以由保證人對 商業(yè)承兌匯票的債務承擔保證責任商業(yè)承兌匯票的債務承擔保證責任（2）保證原則）保證原則不得附有條件不得附有條件（3）記載事項）記載事項 未記載被保證人的未記載被保證人的 未記載保證日期的未記載保證日期的 出票日期為保證日期出票日期為保證日期已承兌，承兌人為被保證人已承兌，承兌人為被保證人未承兌，出票人為

20、被保證人未承兌，出票人為被保證人 票據保證票據保證一種書面形式一種書面形式必須作成于匯票之上必須作成于匯票之上保證人在票據上記載保證人在票據上記載“保證保證”字樣并字樣并“簽章簽章”如果另行簽訂保證合同或者保證條款的，如果另行簽訂保證合同或者保證條款的， 不屬于票據保證不屬于票據保證 （4）保證責任）保證責任 匯票保證人對票據承擔匯票保證人對票據承擔連帶連帶責任。責任。 保證人為保證人為2人以上的，保證人之間承擔人以上的，保證人之間承擔連連帶帶責任。責任。 保證人保證人清償匯票債務后清償匯票債務后，可以對被保證，可以對被保證人及其前手行使追索權。人及其前手行使追索權。 【例題例題多項選擇題多項

21、選擇題】關于票據保證，下列說法中，關于票據保證，下列說法中，符合符合票據法票據法規(guī)定的有（）。規(guī)定的有（）。A.保證的當事人為保證人和被保證人保證的當事人為保證人和被保證人B.被保證的匯票，如果沒有注明保證方式，保證被保證的匯票，如果沒有注明保證方式，保證人承擔一般保證責任人承擔一般保證責任C.保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責保證人為兩人以上的，保證人之間承擔連帶責任任D.保證人清償匯票債務后，可以行使持票人對被保證人清償匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權保證人及其前手的追索權 【答案答案】ACD 六、信用卡六、信用卡 1、概念和種類、概念和種類（1）信用卡）信用卡發(fā)

22、卡主體：商業(yè)銀行發(fā)卡主體：商業(yè)銀行持卡人：個人和單位持卡人：個人和單位向特約單位購物、消費和向銀行存取現金向特約單位購物、消費和向銀行存取現金具有消費信用具有消費信用功能：功能：實質：特制載體卡片實質：特制載體卡片 （2）按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鹂煞譃椋┌词欠裣虬l(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鹂煞譃橘J記卡、準貸記卡兩類。貸記卡、準貸記卡兩類。 貸記卡貸記卡先消費后還款，享有一定的免先消費后還款，享有一定的免息期，但存款無息。息期，但存款無息。 準貸記卡準貸記卡持卡人須先按發(fā)卡銀行要求持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行

23、規(guī)定的信用額度不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內透支的信用卡。內透支的信用卡。 【例題【例題多選題】信用卡按是否向發(fā)卡多選題】信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋ǎ?。銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃椋ǎ?A.貸記卡貸記卡 B.金卡金卡 C.單位卡單位卡 D.準貸記卡準貸記卡 【答案答案】AD （二）信用卡申領與銷戶（二）信用卡申領與銷戶 1.單位卡單位卡 （1）申領）申領 必須在中國境內金融機構開立基本存款賬戶，且要求交必須在中國境內金融機構開立基本存款賬戶，且要求交存一定金額的備用金。單位卡可以申領若干張。存一定金額的備用金。單位卡可以申領若干張。 （2）使用）使用 單位卡賬戶的資金一律從其基本

24、存款賬戶轉賬存入，單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。 單位卡單位卡不得用于不得用于10萬元以上萬元以上的商品交易、勞務供應款的商品交易、勞務供應款項的結算，并一律不得支取現金。項的結算，并一律不得支取現金。 （3）銷戶）銷戶從哪來回哪去從哪來回哪去 銷戶時，單位卡賬戶余額轉入其基本存款賬戶，銷戶時，單位卡賬戶余額轉入其基本存款賬戶，不得提不得提取現金。取現金。 2.個人卡個人卡 （1）申領）申領 具有具有完全民事行為能力完全民事行為能力的公民可以申請個人卡。申領的附屬卡的公民可以申請個人卡。申

25、領的附屬卡最多不得超過最多不得超過2張。張。 （2）銷戶）銷戶 持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用后，可申請辦理銷戶。持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內還有余額，辦理銷戶。持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內還有余額，可以轉可以轉賬結清，也可以提取現金。賬結清，也可以提取現金。 【例題【例題1多選題】下列關于信用卡的說法，錯誤的有（）多選題】下列關于信用卡的說法，錯誤的有（） A.信用卡可以分為單位卡和個人卡信用卡可以分為單位卡和個人卡 B.一個單位只能開立一個基本存款賬戶，同樣，只能申領一張一個單位只能開立一個基本存款賬戶，同樣，只能申領一張

26、單位卡單位卡 C.可以將銷貨收入的款項存入單位卡賬戶可以將銷貨收入的款項存入單位卡賬戶 D.個人卡持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內還有余額，應當轉賬個人卡持卡人辦理銷戶時，如果賬戶內還有余額，應當轉賬結清，不得提取現金結清，不得提取現金 【答案答案】BCD 【例題【例題2單選題】下列各項中，屬于信用卡的持卡人可以單選題】下列各項中，屬于信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形是（）。使用單位卡的情形是（）。 A.購買價值購買價值8萬元的電腦萬元的電腦 B.支付支付14萬元的勞務費用萬元的勞務費用 C.支取現金支取現金 D.存入銷貨收入的款項存入銷貨收入的款項 【答案答案】A （四）信用卡使用的主要規(guī)定（

27、四）信用卡使用的主要規(guī)定 1同一持卡人單筆透支發(fā)生額，單位卡不得超過同一持卡人單筆透支發(fā)生額，單位卡不得超過5萬元萬元人民幣（含等值外幣），個人卡不得超過人民幣（含等值外幣），個人卡不得超過2萬元人民幣（萬元人民幣（含等值外幣）。含等值外幣）。 2發(fā)卡銀行對于貸記卡中的存款不計付利息。貸記卡持發(fā)卡銀行對于貸記卡中的存款不計付利息。貸記卡持卡人非現金交易享受如下優(yōu)惠條件：卡人非現金交易享受如下優(yōu)惠條件： （1）免息還款期。銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期日）免息還款期。銀行記賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期日之間為免息還款期。免息還款期最長為之間為免息還款期。免息還款期最長為60天。天。 （2）最低還款額

28、待遇）最低還款額待遇10% 【解釋解釋】（1）貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過其信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇其信用額度用卡時，不再享受免息還款期待遇。 （2）貸記卡持卡人支取現金、準貸記卡透支，不享受上貸記卡持卡人支取現金、準貸記卡透支，不享受上述免息還款期和最低還款額待遇。述免息還款期和最低還款額待遇。 （3）貸記卡貸記卡透支按月記收透支按月記收復利復利，準貸記卡準貸記卡透支按月透支按月計收計收單利單利，透支利率為日利率萬分之五。，透支利率為日利率萬分之五。 3商業(yè)銀行辦理信用卡收單業(yè)務（指簽約銀行向商戶提商業(yè)銀行辦理信用卡收單業(yè)務（指簽約銀行向商戶提供的本外幣資金結算服務）應當按照下列標準向商戶收供的本外幣資金結算服務）應當按照下列標準向商戶收取結算手續(xù)費：取結算手續(xù)費： （1）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額）賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的的2； （2）其他行業(yè)不得低于交易金額的）其他行業(yè)不得低于交易金額的1。七、匯兌七、匯兌 1、匯兌的概念和分類、匯兌的概念和分類 （1）概念：匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項支付給收）概念：匯兌，是指匯款人委托銀行將其款項支