項(xiàng)目資金管理辦法

1、四川太康壞?？萍加邢薰緩V元分公司項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 資 金 管第一部分總則第一章總則第一條：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長(zhǎng)期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根 據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定辦法。第二條：財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化，保障財(cái)產(chǎn)安全與持續(xù)經(jīng)營，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 力。做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和計(jì)劃、核算、控制、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè) 資產(chǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益。第三條：財(cái)務(wù)管理 的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律， 建立健全財(cái)務(wù)管 理制度，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作， 維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)， 如實(shí)反映 單位的財(cái)務(wù)狀況和

2、經(jīng)營成果。第四條：財(cái)務(wù)管理的實(shí)施策略是：以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的，以資金管理為中心、以預(yù)算管理 為手段，以成本管理、內(nèi)部控制制度為重點(diǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、真實(shí)、完整，最終實(shí)現(xiàn)公司利潤 最大化。第五條：所有項(xiàng)目必須納入中太信息管理系統(tǒng)，及時(shí)錄入、并按時(shí)報(bào)送報(bào)表。第六條：所有工程項(xiàng)目均實(shí)行內(nèi)部承包管理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。第二部分財(cái)務(wù)審批制度第一章財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定第一條：公司按照貨幣資金收支的金額、發(fā)生的頻繁程度和重要性由不同層次的人員或機(jī)構(gòu)來 進(jìn)行管理和控制。第二條：公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度， 明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批 準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批

3、人按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。第三條：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 第四條：授權(quán)審批制度的形式是公司總經(jīng)理逐層授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一。 第五條：公司實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制。 第六條：所有報(bào)銷業(yè)務(wù)實(shí)行經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人相分離的內(nèi)部牽制制度。 第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。后項(xiàng)對(duì)前項(xiàng)具有否定權(quán)。審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該事項(xiàng)的合理性提出初步意見； 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核意見后進(jìn)行批準(zhǔn)； 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)主管根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已經(jīng)審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并且備 案。批準(zhǔn)：指總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三部分 資金管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條：公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。

4、第二條：公司所屬各項(xiàng)目不能將資金擅自借出，不得將項(xiàng)目資金挪作他用。 第三條： 公司所屬各項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對(duì)于不能收取、 合法有效票 據(jù)所發(fā)生的稅費(fèi)全部由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。第二章 公司資金管理第四條：資金預(yù)算管理1. 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與發(fā)包方溝通工程款支付事宜，四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司開具稅 票，扣繳稅收及辦理外管證等事務(wù)。2. 發(fā)包人撥付的工程款統(tǒng)一存入（匯入）集團(tuán)公司為四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司 設(shè)立的賬戶，使用時(shí)應(yīng)提供工程款使用計(jì)劃表、合同、工資報(bào)表、應(yīng)付賬款報(bào)表等，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn) 后支付。工程款必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3. 每月 22 日向四川太康環(huán)保

5、科技有限公司廣元分公司報(bào)當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表4. 按月支付員工工資，不得拖欠第三章 罰則第六條： 以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點(diǎn)查處追究責(zé)任和罰款：1、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意 向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。2、項(xiàng)目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。4 、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報(bào)支出騙取資金的。6 、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。7、公司認(rèn)定的其他行為。第四部分 采購管理制度第一章 總則第一條

6、：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部、 應(yīng)付賬款的管理， 規(guī)范付款行為，防范對(duì)應(yīng)付賬款管理過程中的差 錯(cuò)和舞弊，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法和國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司對(duì)應(yīng)付款的管理要求， 建立適合本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)的管理規(guī)定。第二條：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)本單位采購與應(yīng)付賬款的管理、 內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及各 種付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第二章 外部采購應(yīng)付款的管理第三條：項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限， 確保辦 理采購與付款人員相互分離、 相互制約和監(jiān)督的管理體制。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購 與付款業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行階段檢查。第四條：項(xiàng)目部組建時(shí)應(yīng)將項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、材料采購、

7、倉庫管理員、材料會(huì)計(jì)等人員名單報(bào)公司 財(cái)務(wù)備案，并且留簽字樣本。第五條：項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)編制成本計(jì)劃和材料采購計(jì)劃并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第六條：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)建立施工建筑材料、環(huán)保設(shè)備工具價(jià)格目錄數(shù)據(jù)庫，每季度末負(fù)責(zé)公 布更新的價(jià)格信息， 項(xiàng)目部根據(jù)價(jià)格信息建立采購價(jià)格征詢及比較的體制， 在保證質(zhì)量的前提下按 較低的價(jià)格采購， 公司財(cái)務(wù)審核各項(xiàng)目部大宗材料的采購價(jià)格， 對(duì)采購價(jià)格出現(xiàn)異常情況的， 公司 財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款，并報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)查處理。第七條：對(duì)主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進(jìn)行招投標(biāo)。 中標(biāo)的供貨單位應(yīng)與公司簽 定合同，交公司財(cái)務(wù)備案后生效。第八條： 在材料采購過程當(dāng)中， 采購員根據(jù)審

8、批后的材料采購計(jì)劃實(shí)施采購時(shí)， 具體采購單位 及采購價(jià)格應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。第九條：材料入庫、 出庫要手續(xù)齊全。如果材料直接到施工現(xiàn)場(chǎng)，庫管員也要據(jù)實(shí)登記材料臺(tái)賬。第九條： 材料已驗(yàn)收入庫但發(fā)票單據(jù)未到的， 月末由項(xiàng)目部與供貨商核對(duì)后按暫估價(jià)入庫。 次 月必須依發(fā)票單據(jù)調(diào)整入賬。估價(jià)以貨到驗(yàn)收為前提，不準(zhǔn)作假。第十條：償還欠款取得的發(fā)票單位名稱同掛賬時(shí)供貨單位名稱必須一致， 否則不予支付， 特殊 情況需與供貨商簽訂補(bǔ)充協(xié)議并交財(cái)務(wù)部存檔， 方可支付。償還外欠款時(shí)應(yīng)在欠款證明上逐筆登記， 清賬時(shí)將外欠款證明收回。凡供貨商以個(gè)人名義簽合同掛賬的，必須由個(gè)人在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。項(xiàng)目及分公司以賒欠方式

9、采購材料的， 同樣應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本制度的規(guī)定納入月采購計(jì)劃和審批， 且 必須嚴(yán)格控制數(shù)量并向公司備案。第十一條： 項(xiàng)目部預(yù)付材料款時(shí)要簽訂合同， 材料會(huì)計(jì)應(yīng)建立預(yù)付款臺(tái)帳， 預(yù)付帳款應(yīng)該及時(shí) 清理。第十二條： 項(xiàng)目部應(yīng)按計(jì)劃采購材料， 發(fā)生材料損失進(jìn)入該項(xiàng)目成本， 發(fā)生計(jì)劃外采購要補(bǔ)報(bào) 計(jì)劃。第十三條：項(xiàng)目部加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理， 要求有專人負(fù)責(zé)建立外欠款檔案 （包括合同、 協(xié)議、 結(jié)算單、收料小票、外欠款證明、付款登記本等相關(guān)原始憑證），外欠款明細(xì)帳，定期對(duì)應(yīng)付款項(xiàng) 進(jìn)行定期分析，做好還款工作，避免發(fā)生訴訟案件。第十四條：項(xiàng)目部外欠款漏掛應(yīng)付賬款的由當(dāng)事人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十五條：凡查出

10、虛掛應(yīng)付賬款的項(xiàng)目部，經(jīng)辦人與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)法律責(zé)任。第十六條：凡在材料采購過程中為個(gè)人謀取利益，抬高材料價(jià)格，損害公司利益， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)根 據(jù)造成的經(jīng)濟(jì)損失對(duì)責(zé)任人處于 2 倍以上的罰款，給公司造成重大損失的，追究法律責(zé)任。第五部分 項(xiàng)目部成本管理第一章 總 則施工項(xiàng)目部成本管理主要包括成本預(yù)測(cè)、 成本實(shí)施、 成本分析和成本考核， 這四個(gè)環(huán)節(jié)是互為條件、相互促進(jìn)，構(gòu)成了施工項(xiàng)目成本管理 第二章 施工項(xiàng)目成本管理的原則第一條：項(xiàng)目部成本控制的原則就是以較少的投入獲得最大的產(chǎn)出， 充分利用科學(xué)的管理手段， 合理進(jìn)行資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。第二條：項(xiàng)目部成本的過程控制包括施工組織設(shè)計(jì)、勞動(dòng)組織、材料

11、供應(yīng)、工程施工等方面， 只有在項(xiàng)目實(shí)施各個(gè)階段、 各個(gè)環(huán)節(jié)時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題， 解決問題， 才能夠促進(jìn)各項(xiàng)施工準(zhǔn)備得到貫 徹落實(shí)，有效地達(dá)到控制目的。第三條：在實(shí)施目標(biāo)成本管理和控制時(shí)，按照成本計(jì)劃內(nèi)容實(shí)施，可由各部門（人）在工作職 責(zé)范圍內(nèi)逐項(xiàng)處理。但對(duì)成本差異金額數(shù)較大的事項(xiàng)（如工資、獎(jiǎng)金、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)），以及對(duì) 單項(xiàng)目標(biāo)成本超計(jì)劃使用的，必須按規(guī)定的手續(xù)由專人審批，并對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。第四條：建立成本控制組織體系，專人負(fù)責(zé)、分層分項(xiàng)進(jìn)行控制，以財(cái)務(wù)部門為中心，協(xié)調(diào)處 理與相關(guān)部門的關(guān)系，統(tǒng)一核算口徑和步驟，及時(shí)反饋與分析存在的問題。第三章 施工項(xiàng)目成本管理的范疇第五條： 項(xiàng)目管理成本的主

12、體： 成本的主體應(yīng)包括生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中各層面、 各環(huán)節(jié)對(duì)發(fā)生成本 負(fù)有責(zé)任的管理者，具體包括： （1）項(xiàng)目決策層；（2）工程技術(shù)人員；（3）工程施工人員； （4） 責(zé)任管理部門（如設(shè)備、試驗(yàn)、計(jì)財(cái)人員等）。第六條：成本管理對(duì)象與內(nèi)容。以工程項(xiàng)目成本的形成過程為管理對(duì)象，如（成本預(yù)測(cè)、施工 組織準(zhǔn)備、過程控制、竣工驗(yàn)收等），以項(xiàng)目職能部門、作業(yè)隊(duì)作為控制對(duì)象，將責(zé)任成本分解， 層層落實(shí)，明確責(zé)任，據(jù)此進(jìn)行控制和考核。了解每一個(gè)單項(xiàng)工程成本情況，編制工程預(yù)算，計(jì)算 其工、料、機(jī)的數(shù)量與單價(jià)來作為控制標(biāo)準(zhǔn)。第七條：項(xiàng)目管理成本的分類1. 材料費(fèi)管理。 材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程

13、實(shí)體的材料， 包括 主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等。項(xiàng)目物資部根據(jù)工程隊(duì)提出的限額領(lǐng)料單發(fā)料，并及時(shí)地把 發(fā)料單返給工程隊(duì)，料單的內(nèi)容要按照工程項(xiàng)目、領(lǐng)料單位、數(shù)量金額填寫齊全。 根據(jù)實(shí)際消耗的 發(fā)料單及時(shí)地登記并進(jìn)行材料消耗核算。2. 人工費(fèi)管理。人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工 資部分按施工人員的實(shí)際支付工資進(jìn)入成本，獎(jiǎng)金部分全部進(jìn)入成本。3. 機(jī)械費(fèi)管理。項(xiàng)目部自用施工機(jī)械的使用按實(shí)際發(fā)生數(shù)計(jì)入成本；包括機(jī)械設(shè)備的折舊、 修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)等。每月底根據(jù)取得的機(jī)械折舊和修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)機(jī)械 臺(tái)班的使用費(fèi)等數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算。 外部機(jī)械是

14、施工機(jī)械， 由調(diào)度員根據(jù)施工班組簽字的清單， 編 制“機(jī)械派工單 ”轉(zhuǎn)給項(xiàng)目計(jì)劃部進(jìn)行匯總，最后到財(cái)務(wù)部根據(jù)工程隊(duì)的使用情況入賬。4. 其他直接費(fèi)管理。其他直接費(fèi)包括在施過程中發(fā)生的水電費(fèi)、安全經(jīng)費(fèi)、生產(chǎn)工具使用費(fèi)、 檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、 其他費(fèi)用等。能直接分清可直接計(jì)入項(xiàng)目工程成本，分不清的通過分配 的方式計(jì)入成本。 按當(dāng)月完成施工產(chǎn)值進(jìn)行分配， 項(xiàng)目工程成本核算納入會(huì)計(jì)成本核算體系， 運(yùn)用 會(huì)計(jì)處理方法：編制憑證，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報(bào)表。第四章 項(xiàng)目施工成本管理的實(shí)施第八條：制訂標(biāo)準(zhǔn)成本。 標(biāo)準(zhǔn)成本是公司對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)估，以下達(dá)指標(biāo)任務(wù)， 促進(jìn) 項(xiàng)目進(jìn)一步挖掘降低成

15、本潛力，其實(shí)質(zhì)上是計(jì)劃管理， 計(jì)劃成本，是事前控制的體現(xiàn)。標(biāo)準(zhǔn)成本訂 制的原則是：項(xiàng)目評(píng)估小組深入現(xiàn)場(chǎng)， 詳細(xì)了解當(dāng)?shù)亟ú氖袌?chǎng)行情、機(jī)械租賃、 勞務(wù)供應(yīng)情況和市 場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)，了解當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)、交通、能源、電力、氣候情況，了解工程性質(zhì)和結(jié)構(gòu)以及施工工 藝、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結(jié)算情況。充分預(yù)測(cè)影響項(xiàng)目成本的風(fēng)險(xiǎn)因素， 從實(shí)際出 發(fā)綜合考慮項(xiàng)目成本（包括質(zhì)量成本與預(yù)防成本），合理確定目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤。第九條：各項(xiàng)成本管理的措施1. 人工成本的管理措施：定員定編，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和勞動(dòng)強(qiáng)度，合理安 排施工隊(duì)伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動(dòng)力，提高勞動(dòng)效率；積極進(jìn)行勞動(dòng)技術(shù)革

16、新，改進(jìn)施工 方法。先進(jìn)的技術(shù)手段，既能節(jié)省工、料、機(jī)的耗費(fèi)，又能節(jié)約時(shí)間，加快工程進(jìn)度，提高勞動(dòng)生 產(chǎn)率；合理安排工序，改進(jìn)勞動(dòng)組合，形成流水作業(yè)，實(shí)現(xiàn)均衡生產(chǎn)，避免窩工、怠工現(xiàn)象，這是 減少人工成本最直接有效的辦法；實(shí)行績(jī)效掛鉤，按勞分配。2. 材料成本的管理措施：在工程項(xiàng)目中，材料費(fèi)占有很大比例，如何有效控制對(duì)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的 實(shí)現(xiàn)起到關(guān)鍵性作用。 材料成本主要包括材料采購、 保管和消耗。 所以管理材料成本應(yīng)該從以下幾 方面入手：招標(biāo)采購。詳細(xì)了解市場(chǎng)行情，貨比三家，考察誠實(shí)可靠、信譽(yù)良好的供貨商家，在同等條 件、相同質(zhì)量情況下，選擇質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。低保管成本。認(rèn)真編制材料計(jì)劃，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的需

17、求能夠準(zhǔn)確把握， 對(duì)材料供應(yīng)、消耗心中 有效，減少庫存成本，加快資金周轉(zhuǎn)。實(shí)行限額發(fā)料。 物資管理部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、 材料消耗定額的資料核定定領(lǐng)發(fā)料， 嚴(yán)格控制 材料超耗，決不允許超出設(shè)計(jì)數(shù)量。充分利用新技術(shù)，盡量采用高效節(jié)能材料、代用材料。3. 機(jī)械成本的管理措施： 加強(qiáng)日常維修保養(yǎng)。 定期維修與保養(yǎng)是保 證機(jī)械正常運(yùn)用的基礎(chǔ)， 也是減少大額維修費(fèi)的有效手段。 嚴(yán)格操作規(guī)程， 避免無謂損失。 操作工的技術(shù)素質(zhì)和機(jī)械的愛惜 程度，也是決定機(jī)械使用壽命的關(guān)鍵因素。 實(shí)行單機(jī)、單車核算。明確司機(jī)的責(zé)任與權(quán)利，同時(shí)建立考核與激勵(lì)制度，提高機(jī)械的使 用效率，保證機(jī)械的完好狀態(tài)。 降低租賃價(jià)格。對(duì)租賃外

18、界機(jī)械，合理利用，從而降低機(jī)械費(fèi)用。 及時(shí)清退租賃的材料、機(jī)械。管理人員應(yīng)該根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，對(duì)機(jī)械使用進(jìn)行認(rèn) 真清理，及時(shí)清退閑置機(jī)械。4. 其他直接費(fèi)用的管理措施： 主要包括施工過程中發(fā)生的材料二次搬運(yùn)費(fèi)、 臨時(shí)設(shè)施攤銷費(fèi)、 檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、工程定位復(fù)測(cè)費(fèi)等。5. 間接成本管理措施：間接成本指施工管理層為組織施工和管理工作所發(fā)生的費(fèi)用，做到： 經(jīng)費(fèi)包干，量入為出，指標(biāo)控制；科學(xué)管理，合理組織，避免進(jìn)度滯后、質(zhì)量返工現(xiàn)象。6. 間接費(fèi)用的管理措施：間接費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用。項(xiàng)目的期間費(fèi)用控 制如下：合理運(yùn)用工程資金， 即要保證施工生產(chǎn)的順利進(jìn)行，又要降低資金籌集費(fèi)用、 借款

19、利息費(fèi) 用的開支；確定招待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序，從嚴(yán)控制開支。第六部分 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理辦法第一章 資金管理第一條：項(xiàng)目部于月末 25 日前編制下月資金收支計(jì)劃，年末 25 日前編制下年度資金收支計(jì) 劃 。收到工程款后編制具體資金使用計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。項(xiàng)目負(fù)責(zé) 人和財(cái)務(wù)主管人員，對(duì)資金管理和使用情況負(fù)全部責(zé)任。第二條 批準(zhǔn)開戶單位要按照規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶， 不得將其他收入存入賬戶； 不得 出租、轉(zhuǎn)讓賬戶； 不得為個(gè)人或其他單位提供信用。使用單位負(fù)責(zé)人對(duì)賬戶使用的合法性、 安全性 負(fù)責(zé)。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理第三條：項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，

20、 盡量減少應(yīng)付帳款， 杜絕因 拖欠勞務(wù)費(fèi)和采購費(fèi)等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。第四條：公司財(cái)務(wù)部對(duì)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)核算進(jìn)行不定期審計(jì)， 對(duì)項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)效益和經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān) 督評(píng)價(jià)。項(xiàng)目部需提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及其他會(huì)計(jì)資料，不得拒 絕、隱匿、謊報(bào)。第五條： 項(xiàng)目部項(xiàng)目竣工結(jié)算后， 結(jié)算資料應(yīng)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部， 公司財(cái)務(wù)部與項(xiàng)目承包人清理 債權(quán)、債務(wù)并出具清算報(bào)告。第六條： 項(xiàng)目部的項(xiàng)目承包人應(yīng)將對(duì)外簽訂的合同、 協(xié)議做結(jié)案處理， 提交公司經(jīng)營部評(píng)審并 出具意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交公司財(cái)務(wù)部備案。第二章 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任第七條 項(xiàng)目部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、按照國家財(cái)務(wù)制度規(guī)定。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度，控制 成本費(fèi)用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使用渠道，合理使用資金。2、按照財(cái)務(wù)制度記帳、結(jié)帳、報(bào)銷、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清 月結(jié)、按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)上報(bào)。3、按照會(huì)計(jì)核算原則，定期分析財(cái)務(wù)計(jì)劃及資金使用計(jì)劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營管理