農(nóng)村信用社不良貸款清收管理辦法

1、XX區(qū)農(nóng)村信用社不良貸款清收管理辦法第一章 總 則第一條 為提高XX區(qū)農(nóng)村信用合作社（以下簡(jiǎn)稱信用 社）信貸資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)范不良貸款管理行為,提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價(jià)值回收最大化，根據(jù)中華人民 共和國(guó)商業(yè)銀行法、貸款通則、中華人民共和國(guó)擔(dān) 保法、中華人民共和國(guó)物權(quán)法等有關(guān)法律法規(guī)，制定 本辦法。第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款期限管理劃 分 （四級(jí)分類 ）的后三類貸款： 逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸 款， 或按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分 （五級(jí)分類 ）的后三類貸款： 次 級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。第三條 不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性， 通 過科學(xué)的管理方法與流程，對(duì)不良貸款實(shí)

2、行全面管理與最佳 處置，包括對(duì)不良貸款進(jìn)行調(diào)查估值、分類管理、清收處置 和監(jiān)測(cè)檢查的全過程管理。第四條 不良貸款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策及XX區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下 簡(jiǎn)稱自治區(qū)聯(lián)社）的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。（二）真實(shí)反映原則。真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地統(tǒng)計(jì)和反映 不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。（三）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價(jià)值貶損,并及時(shí)清收、轉(zhuǎn)化和處置，未轉(zhuǎn)化的不良貸款應(yīng)及時(shí)通過法律手段采取查 封、保全等措施強(qiáng)制收回，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。（四）損失補(bǔ)償原則。

3、信用社應(yīng)根據(jù)自身貸款風(fēng)險(xiǎn)的大 小，有計(jì)劃地逐步提高風(fēng)險(xiǎn)撥備水平，并及時(shí)處理與消化處 置損失。第五條 本辦法適用于XX區(qū)轄內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行、 農(nóng)村合 作銀行、縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社以下統(tǒng)稱縣（市）聯(lián)社及分支機(jī)構(gòu)的所有不良貸款管理。第二章 不良貸款管理的組織及處置權(quán)限第六條 不良貸款管理工作， 實(shí)行自治區(qū)聯(lián)社、 縣（市） 聯(lián)社及分支機(jī)構(gòu)三級(jí)管理，各級(jí)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)本級(jí) 不良資產(chǎn)的管理、處置、監(jiān)測(cè)和分析工作。在不良貸款的管 理工作中，信用社各級(jí)機(jī)構(gòu)要從全局出發(fā)，切實(shí)加強(qiáng)不良貸 款管理工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)。第七條 自治區(qū)聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)信用社不良 貸款管理制度的制定，不良貸款清收、轉(zhuǎn)化的

4、組織、實(shí)施與 檢查；負(fù)責(zé)對(duì)縣（市）聯(lián)社不良貸款監(jiān)測(cè)、分析、考評(píng)工作 及相關(guān)政策指導(dǎo)和培訓(xùn)。第八條 縣（市）聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門是不良貸款清 收、管理和處置的責(zé)任主體， 負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、 指導(dǎo)、 處置、監(jiān)測(cè)、分析及考核工作。第九條 分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本級(jí)不良貸款的管理、清收與轉(zhuǎn)化工作第十條 不良貸款處置實(shí)行額度管理。自治區(qū)聯(lián)社根據(jù) 縣（市）聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)管理水平、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況分 別核定不良貸款處置額度。第三章 不良貸款分類與認(rèn)定第十一條 不良貸款劃分。（一）按貸款期限管理劃分 （四級(jí)分類）的后三類貸 款：1. 逾期貸款。超過借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸

5、款）。2. 呆滯貸款。超過借款合同規(guī)定期限 （含展期后到 期 ）90 天（含）以上仍未歸還的貸款 ,或雖未逾期，或逾期 不滿 90 天，但借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散，并終止法 人資格；借款人雖未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已 停止，借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望；借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖 未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒 閉。3. 呆賬貸款。（1）借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)， 進(jìn)行清償后， 未能還 清的貸款。（2）借款人死亡或者依法宣告死亡， 并取得了醫(yī)院、 公安 機(jī)關(guān)或法院出具宣告死亡的生效法律文書，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn) 清償后，未能還清的貸款。(3) 借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外

6、事故， 有保險(xiǎn)公司或 有關(guān)政府部門出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險(xiǎn)賠償金 證明的，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款。(4) 貸款人依法處置抵押物、 質(zhì)押物所得價(jià)款不足補(bǔ)償?shù)?押、質(zhì)押貸款部分， 有法院裁決書及抵 (質(zhì))押物拍賣的 拍 賣轉(zhuǎn)讓合同書。(5) 貸款本金逾期 1 年，信用社向法院申請(qǐng)?jiān)V訟，經(jīng)法 院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但 經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定， 借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、 被撤銷、 解散在 2 年以上，進(jìn)行清償后 ,仍未能還清的貸款。(6) 借款人觸犯刑律， 依法受到制裁， 處理的財(cái)產(chǎn)不足歸 還所欠貸款、又無(wú)另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無(wú)法收回的貸款。(7) 其他經(jīng)國(guó)務(wù)

7、院批準(zhǔn)核銷的貸款。(二) 按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分 (五級(jí)分類)的后三類貸 款：1. 次級(jí)類貸款。借款人的還款能力已經(jīng)出現(xiàn)問題，完全 依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法足額償還貸款本息， 即使執(zhí)行擔(dān) 保也可能造成一定損失。2. 可疑類貸款。借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí) 行擔(dān)保，也肯定造成較大損失。3. 損失類貸款。在采取所有可能的措施或一切必要的法 律程序之后， 貸款本息仍然無(wú)法收回， 或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠第十三條 不良貸款由信貸管理部門確認(rèn)，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管 理部門或資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)最終認(rèn)定，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門 負(fù)責(zé)管理與處置。第十四條

8、 完善不良貸款移交手續(xù)及管理程序。經(jīng)認(rèn)定 后的不良貸款，應(yīng)根據(jù)縣（市）聯(lián)社確定的不良貸款移交標(biāo) 準(zhǔn)和范圍，在 10 個(gè)工作日內(nèi)移交到資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理。（一）分支機(jī)構(gòu)將確認(rèn)后的不良貸款、移交清單、分析 報(bào)告、處置意見，完整上報(bào)縣（市）聯(lián)社信貸管理部；（二）縣（市）聯(lián)社信貸管理部接收分支機(jī)構(gòu)的不良貸 款及相關(guān)資料后，組織會(huì)審確認(rèn)，并將確認(rèn)后的不良貸款、 移交清單、 分析報(bào)告、 處置建議， 完整移交資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部；（三）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門接收后，應(yīng)認(rèn)真對(duì)照不良貸款 移交清單，對(duì)不良貸款的訴訟時(shí)效、擔(dān)保合同的訴訟時(shí)效、 抵（質(zhì)）押的時(shí)效、執(zhí)行的時(shí)效等進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)有瑕疵 的立即采取補(bǔ)救措施；對(duì)重大

9、不良貸款事項(xiàng)經(jīng)認(rèn)真調(diào)查核實(shí) 后，連同處置及管理建議一并提交資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審 定。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部須在 1 個(gè)月內(nèi) ,對(duì)移交的不良貸款客戶的 經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)負(fù)債狀況、抵（質(zhì)）押物及保全的資產(chǎn)，進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)勘查 ,并完成貸款客戶交接情況報(bào)告 同時(shí)上報(bào)上一級(jí)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部及存檔備查。第十五條 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)經(jīng)過轉(zhuǎn)化需上調(diào)至正常 或關(guān)注類的不良貸款，及時(shí)移交給信貸管理部管理。移交資 料包括：客戶清單、同意上調(diào)至正常或關(guān)注類貸款的批復(fù)、借款人及貸款簡(jiǎn)要情況、不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況 （包括所 做的主要工作、 取得的主要成果、 存在的主要困難和問題） 對(duì)信貸管理工作的建議等。第四章 不良貸款調(diào)查與估

10、值第十六條 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部依據(jù)不良貸款認(rèn)定結(jié)果，認(rèn) 真組織對(duì)不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查。調(diào)查工作以一定時(shí)點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本 情況、資產(chǎn)、負(fù)債、抵（質(zhì)）押情況及貸款保證和影響貸款 受償?shù)钠渌蛩?、不良貸款處置等方面進(jìn)行全面調(diào)查，查清 不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力,揭示不良貸款的清收潛力。第十七條 全面調(diào)查原則上每半年進(jìn)行 1次。對(duì)新轉(zhuǎn)入 的不良貸款 ,應(yīng)于移交后 1個(gè)月內(nèi)完成調(diào)查工作。 對(duì)正在經(jīng)歷 重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時(shí)調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺(tái)賬、走訪客 戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場(chǎng)勘查、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場(chǎng)行情、 委托中介機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行。第十

11、八條 在全面調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)不良貸款進(jìn)行估 值。估值必須依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔(dān)保 情況 ,綜合考察不良貸款客戶屬地的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況、市場(chǎng)環(huán) 境、級(jí)差地租等因素 ,采用資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估、估值調(diào)整和 上級(jí)聯(lián)社審批等方式， 對(duì)不良貸款價(jià)值進(jìn)行科學(xué)、 公正評(píng)估。第十九條 根據(jù)估值結(jié)果 ,逐戶測(cè)算出不良貸款預(yù)計(jì)回 收金額和受償比率，并結(jié)合歷史經(jīng)驗(yàn) ,預(yù)測(cè)出未來(lái)處置趨勢(shì)， 為制定不良貸款處置策略和計(jì)劃提供依據(jù)。第二十條 不良貸款估值結(jié)果應(yīng)按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng) 情況以及資產(chǎn)負(fù)債的增減情況進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，據(jù)實(shí)管理。第二十一條 不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是信用社 商業(yè)秘密，任何人不得擅自對(duì)外提供。第五

12、章 不良貸款分類管理第二十二條 根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，按 四級(jí)分類對(duì)逾期、呆滯和呆賬貸款實(shí)行分類管理；按五級(jí)分 類對(duì)次級(jí)類、可疑類、損失類貸款實(shí)行分類管理。第二十三條 對(duì)逾期貸款必須及時(shí)向借款人和擔(dān)保人 發(fā)送催收通知書，依法收貸。（一）對(duì)于生產(chǎn)正常，但由于生產(chǎn)季節(jié)性因素、資金周 轉(zhuǎn)暫時(shí)困難、生產(chǎn)周期與貸款期限不匹配等原因造成貸款不 能如期歸還的債權(quán)，依照信貸管理制度及相關(guān)政策進(jìn)行積極 清收、轉(zhuǎn)化；（二）對(duì)于有還款能力但缺乏還款意愿、故意賴賬和惡 意逃廢債務(wù)的借款人，應(yīng)及時(shí)依法訴訟清收；（三）對(duì)于符合申請(qǐng)支付令條件的，應(yīng)及時(shí)向有管轄權(quán) 的人民法院申請(qǐng)支付令，督促借款人償還貸款本息。第

13、二十四條 對(duì)呆滯貸款債權(quán)必須注重貸款合同、擔(dān)保合同的訴訟時(shí)效，必須積極對(duì)借款人第二還款來(lái)源進(jìn)行清償 與保全，積極運(yùn)用各種手段開展清收處置。第二十五條 對(duì)呆賬類貸款必須邊清收邊完善核銷手 續(xù)，呆賬核銷后要按規(guī)定進(jìn)行“賬銷案存”管理。對(duì)確實(shí)難以 收回且符合核銷條件的呆賬貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組 織申報(bào)呆賬核銷；對(duì)不符合核銷條件的必須盡量清收,最大限度減少損失；對(duì)已核銷貸款，必須嚴(yán)格“賬銷案存”進(jìn)出管 理手續(xù)，加強(qiáng)對(duì)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。第二十六條 對(duì)次級(jí)類貸款必須重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資 產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)，積極對(duì)借款人第二還款來(lái)源進(jìn)行清償與保全，

14、加強(qiáng)貸 款抵（質(zhì) ）押管理和對(duì)貸款保證人的監(jiān)控， 確保抵押物的足值 與擔(dān)保的有效。第二十七條 對(duì)可疑類貸款必須密切關(guān)注客戶、擔(dān)保人 的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)， 加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運(yùn)用 各種手段開展清收處置。第二十八條 對(duì)損失類貸款必須邊清收邊完善核銷手 續(xù)，損失核銷后必須按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行“賬銷案存”管理。對(duì) 確實(shí)難以收回且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和 業(yè)務(wù)流程組織申報(bào)呆賬核銷；對(duì)不符合核銷條件的必須盡量 清收、 最大限度減少損失；對(duì)已核銷貸款,必須嚴(yán)格“賬銷案存”進(jìn)出管理手續(xù)， 加強(qiáng)對(duì)已核銷貸款的追索、 考核和核算 管理。第六章 不良貸款處置第二十九條 不良貸款處置是指在對(duì)不良貸款

15、規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置,最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收。 必須全面加強(qiáng)對(duì)不良貸款的處置管 理 , 采取各種保全措施 ,加快不良貸款處置速度，防止不良 貸款價(jià)值貶損。第三十條 處置原則。（一）堅(jiān)持“依法合規(guī)、審處分離、 集體決策、 規(guī)范操作” 的原則，根據(jù)預(yù)計(jì)損失率大小、清收時(shí)效性高低、清收難易 程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭(zhēng)取不良貸款 價(jià)值回收最大化。（二）堅(jiān)持靈活處置的原則 ,對(duì)不良貸款處置要綜合運(yùn) 用行政手段、經(jīng)濟(jì)手段和法律手段等措施,并根據(jù)不良貸款的成因和特點(diǎn)，采取行之有效的處置方式。（三）堅(jiān)持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的 原則，最大限度地減

16、少貸款損失。（四）堅(jiān)持處置不良貸款和完善內(nèi)部管理機(jī)制相結(jié)合的 原則。處置不良貸款過程中要防止前清后增的現(xiàn)象發(fā)生，防 止發(fā)生新的不良貸款。第三十一條 不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、 重組轉(zhuǎn) 化、訴訟保全、以資抵債和呆賬核銷等。第三十二條 現(xiàn)金清收。 現(xiàn)金清收是不良貸款處置最直 接和最有效的方式，是對(duì)不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最 終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議 清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。第三十三條 重組轉(zhuǎn)化。 即對(duì)重組價(jià)值大于清算價(jià)值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購(gòu)、分 立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽 訂還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手

17、續(xù)，實(shí)現(xiàn)不良貸款由高風(fēng) 險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)或正常貸款的轉(zhuǎn)化。第三十四條 訴訟保全。 不良貸款訴訟保全是指在債權(quán) 或第二還款來(lái)源已部分或全部喪失的情況下， 重新落實(shí)債權(quán) 或第二還款來(lái)源。主要方式：（一）原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承 貸主體；（二）原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條 件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)；（三）原已喪失訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。 第三十五條 以資抵債。即債權(quán)到期、但債務(wù)人無(wú)法用 貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重 經(jīng)營(yíng)問題， 或其它足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金 償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保也無(wú)力以

18、貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三 人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、 擔(dān)保人或第三人， 以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償信用社債 權(quán)的行為。 實(shí)施以資抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、 易變現(xiàn)的資產(chǎn) 盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按XX區(qū)農(nóng)村信用 合作社抵債資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。第三十六條 呆賬核銷。 即對(duì)經(jīng)采取所有可能的措施均無(wú)法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬 準(zhǔn)備金予以沖銷。呆賬核銷必須按權(quán)限逐戶、逐級(jí)上報(bào)、審 查、審批、核準(zhǔn)，信用社呆賬核銷必須嚴(yán)格按照XX區(qū)農(nóng)村信用合作社呆賬核銷管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。第三十七條 不良貸款處置可綜合運(yùn)用各種方式,加快

19、處置進(jìn)度，降低處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采取多 種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。第三十八條 不良貸款處置實(shí)行預(yù)案管理制度。 即根據(jù) 不良貸款調(diào)查、估值和分類結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形 態(tài)等，對(duì)不良貸款進(jìn)行分配組合，制定全盤處置策略和分戶 處置預(yù)案。第三十九條 處置策略設(shè)計(jì)。在對(duì)不良貸款所處的區(qū) 域、市場(chǎng)與信用環(huán)境進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清 收處置規(guī)劃；根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制 定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項(xiàng)資源， 有步驟、有重點(diǎn)地實(shí)施不良貸款處置計(jì)劃。第四十條 處置預(yù)案制定。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息， 因戶施策 ,制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案；

20、按照對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)的趨勢(shì)預(yù)測(cè)，確定處置緩急程度和先后次序；根據(jù)不良貸 款分類結(jié)果，有針對(duì)性地制定清收處置措施。第四十一條 處置預(yù)案審批。 按照處置損失金額大小和 損失率的高低，對(duì)處置預(yù)案實(shí)行權(quán)限管理；嚴(yán)格按照規(guī)定的 審查要件、 程序和權(quán)限， 對(duì)處置預(yù)案進(jìn)行審查、 審批、 核準(zhǔn)， 不得越權(quán)審批；審查時(shí)重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時(shí)效性及合規(guī)性。第四十二條 處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責(zé)任 制，對(duì)處置預(yù)案進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。根 據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時(shí)間等情況,及時(shí)調(diào)整處置預(yù)案并重新報(bào)批。第四十三條 處置方案實(shí)施。 必須嚴(yán)格按照審批后的處 置方案和處置時(shí)限實(shí)施不良貸款處置；

21、形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥、層層 督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)的預(yù)案執(zhí)行工作機(jī)制 ; 處置完畢后對(duì)處置效 果和進(jìn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)。不良貸款處置回收的款項(xiàng)必須報(bào)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后， 嚴(yán)格按 照費(fèi)用、本金、利息，先表內(nèi)后表外的順序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn) 行會(huì)計(jì)核算。第四十四條 案例分析。 在清收處置過程中要注意采集 不良貸款重要信息作為歷史資料保存分析，并根據(jù)處置金 額、回收率、處置方式等的不同，及時(shí)對(duì)正反兩方面案例進(jìn) 行分析，總結(jié)成功處置的經(jīng)驗(yàn)，全面分析損失原因，揭示不 良貸款管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。第四十五條 風(fēng)險(xiǎn)防范。 各項(xiàng)處置業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó) 家有關(guān)法律法規(guī)、政策及自治區(qū)聯(lián)社有關(guān)規(guī)章制度，落實(shí)呆 賬核銷、以物抵債等業(yè)務(wù)的處置責(zé)任，建立

22、責(zé)任追究制度， 嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為。加強(qiáng)職業(yè)道德教育,防止出現(xiàn)失職、瀆職行為。 完善內(nèi)控管理， 規(guī)范操作流程， 通過標(biāo)準(zhǔn)化、 流程化、專業(yè)化的處置，防范處置過程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng) 險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。第七章 不良貸款的監(jiān)測(cè)與檢查第四十六條 不良貸款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。（一）信貸管理部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時(shí)、準(zhǔn)確、 全面的原則 ,統(tǒng)計(jì)、匯總和移交不良貸款分類數(shù)據(jù)。（二）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)本級(jí)不良貸款余額增減和不良 貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，全方位監(jiān)測(cè)資產(chǎn)質(zhì)量狀況 及其變化趨勢(shì)，同時(shí)對(duì)不良貸款訴訟時(shí)效、客戶動(dòng)態(tài)變化以 及預(yù)案處置與實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的 變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的可

23、能機(jī)會(huì)以及潛在風(fēng) 險(xiǎn)。必須對(duì)不良貸款實(shí)行逐筆監(jiān)控，對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行 直接監(jiān)測(cè)。自治區(qū)聯(lián)社資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部按月對(duì)不良貸款余額 增減和不良貸款率變化情況進(jìn)行通報(bào)。第四十七條 不良貸款分析報(bào)告。 各級(jí)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)按季組織不良貸款分析報(bào)告 各信貸業(yè)務(wù)部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提交新增不良貸款分析報(bào)告。 分析報(bào)告內(nèi)容包括：不良貸款基本情況、地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情 況、不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況、新發(fā)放貸款質(zhì)量情況、新發(fā)生 不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例,對(duì)不良貸款的變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，貸款損失及風(fēng)險(xiǎn)撥備的變動(dòng)情況，加強(qiáng)信貸風(fēng) 險(xiǎn)管理的措施和意見等。 分析報(bào)告必須做到數(shù)據(jù)真實(shí)、 準(zhǔn)確， 原因分析全面、深入，趨勢(shì)分析合理

24、、科學(xué)，措施及時(shí)、有 效。第四十八條 不良貸款檔案管理。及時(shí)將不良貸款管理檔案進(jìn)行歸檔，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良貸款管理檔案除全部原始信貸檔案外，還包括不良貸款交接、調(diào)查、評(píng)估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責(zé)任人認(rèn)定與 處理材料。不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是權(quán)證類和要件類檔 案，要根據(jù)不良貸款的變化情況 ,及時(shí)更新和補(bǔ)充檔案資料， 保證不良貸款檔案的安全完整與有效利用。第四十九條 檢查監(jiān)督。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)不良貸款 管理與處置的日常監(jiān)督檢查；審計(jì)部負(fù)責(zé)不良貸款管理與處 置的合規(guī)性審計(jì)；紀(jì)檢監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款形成及處置過 程中的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分或處理。第八章 不良貸款清收管理的考核獎(jiǎng)勵(lì)第五十條 不良貸款清收管理計(jì)劃是指不良貸款本息 清收、盤活、保全 （ 含以資抵債 ）計(jì)劃。計(jì)劃一年一定，年初 下達(dá)，年末考核。計(jì)劃執(zhí)行情況是考核信用社工作業(yè)績(jī)的主 要指標(biāo)，也是自治區(qū)聯(lián)社對(duì)縣（市）聯(lián)社進(jìn)行費(fèi)用、人員、 固定資產(chǎn)、授權(quán)等資源配置時(shí)的主要參考指標(biāo)。第五十一條 不良貸款清收管理獎(jiǎng)勵(lì)分為社內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)和 社外獎(jiǎng)勵(lì)兩部分，以單筆貸款清收管理小組為獎(jiǎng)勵(lì)單位。單 人清收，按標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)單人； 多人清收 （含社內(nèi)、社外共同清收 ）， 按標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)小組，再以個(gè)人清收盤活額占該筆貸款清收盤活 額的比例計(jì)算個(gè)人應(yīng)得獎(jiǎng)勵(lì)。第五十二條 社內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)。（一）獎(jiǎng)勵(lì)