實(shí)用202公司現(xiàn)金管理制度

1、公司現(xiàn)金管理制度第一條 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司 的現(xiàn)金平安，依據(jù)會(huì)計(jì)法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制根本標(biāo)準(zhǔn)等法律法規(guī)，制定本制度。第二條 本制度所稱(chēng)現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。第三條 建立不相容職務(wù)相互別離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等。第四條 建立授權(quán)批準(zhǔn)制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任 等內(nèi)容。各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承當(dāng)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第五條被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見(jiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。 對(duì)于審批人超越授權(quán)范

2、圍審批的業(yè) 務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門(mén)報(bào)告。第六條 對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作，要實(shí)行集體決策和審批，控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā) 生。第七條 財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：1、支付方案。有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款方案，注明 款項(xiàng)的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)方案。2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不合理的 或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn)。3、付款審核。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款方案后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款方案進(jìn)行對(duì)照、 審核。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限和 程序是否

3、正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑢徍藷o(wú)誤后，交由承辦人員辦理付款。4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證 是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容 進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤前方可付款。第八條、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理。1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專(zhuān)職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照現(xiàn)金管理?xiàng)l例負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn) 金收、付和管理業(yè)務(wù)。2、對(duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù)、不得帳外設(shè)帳或截留收 入。3、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。4、超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。5、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的平安。6、出納

4、人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)查 明原因，及時(shí)處理。7、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)置、保管、使用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等 必須標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。8、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì)，按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)予以查詢(xún)，有問(wèn)題的要退回，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管。9、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如 因個(gè)人保管不善或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé)。10、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金平安的因素。第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶(hù)時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。第十一條、從銀行向用戶(hù)開(kāi)出承兌匯票每月只能一次， 超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，需經(jīng)公 司領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)部門(mén)研究確定。第十二條、銀行間