會(huì)計(jì)工作者報(bào)稅流程

1、增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)，企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票（銷項(xiàng)）或開具普通發(fā)票【windows防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)】的操作每月初2號(hào)前進(jìn)行抄稅-在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報(bào)表-進(jìn)行報(bào)稅1）平時(shí)開具增值稅銷項(xiàng)發(fā)票包括有以下幾類：u正數(shù)發(fā)票U負(fù)數(shù)發(fā)票u帶有發(fā)票清單的發(fā)票u帶有銷售折扣的發(fā)票2）領(lǐng)購(gòu)發(fā)票讀入開票系統(tǒng)3）當(dāng)月發(fā)票的作廢.4）數(shù)據(jù)的備份等二.本月如購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅發(fā)票.（進(jìn)項(xiàng)），將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】-【發(fā)票管理】中每月 20號(hào)至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作具體流程:增值稅發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)）在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中的錄入-導(dǎo)出-網(wǎng)上認(rèn)證-

2、下載認(rèn)證結(jié)果-導(dǎo)入納稅申報(bào)系統(tǒng)有錯(cuò)的查詢修改-再導(dǎo)出-網(wǎng)上認(rèn)證-認(rèn)證通知書下載- 認(rèn)證結(jié)果查詢-直至認(rèn)證全部OK三增值稅專用發(fā)票的核銷（注:增值稅專用發(fā)票使用時(shí)間為二個(gè)月），到期沒有用完，要去稅局核銷核銷要帶以下資料去：一、普通發(fā)票繳銷需提供以下資料：1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票2、普通發(fā)票核銷明細(xì)表3、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿二、專用發(fā)票核銷需提供以下資料：1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票2、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿3、稅控IC卡四月初，一般2號(hào)之前進(jìn)行抄稅-報(bào)稅-提供相關(guān)資料給稅局提供的資料如下：1、抄有申報(bào)所屬月份銷項(xiàng)發(fā)票信息的IC卡；2、 使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)數(shù)據(jù)軟

3、盤兩張（使用大容量IC 卡的企業(yè)不須報(bào)送）；3、 防偽稅控開票系統(tǒng)生成的【銷項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表】（具體來(lái)說(shuō)，Windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用發(fā)票匯總表和明細(xì)表，DOS版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細(xì)表，若由于客觀原因（例如系統(tǒng)故障或者被盜等）不能夠從開票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際開票 情況、參照格式如實(shí)填報(bào)），開票日期從數(shù)據(jù)所屬當(dāng)月的一號(hào)至月終；4、 電腦版增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)用存月報(bào)表）；5、發(fā)票購(gòu)領(lǐng)簿;6、 抄報(bào)稅所屬期月份開具的最后一張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票A）、抄報(bào)稅所屬期的下月開具的第一張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票B）,若企業(yè)還沒有開具發(fā)票，則取第一張空

4、白發(fā)票原件或復(fù)印件；7、對(duì)于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；8由于故障維修導(dǎo)致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的防偽稅控專用 設(shè)備故障診斷意見書，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件；9、 若有空白核銷的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應(yīng)帶空白發(fā)票的原件；10、 若企業(yè)有主、分開票機(jī)的，每臺(tái)開票機(jī)都需要提供上述資料（每臺(tái)開票機(jī)的資料 只是反映本機(jī)的開票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主、分機(jī)號(hào)）注：相關(guān)表格請(qǐng)到就近稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復(fù)印件需加蓋公章，并寫明“此復(fù)印件與原件相符”字樣。復(fù)印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。五抄完稅后就要準(zhǔn)備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)將【防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項(xiàng)

5、數(shù)據(jù)的導(dǎo)出-導(dǎo)入【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中具體流程如下：登陸一機(jī)多票開票子系統(tǒng)，點(diǎn)擊“發(fā)票查詢”按鈕，如下圖：2、 選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入發(fā)票的對(duì)應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，如下圖：3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當(dāng)前月份對(duì)應(yīng)發(fā)票的記錄查詢窗口：請(qǐng)用戶注意，上圖“發(fā)票查詢窗口”中對(duì)應(yīng)發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時(shí)的缺省排列，企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)默認(rèn)是以以上的字段排列規(guī)則進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。4登陸企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)，通過“銷項(xiàng)發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)（一 機(jī)多票）”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。圖示如進(jìn)如該菜單后出現(xiàn)如下的操作界面5、 點(diǎn)擊“讀發(fā)票查詢

6、界面”，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入對(duì)發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動(dòng)切換到發(fā)票 查詢界面用戶這時(shí)可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進(jìn)行連續(xù)的跳閃和刷新，請(qǐng)用戶務(wù)必注 意，數(shù)據(jù)讀取過程中請(qǐng)不要操作鍵盤和鼠標(biāo)，否則可能會(huì)影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動(dòng)切換操作窗口。如下圖：6、這時(shí)點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)當(dāng)前讀取的發(fā)票記錄進(jìn)行校驗(yàn)和保存處理。請(qǐng) 用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示，請(qǐng)用戶在“系統(tǒng)稅目初 始化”中進(jìn)行發(fā)票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。7、主要注意事項(xiàng)：1）執(zhí)行發(fā)票讀入時(shí)”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會(huì)提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)

7、據(jù)”2）為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請(qǐng)用 戶不要操作鍵盤和鼠標(biāo)。3）如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如“應(yīng)該設(shè)置購(gòu)方名稱欄目顯示”的錯(cuò)誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對(duì)應(yīng)的必讀字段， 用戶必須修改并保 證發(fā)票查詢界面中至少有下面 9個(gè)字段的內(nèi)容（與排列順沒有關(guān)系） 。注意，用戶設(shè)置好對(duì) 應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。4）9個(gè)必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志5）必讀字段的設(shè)置操作：首先在發(fā)票查詢窗口點(diǎn)擊左上角的黃色小按鈕（紅色小圓圈），圖示如

8、下：點(diǎn)擊后出現(xiàn)如下的對(duì)話框，用戶這時(shí)可以通過“項(xiàng)目選擇”框的內(nèi)容對(duì)必讀字段進(jìn)行選 擇。通過“項(xiàng)目選擇”框中的“”和“”對(duì)字段進(jìn)行汰選。確?！敖Y(jié)果項(xiàng)目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下 9項(xiàng)必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開票日 期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。圖示如下：設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請(qǐng)點(diǎn)擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。如下圖六將開票系統(tǒng)中的銷項(xiàng)導(dǎo)入開票系后，就可以在【增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)】中做納稅申報(bào)表和相關(guān)的幾個(gè)附表和資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表-生成申報(bào)文件存入U(xiǎn)盤-在國(guó)稅局網(wǎng)站上傳申報(bào)文件 進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)-跟蹤納稅申報(bào)結(jié)果-網(wǎng)上申報(bào)成功后于月初10號(hào)前打印申報(bào)報(bào)表-到國(guó)稅局提交紙質(zhì)申報(bào)資料七.在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中（進(jìn)行操作）每月15號(hào)之前1）免抵退明細(xì)