電梯工程公司事業(yè)部費用管理規(guī)定細則

1、電梯工程公司事業(yè)部費用管理規(guī)定細則（修訂）為加強財經(jīng)紀律與公司日常管理，進一步搞好內(nèi)部核算， 特制定本細則，希各部門配合執(zhí)行。一、開支管理原則1. 所有支出費用均須遵循“先審批，后開支”的原則， 在開支前先按權(quán)限逐級申報批 準。開支金額及審批權(quán)限如下：生產(chǎn)（含工程發(fā)包）及其它費用：2000 元（含） 以內(nèi)：事業(yè)部事副總經(jīng)理500 元（含）以內(nèi)：部門經(jīng)理 5000 元（含）以 內(nèi)：事業(yè)部總經(jīng)理10000 元10000 元（含）以內(nèi)：執(zhí)行董事 以上：董事長業(yè)務(wù)及招待費：500 元（含）以內(nèi)：事業(yè)部副總經(jīng)理1000 元（含）以3000 元以300 元（含）以內(nèi)：部門經(jīng)理 內(nèi)：事業(yè)部總經(jīng)理3000 元

2、（含）以內(nèi)：執(zhí)行董事上：董事長2. 已借支備用金的個人或部門，日常開支應(yīng)先由備用金 支出，在出現(xiàn)不足或特殊情況下方審批借款。3. 外購材料、配套件、加工件、工具設(shè)備、易耗品等， 均需先申報填寫申購審批單經(jīng)批準后由專人購買。急修等特 殊情況需立即購買，購買后應(yīng)立即補辦手續(xù)。4. 辦公用品的購買及辦公儀器的采購須申報批準后購 進，并在使用、發(fā)放上做完整記錄。5. 對于外發(fā)工程、外包配套工程、外聘臨工等公司直接 負擔、不列入各部門正常開支的費用，不得由部門人員申請開支及報銷，應(yīng)由實際收款人憑有關(guān)合同文件到相關(guān)部門自 行辦理各項手續(xù)（獲得公司授權(quán)處理的除外） 。二、借款管理1. 根據(jù)事前申報的開支項目

3、，確需借支款項的，必須如 實填寫借款單及領(lǐng)用支票審批單。2. 原則上 1000 元以內(nèi)可借支現(xiàn)金， 1000 元以上的應(yīng)領(lǐng) 用支票結(jié)算。因情況特殊要借支現(xiàn)金的，要在報批的借款單 上說明原因，經(jīng)批準后方可借支。3. 正常情況借款，由所屬部門逐級申請必須先經(jīng)部門經(jīng) 理/（或代理人）簽字同意后，報事業(yè)部副總經(jīng)理審核同意， 在 5000 元（含）以內(nèi)的，授權(quán)限額內(nèi)由所屬事業(yè)部總經(jīng)理 審批； 10000 元（含）以內(nèi)的由部門經(jīng)理簽字同意經(jīng)事業(yè)部 副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核后報執(zhí)行董事審批， 10000 元以上的 經(jīng)各部門經(jīng)理同意后，事業(yè)部總經(jīng)理審核，經(jīng)董事總經(jīng)理批 準，董事長確認 （ 總經(jīng)辦成員所有借款，由董

4、事總經(jīng)理審核 同意后報董事長審批 ）備用金按計劃執(zhí)行借支。4. 所有借款均由財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)具體業(yè)務(wù)及審批需要， 由經(jīng)理統(tǒng)籌安排借出資金，營銷總監(jiān)監(jiān)督確認。5. 借款人員須在辦完借款事項后兩周內(nèi)辦理報銷手續(xù)， 否則從本月工資中扣除。確因 情況特殊需延期清款的必須經(jīng)董事長書面批示后，才能辦理 有關(guān)延期手續(xù)。6. 對借款及單據(jù)實行“前帳不清，后帳不借”的原則。 對在財務(wù)部存有未結(jié)清借款單的，其報銷必須先行沖抵原有 借款。7. 借款人員在領(lǐng)取借款到結(jié)帳清還的期間，須負責借款 的安全及專項使用。對遺失、擅自變更借款用途項目的，相 關(guān)的人員應(yīng)負連帶責任。三、報銷管理1報銷單據(jù)必須為國家規(guī)定的真實的有效票據(jù)

5、。2所有費用開支必須在發(fā)生后兩周內(nèi)申請報銷，除因特殊情況，得到董事長簽字批準外，逾期不予報銷。3按取得有效票據(jù)金額報銷，有效票據(jù)不齊備的開支需明確填寫“支付證明單”，取得證明人簽字后，經(jīng)部門經(jīng)理以上審核，董事總經(jīng)理批準后董事長確認方可報銷。4對事先未申報批準的支出（除確因工作需要，事后能得到董事總經(jīng)理簽字批準外），原則上不予報銷。5.A、事業(yè)部報銷流程如下：經(jīng)辦/報銷人部門經(jīng)理|事業(yè)部副總|財務(wù)部主管會計貼單、背書丄寸背書說明批準理由、開支種類并予以初審審核事業(yè)部總經(jīng)理執(zhí)行董事財務(wù)部出納擔當-核B、總部一企管辦報銷流程如下:經(jīng)辦/報銷人企管辦秘書貼單、背書財務(wù)部主任會計對背書說明批準理由、開支

6、種類并予以初審 審核執(zhí)行董事董事長財務(wù)部出納核審批擔當支付6人員須分類完整貼好有關(guān)單據(jù)， 并清楚列明經(jīng)辦人員、 事項及有關(guān)金額。7.經(jīng)理要嚴格按公司各項規(guī)定對報銷單據(jù)進行分類初 審，對每項開支的必要性、真實性、手續(xù)的完備性、金額準 確性承擔初審責任。&部門經(jīng)理簽字后，開支為日常費用的單據(jù)在其授權(quán)范圍內(nèi)的直接按報銷流程核準，超過范圍的，經(jīng)相關(guān)權(quán)限背書確認后按報銷流程核準9. 財務(wù)部對各部門送交的報銷單據(jù)進行核準， 核實其報銷 單據(jù)的合理性、合法性、準確性。10. 固定資產(chǎn)及各類材料、工具、配件等，應(yīng)主動向銷售 方取得發(fā)票， 將相關(guān)申購單、 入庫單發(fā)票等送交財務(wù)部， 須出 示有效的購進審批

7、證明并簽字，經(jīng)財務(wù)部核準無誤后予以報 銷。11. 凡違反公司有關(guān)規(guī)定的開支， 財務(wù)部在核準時有權(quán)拒 絕辦理報銷及付款。 如有違規(guī)辦理報銷的， 除扣回已報銷的， 對報銷人按情節(jié)予以處理外，同時對相關(guān)責任人作相應(yīng)的處 罰。四、業(yè)務(wù)及招待費、的士費等的開支管理規(guī)定。1. 未經(jīng)事先申請同意開支的業(yè)務(wù)招待費不得自行開支后辦 理報銷補批手續(xù)（經(jīng)董事長批準除外） 。2. 的士費原則上不予報銷，如確需報銷需經(jīng)事業(yè)部總經(jīng)理（含）以上批準后方可報銷3. 該類開支的申報借款、報銷等嚴格按申報借款報銷的審批權(quán)限范圍執(zhí)行，各部門無權(quán)自行處理超標申請。4. 在申報時就應(yīng)按開支金額大致范圍明確報批，在已批 額度內(nèi)開支。非必要情況又無法取得董事長確認的超支由超 支責任人自行負責。5. 各人員在報銷餐費等業(yè)務(wù)開支時需取得批準人簽字后 方可填寫報銷單。6. 凡未經(jīng)審批自行支出的此類費用公司概不負責，由有關(guān)責任人自行解決。五、適用范圍及責任。1. 本細則適用于公司的費用開支等各項管理工作，同時 與已制訂或即將制訂的財務(wù)管理制度同時適用。在本細則頒 布前的所有文件與本細則相抵觸的，以本細則為準。2. 在執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)相互配合，以有利于公司的 發(fā)展為原則。3. 各部門應(yīng)自覺按相應(yīng)規(guī)定的權(quán)限辦理和遵守