銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制方法、防范方法

1、銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制方法、防范方法銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一、尾箱風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、在與押運(yùn)公司交接現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)辨認(rèn)押運(yùn)人員的真假，謹(jǐn)防不法分子盜用運(yùn)鈔車(chē)、冒充押運(yùn)人員將網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)入庫(kù)的現(xiàn)金尾箱劫走; 同時(shí)還應(yīng)諾認(rèn)真清點(diǎn)現(xiàn)金箱( 包 ) ，裝卸、運(yùn)送時(shí)做好交接登記，雙方都必須雙人簽字登記。2、尾箱現(xiàn)金實(shí)行限額管理，營(yíng)業(yè)終了，柜員尾箱現(xiàn)金超過(guò)限額進(jìn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。3 、現(xiàn)金收付當(dāng)面點(diǎn)清，一筆一清; 現(xiàn)金收款必須堅(jiān)持先收款，后記賬 ; 現(xiàn)金付款堅(jiān)持先記賬后付款。4、柜員之間的現(xiàn)金調(diào)劑必須由有權(quán)人監(jiān)交。5、尾箱開(kāi)啟、上鎖、貼封要在監(jiān)控下進(jìn)行; 尾箱要雙人上鎖，鑰匙分別保管。6、每日營(yíng)業(yè)終

2、了，所有庫(kù)存現(xiàn)金、重證必須一律封箱入庫(kù)，并堅(jiān)持雙人清點(diǎn)，上鎖貼封 ; 營(yíng)業(yè)終了尾箱實(shí)行寄庫(kù)保管，網(wǎng)點(diǎn)不得留有現(xiàn)金。二、印章風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1、業(yè)務(wù)印章的交接管理(1) 會(huì)計(jì)人員由于崗位調(diào)整、臨時(shí)離崗和班交接等原因需要轉(zhuǎn)交他人使用印章時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，登記有關(guān)登記簿。(2) 屬于崗位調(diào)整的，應(yīng)登記 “中國(guó)建設(shè)銀行印章及重要物品保管使用登記簿”。 (3) 屬于臨時(shí)離崗或班交接的，應(yīng)登記 “中國(guó)建設(shè)銀行會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”。 (4) 柜員印章交接必須由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，辦妥交接手續(xù)，以明確任。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人保管的會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章交接由主管行長(zhǎng)或上級(jí)行主管部門(mén)派員監(jiān)交。2( 業(yè)務(wù)印章的保管與使用(1) 會(huì)計(jì)專(zhuān)用印

3、章按照“誰(shuí)保管，誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則保管和使用。 (2)營(yíng)業(yè)時(shí)，會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章使用必須做到: 專(zhuān)匣上鎖保管，固定存放; 臨時(shí)離崗，人離章收 ; 不得分人用印，嚴(yán)禁個(gè)人之私自授受會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章; 非經(jīng)辦人員嚴(yán)禁動(dòng)用會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章。(3) 非營(yíng)業(yè)時(shí)，會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章必須由保管、使用人專(zhuān)匣上鎖后統(tǒng)一入庫(kù)或保險(xiǎn)箱柜保管。會(huì)計(jì)主管保管的業(yè)務(wù)公章每晚裝箱入庫(kù)時(shí)必須與管庫(kù)柜員做好交接，并登記“會(huì)計(jì)印章使用保管登記簿”。(4) 各種會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，嚴(yán)禁錯(cuò)用、串用、提前或過(guò)期使用。會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章一律不得攜帶出本單位、本部門(mén)使用。嚴(yán)禁在空白憑證、空白報(bào)表、空白公文紙上預(yù)先加蓋各類(lèi)會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章。三、授權(quán)

4、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)授權(quán)控制是指柜員在執(zhí)行超過(guò)獨(dú)立辦理權(quán)限的交易、業(yè)務(wù)、金額時(shí)由授權(quán)人在終端上進(jìn)行審核批準(zhǔn)的行為。授權(quán)人員在進(jìn)行授權(quán)操作時(shí)，必須認(rèn)真審核憑證內(nèi)容，并與交易內(nèi)容核對(duì)一致，確保憑證及交易內(nèi)容真實(shí)、合規(guī)。四、個(gè)人賬戶(hù)開(kāi)立風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是對(duì)開(kāi)立個(gè)人賬戶(hù)時(shí)，對(duì)客戶(hù)身份證有效性、真實(shí)性的識(shí)別、核查以及登記。五、現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是商業(yè)銀行最主要的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。主要防范措施:1、雙人管理制度。商業(yè)銀行所有現(xiàn)金操作必須有兩人以上協(xié)作完成。2、網(wǎng)點(diǎn)安全防范體系?，F(xiàn)金存放地配備保安人員，現(xiàn)金操作環(huán)境配備防掄防盜設(shè)備，連接公安部門(mén)的報(bào)警系統(tǒng)等。3、交接制度。為了防止現(xiàn)金交接環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，銀行制定了嚴(yán)格

5、的進(jìn)出庫(kù)制度、庫(kù)款交接制度。4、查庫(kù)制度。銀行金庫(kù)每日早晨出庫(kù)，晚上進(jìn)庫(kù)，進(jìn)出庫(kù)箱多，為了保證現(xiàn)金數(shù)量的準(zhǔn)確性，銀行采取突擊、隨機(jī)查庫(kù)制度。庫(kù)房管理主任、更高一級(jí)的管理人員會(huì)不定期突擊檢查庫(kù)房，核實(shí)庫(kù)房登記與現(xiàn)金實(shí)物的數(shù)量。5、運(yùn)鈔制度。在公眾場(chǎng)合銀行的運(yùn)鈔車(chē)常成為犯罪分子襲擊的對(duì)象。運(yùn)鈔車(chē)需要經(jīng)常更換線(xiàn)路，并配備足夠防范能力的警衛(wèi)。銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制方法1、 柜員是否存在串用、混用授權(quán)卡的情況通過(guò)隨機(jī)抽查柜員授權(quán)卡、檢查授權(quán)卡是否一人一卡，是否存在一個(gè)柜員持有多張授權(quán)卡的情況; 核查柜員和授權(quán)卡號(hào)，并在工作底稿的“檢查結(jié)果”欄填列實(shí)際情況，審查確認(rèn)柜員是否存在串用、混用授權(quán)卡的情況

6、。2、 柜員的庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符通過(guò)盤(pán)點(diǎn)個(gè)人現(xiàn)金的庫(kù)存現(xiàn)鈔金額、核查系統(tǒng)賬目，并在工作底稿的“檢查結(jié)果”欄填列實(shí)際現(xiàn)鈔金額和系統(tǒng)現(xiàn)鈔金額余額，核對(duì)兩者是否相符，審查確認(rèn)柜員庫(kù)存現(xiàn)金是否賬實(shí)相符。3、 柜員的重要空白憑證是否賬實(shí)相符通過(guò)檢查重要空白憑證，盤(pán)點(diǎn)憑證實(shí)際數(shù)量、核查系統(tǒng)賬目，并在工作底稿的“檢查結(jié)果”欄填列實(shí)際和系統(tǒng)的空白憑證數(shù)量，核對(duì)兩者是否相符，審查確認(rèn)重要空白憑證是否賬實(shí)相符。4、 作廢重要空白憑證是否加蓋作廢章并及時(shí)上交對(duì)由基層網(wǎng)點(diǎn)暫時(shí)保存的已作廢重要空白憑證，通過(guò)檢查包括作廢銀行卡、作廢附和儲(chǔ)蓄存單在內(nèi)的作廢重要空白憑證是否賬實(shí)相符，是否逐聯(lián)加蓋作廢章、是否按規(guī)定及時(shí)上交，

7、并在工作底稿的“檢查結(jié)果”欄填報(bào)實(shí)際情況，審查確認(rèn)是否妥善安置作廢重要空白憑證。5、 是否專(zhuān)匣上鎖保管、固定存放重要會(huì)計(jì)印章在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)，通過(guò)檢查不使用的會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章是否專(zhuān)匣上鎖保管、固定存放在非營(yíng)業(yè)時(shí)間，通過(guò)檢查會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章是否專(zhuān)匣上鎖后統(tǒng)一入庫(kù)或保險(xiǎn)箱（ 柜 ） 保管，并依據(jù)對(duì)檢查要素“柜員等級(jí)”和“保管印章名稱(chēng)”審查的實(shí)際情況，在工作底稿中填列“檢查結(jié)果”欄，審查確認(rèn)是否按規(guī)定指派適當(dāng)人員妥善保管重要會(huì)計(jì)印章。6、 是否違規(guī)在重要空白憑證上預(yù)先加蓋會(huì)計(jì)印章通過(guò)抽查重要空白憑證，查看憑證上是否預(yù)先加蓋會(huì)計(jì)印章，并在工作底稿的“檢查結(jié)果”欄填報(bào)相應(yīng)實(shí)際情況，審查確認(rèn)是否存在違規(guī)預(yù)先加蓋各類(lèi)會(huì)

8、計(jì)專(zhuān)用印章的情況。7、 是否嚴(yán)格執(zhí)行印、押（壓 ）、證分管制度通過(guò)檢查具有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系的重要業(yè)務(wù)印章、密押器（ 壓數(shù)機(jī) ） 、重要單證是否分人保管和使用，并在工作底稿中登記被檢查人員姓名、所處崗位名稱(chēng)、承擔(dān)的崗位職責(zé)，審查確認(rèn)是否執(zhí)行印、押（ 壓 ） 、證分管制度。8、 網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像是否完整并按規(guī)定進(jìn)行定期抽查通過(guò)檢查網(wǎng)點(diǎn)存檔的監(jiān)控錄像是否齊全完備、無(wú)漏錄時(shí)段，監(jiān)控?cái)z像是否無(wú)死角，是否按有關(guān)規(guī)定定期抽查監(jiān)控錄像，并在工作底稿的“檢查結(jié)果”欄填報(bào)實(shí)際情況，審查確認(rèn)網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像工作是否合規(guī)。銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范方法1、完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè)，通過(guò)制度規(guī)范來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理，并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)