(完整)“三重一大”之財(cái)務(wù)管理制度

1、(完整)“三重一大”之財(cái)務(wù)管理制度2021年12月20日 星期一 多云 文檔名稱(chēng)：（完整)“三重一大"之財(cái)務(wù)管理制度文檔作者：凱帆 創(chuàng)作時(shí)間：2021.12.2s03 / 3財(cái)務(wù)管理制度一、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任（一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法,維護(hù)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦事。 （二)合理安排預(yù)算支出，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況,提高資金使用效益,保證統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)工作順利進(jìn)行。 （三）準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目。正確處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支;做到帳、證、表三統(tǒng)一，會(huì)計(jì)工作制度化、規(guī)范化。 (四)按照上級(jí)主管部門(mén)的要求，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表。 （五）對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案,要整理立卷

2、，裝訂成冊(cè),及時(shí)歸檔。 二、出納崗位責(zé)任制（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法，堅(jiān)持原則，忠于職守，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦事,對(duì)于不符合制度的一切開(kāi)支要敢于抵制,拒絕報(bào)銷(xiāo)。（二）嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,不得以“白條”抵充現(xiàn)金,不得隨意挪用或外借他人現(xiàn)金。(三）嚴(yán)格審查一切收款、付款憑證,對(duì)不合理的以及沒(méi)有按審批程序辦理的憑證拒不受理。（四）加強(qiáng)支票管理，建立支票領(lǐng)取、核消制度； 要及時(shí)到銀行查詢(xún)清楚.（五）及時(shí)整理單據(jù)，填制記帳憑證,做到日清月結(jié)，帳證相符,款相符。三、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度(一）原始單據(jù)必須合理合法， 內(nèi)容完整,大小寫(xiě)金額相符。經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，局長(zhǎng)簽批。 如有涂改一律不予報(bào)銷(xiāo).（二）工作

3、人員出差，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，按照財(cái)政部門(mén)規(guī)定執(zhí)行，不得借出差之名“游山玩水”.因私事外出或私自為外單位辦事者，不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。市局工作人員出差報(bào)銷(xiāo),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長(zhǎng)審批后才能報(bào)銷(xiāo)。（三）出差借款須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批，回來(lái)后，必須在一周之內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù),如無(wú)特殊情況，逾期不辦者,所借款項(xiàng)在工資中扣除。（四）對(duì)于住宿自理的會(huì)議，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)需憑會(huì)議通知或出具證明,否則，不予報(bào)銷(xiāo)。 （五）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)，一般一人填寫(xiě)一張,如多人一同出差一起報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)由出差者簽名，并要將所有要報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)按規(guī)范化要求，粘貼整齊，否則，財(cái)務(wù)人員不予辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（六)會(huì)議費(fèi)的開(kāi)支,各縣(區(qū))或各科室召開(kāi)專(zhuān)業(yè)會(huì)議，需事先編

4、制會(huì)議費(fèi)預(yù)算報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。會(huì)議結(jié)束后，要及時(shí)進(jìn)行結(jié)算,并附上參加會(huì)議人員名單及開(kāi)會(huì)時(shí)間，并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽字。（七）控購(gòu)商品必須辦理審批手續(xù)，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買(mǎi)者,不予報(bào)銷(xiāo).（八）領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意,付款后應(yīng)將支票存根及發(fā)票（收據(jù))及時(shí)交回,不得無(wú)故拖延。（九）市局一般辦公用品一律由局辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，負(fù)責(zé)供應(yīng)；特殊用品（包括專(zhuān)業(yè)書(shū)刊)，由各科室申報(bào)辦公室并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批同意后負(fù)責(zé)購(gòu)置,否則，辦公室不予報(bào)銷(xiāo)。四、現(xiàn)金管理制度（一）現(xiàn)金支取的范圍 1、支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)勵(lì)工資、福利費(fèi)及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。 2、支付出差人員的差旅費(fèi)。 3、支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)、離退休金等。

5、4、支付輔助調(diào)查員、調(diào)查點(diǎn)、調(diào)查戶(hù)的補(bǔ)貼。5、不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的零星開(kāi)支。(二）要嚴(yán)格遵守銀行核實(shí)的庫(kù)存現(xiàn)金限額，一般不得超限額，不允許座支現(xiàn)金，不得以“白條"抵庫(kù)存現(xiàn)金。 (三)出差人員外出購(gòu)物時(shí)不得攜帶大量現(xiàn)金。(四）嚴(yán)格履行現(xiàn)金收付手續(xù)，支付現(xiàn)金時(shí),應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳；收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)給對(duì)方開(kāi)收據(jù),加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章.現(xiàn)金收付都應(yīng)做到手續(xù)完備,及時(shí)登記入帳.五、物品的管理和核銷(xiāo)制度固定資產(chǎn)的管理和核銷(xiāo)（一）全局固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)使用、誰(shuí)保管的原則。(二）局辦公室、計(jì)算科是局固定資產(chǎn)的管理部門(mén)。其中：固定資產(chǎn)范圍中的計(jì)算機(jī)由辦公室和計(jì)算科統(tǒng)一管理；其他非計(jì)算機(jī)由辦公室管理。（三）辦公室是局固定資產(chǎn)的核銷(xiāo)部門(mén).二、其他物品的管理和核銷(xiāo)其他物品的管理由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理實(shí)行領(lǐng)用制，各科室需用時(shí)到辦公室領(lǐng)用，辦公室要對(duì)購(gòu)買(mǎi)的物品做好購(gòu)買(mǎi)和領(lǐng)用登記工作。六、大額資金使用:根據(jù)市統(tǒng)計(jì)局經(jīng)費(fèi)使用情況，每次使用經(jīng)費(fèi)在1000元以下的辦公經(jīng)費(fèi)，需報(bào)局辦公