(完整)“三重一大”之財務管理制度

1、(完整)“三重一大”之財務管理制度2021年12月20日 星期一 多云 文檔名稱：（完整)“三重一大"之財務管理制度文檔作者：凱帆 創(chuàng)作時間：2021.12.2s03 / 3財務管理制度一、會計崗位責任（一)認真貫徹執(zhí)行中華人民共和國會計法,維護和遵守財經(jīng)紀律，嚴格按財務制度辦事。 （二)合理安排預算支出，定期分析預算執(zhí)行情況,提高資金使用效益,保證統(tǒng)計業(yè)務工作順利進行。 （三）準確使用會計科目。正確處理會計事項，嚴格審核各項開支;做到帳、證、表三統(tǒng)一，會計工作制度化、規(guī)范化。 (四)按照上級主管部門的要求，準確、及時、完整地編制各種會計報表。 （五）對每年形成的會計檔案,要整理立卷

2、，裝訂成冊,及時歸檔。 二、出納崗位責任制（一）認真貫徹執(zhí)行中華人民共和國會計法，堅持原則，忠于職守，嚴格按財務制度辦事,對于不符合制度的一切開支要敢于抵制,拒絕報銷。（二）嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,不得以“白條”抵充現(xiàn)金,不得隨意挪用或外借他人現(xiàn)金。(三）嚴格審查一切收款、付款憑證,對不合理的以及沒有按審批程序辦理的憑證拒不受理。（四）加強支票管理，建立支票領取、核消制度； 要及時到銀行查詢清楚.（五）及時整理單據(jù)，填制記帳憑證,做到日清月結，帳證相符,款相符。三、財務報銷制度(一）原始單據(jù)必須合理合法， 內(nèi)容完整,大小寫金額相符。經(jīng)財務分管領導審核，局長簽批。 如有涂改一律不予報銷.（二）工作

3、人員出差，差旅費報銷標準，按照財政部門規(guī)定執(zhí)行，不得借出差之名“游山玩水”.因私事外出或私自為外單位辦事者，不予報銷差旅費。市局工作人員出差報銷,經(jīng)分管領導審核、局長審批后才能報銷。（三）出差借款須經(jīng)局領導審批，回來后，必須在一周之內(nèi)辦理結算手續(xù),如無特殊情況，逾期不辦者,所借款項在工資中扣除。（四）對于住宿自理的會議，報銷差旅費需憑會議通知或出具證明,否則，不予報銷。 （五）差旅費報銷單的填寫，一般一人填寫一張,如多人一同出差一起報銷，應由出差者簽名，并要將所有要報銷的原始單據(jù)按規(guī)范化要求，粘貼整齊，否則，財務人員不予辦理報銷手續(xù)。（六)會議費的開支,各縣(區(qū))或各科室召開專業(yè)會議，需事先編

4、制會議費預算報經(jīng)局領導審批執(zhí)行。會議結束后，要及時進行結算,并附上參加會議人員名單及開會時間，并經(jīng)局領導簽字。（七）控購商品必須辦理審批手續(xù)，未經(jīng)審批，擅自購買者,不予報銷.（八）領取轉帳支票須經(jīng)局領導同意,付款后應將支票存根及發(fā)票（收據(jù))及時交回,不得無故拖延。（九）市局一般辦公用品一律由局辦公室統(tǒng)一購買，負責供應；特殊用品（包括專業(yè)書刊)，由各科室申報辦公室并經(jīng)局領導審批同意后負責購置,否則，辦公室不予報銷。四、現(xiàn)金管理制度（一）現(xiàn)金支取的范圍 1、支付給職工個人的工資、獎勵工資、福利費及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 2、支付出差人員的差旅費。 3、支付各種撫恤金、喪葬補助費、離退休金等。

5、4、支付輔助調(diào)查員、調(diào)查點、調(diào)查戶的補貼。5、不足轉賬起點的零星開支。(二）要嚴格遵守銀行核實的庫存現(xiàn)金限額，一般不得超限額，不允許座支現(xiàn)金，不得以“白條"抵庫存現(xiàn)金。 (三)出差人員外出購物時不得攜帶大量現(xiàn)金。(四）嚴格履行現(xiàn)金收付手續(xù)，支付現(xiàn)金時,應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳；收取現(xiàn)金時,應給對方開收據(jù),加蓋財務專用章.現(xiàn)金收付都應做到手續(xù)完備,及時登記入帳.五、物品的管理和核銷制度固定資產(chǎn)的管理和核銷（一）全局固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、分級負責，誰使用、誰保管的原則。(二）局辦公室、計算科是局固定資產(chǎn)的管理部門。其中：固定資產(chǎn)范圍中的計算機由辦公室和計算科統(tǒng)一管理；其他非計算機由辦公室管理。（三）辦公室是局固定資產(chǎn)的核銷部門.二、其他物品的管理和核銷其他物品的管理由辦公室負責統(tǒng)一管理實行領用制，各科室需用時到辦公室領用，辦公室要對購買的物品做好購買和領用登記工作。六、大額資金使用:根據(jù)市統(tǒng)計局經(jīng)費使用情況，每次使用經(jīng)費在1000元以下的辦公經(jīng)費，需報局辦公