銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利專項治理工作要點

1、銀行業(yè)金融機構(gòu) 監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利專項治理工作要點一、指導原那么(一)銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會要切實負責同業(yè)、理財(資管)等通道類業(yè)務的開展規(guī)劃和風險管控工作.各機構(gòu)要制定符合經(jīng)濟、金融開展實際和本機構(gòu)風險治理水平的目標和規(guī)模,對本機構(gòu)通道類業(yè)務近年的開展情況進行梳理和總結(jié),檢查是否存在過激或與本行風險管控水平不相適應的開展戰(zhàn)略及規(guī)劃.通道類業(yè)務開展速度和規(guī)模過高且風險治理能 力明顯跟不上要求的機構(gòu),應制定切實有效的整改方案.(二)對于交叉性金融產(chǎn)品,總體原那么是資金來源于誰,誰就要承當治理責任,出了風險就要追究誰的責任；相應 監(jiān)管機構(gòu)也要承當監(jiān)管責任.(三)對于資金來源于自身的資產(chǎn)治理

2、方案,銀行業(yè)金融機構(gòu)要切實承當起風險管控的主體責任,不能將工程調(diào)查、風險審查、投后檢查等自身風險治理責任轉(zhuǎn)交給通道機構(gòu)(四)各銀行業(yè)金融機構(gòu)在防范外部風險沖擊方面,要管好自己的員工、自己的業(yè)務和自己的資金.尤其是要建立 銀行體系與資本市場、債券市場、保險市場、外匯市場之間的防火墻,不得為各類債券或票據(jù)發(fā)行提供擔保.禁止將 非持牌金融機構(gòu)列為同業(yè)合作交易對手.二、監(jiān)管套利監(jiān)管套利是銀行業(yè)金融機構(gòu)通過違反監(jiān)管制度或監(jiān)管指標要求來獲取收益的套利行為.(一)躲避監(jiān)管指標套利躲避信用風險指標.主要內(nèi)容包括但不限于：是否存在通過各類資管方案 (包括券商、基金、信托、保險、期貨等)違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實現(xiàn)不良資產(chǎn)

3、非潔凈出表或虛假出表,人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標；(2)是否違反監(jiān)管規(guī)定或會計準那么,通過調(diào)整貸款分類、重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、平移貸款等 掩蓋不良,降低信用風險指標或調(diào)整撥備充足率指標；(3)是否存在低估抵債資產(chǎn)的損失程度或抵債資產(chǎn)減值準備計提缺乏的情況；(4)是否存在理財資金投資非標債權(quán)資產(chǎn)總額超過規(guī)定上限的情況；(5)是否存在同業(yè)融入資金余額占比負債總額超過三分之一的情況.2.躲避資本充足指標.主要內(nèi)容包括但不限于：(1)是否存在同業(yè)業(yè)務、票據(jù)業(yè)務、理財業(yè)務未根據(jù)穿透性原那么和實質(zhì)重于形式原那么,準確進行會計核算、風險計量并足額計提資本的情況,包括但不限于：通過違規(guī)提供同業(yè)增信,或

4、通過借助券商、基金、信托、保險、期貨 等通道方,設(shè)立定向資管方案、有限合伙股權(quán)理財融資等模式；(2)是否通過賣出回購或以表內(nèi)資產(chǎn)設(shè)立附回購協(xié)議的財產(chǎn)權(quán)信托等模式,將金融資產(chǎn)違規(guī)出表或轉(zhuǎn)換資產(chǎn)形態(tài)以到達調(diào)節(jié)監(jiān)管指標的目的；(3)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)、賣斷附帶追索權(quán)的票據(jù)業(yè)務是否根據(jù)規(guī)定計提資本；(4)是否存在以拆分時段買入返售相同票據(jù)資產(chǎn),減少風險資產(chǎn)占用；(5)是否存在利用第三方機構(gòu),將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管方案,以投資替代貼現(xiàn),隨意調(diào)節(jié)會計報表并減少資本計提；(6)是否存在考察期末時點將風險權(quán)重相對較高的同業(yè)資金繳存央行,期末立即轉(zhuǎn)回,人為調(diào)節(jié)會計報表和資產(chǎn)風 險權(quán)重,虛增資本充足率及收益調(diào)節(jié)的情況；(

5、7)是否存在將不符合小微企業(yè)條件客戶人為調(diào)整為小微企業(yè),致使信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量不準確.3.躲避流動性風險指標.主要內(nèi)容包括但不限于：(1)是否存在利用票據(jù)業(yè)務,以票吸存虛增存貸款規(guī)模；(2)是否存在通過同業(yè)業(yè)務倒存,將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵睿?3)是否存在協(xié)助同業(yè)機構(gòu)違規(guī)將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵畹龋?4)是否存在違規(guī)開展資金池理財業(yè)務,理財產(chǎn)品期限嚴重錯配,通過滾動出售、混合運作、別離定價,發(fā)行分級 理財產(chǎn)品或理財產(chǎn)品與代銷產(chǎn)品之間相互交易,調(diào)節(jié)流動性,隱匿流動性風險；(5)是否通過將非標資產(chǎn)人為調(diào)整根據(jù)標準資產(chǎn)核算,影響流動性指標；(6)是否將理財資金轉(zhuǎn)為一般性存款.4.躲避其他類指標.主

6、要內(nèi)容包括但不限于：(1)是否通過理財業(yè)務與自營業(yè)務之間相互交易,躲避信貸規(guī)模限制或?qū)⒆誀I資產(chǎn)出表或減低信用風險加權(quán)資產(chǎn)；(2)是否通過違規(guī)辦理同業(yè)代理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務,隱匿信貸資產(chǎn)規(guī)模；(3)表外理財業(yè)務違規(guī)通過人為調(diào)整將非標準化轉(zhuǎn)為標準化,突破非標監(jiān)管指標；(4)是否存在利用 賣斷+買入返售+到期買斷、假買斷、假賣斷、附加回購承諾等交易模式,調(diào)節(jié)信貸指標；(5)是否存在倒換業(yè)務類型,提增中間業(yè)務收入等；(6)是否存在多頭開戶、多頭借款、多頭互保突破集團客戶集中度要求；(7)是否存在通過重分類債券投資調(diào)整利潤,債券投資未準確估值或提足撥備；(8)是否為違規(guī)交易場所提供承銷、開戶、托管、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、代

7、理買賣、投資咨詢、保險等效勞；(9)是否存在本行自營資金購置本行理財產(chǎn)品現(xiàn)象.(二)躲避監(jiān)管政策違規(guī)套利1.違反宏觀調(diào)控政策套利.重點檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)是否貫徹落實國家行業(yè)調(diào)控政策和信貸調(diào)控政策.包括但不 限于：(1)信貸資金是否借道建筑業(yè)或其他行業(yè)投向房地產(chǎn)和兩高一剩行業(yè)領(lǐng)域；(2)是否通過同業(yè)業(yè)務和理財業(yè)務或拆分為小額貸款等方式,向房地產(chǎn)和兩高一剩等行業(yè)領(lǐng)域提供融資；(3)是否通過同業(yè)非標投資、理財投資等方式,繼續(xù)對僵尸企業(yè)以及環(huán)保排放不達標、嚴重污染環(huán)境且整改無望的落后企業(yè)提供授信；(4)是否違反落實新預算法和國務院關(guān)于地方政府性債務治理的有關(guān)要求,通過產(chǎn)業(yè)基金、委托貸款等方式提供融 資

8、放大政府性債務,通過產(chǎn)業(yè)基金等進行非標資產(chǎn)投資等；(5)是否發(fā)放虛假用途的貸款用于股票或理財投資；(6)是否人為調(diào)整企業(yè)標準形態(tài),完成小微企業(yè)貸款三個不低于目標.2.違反風險治理政策套利.重點檢查包括但不限于：(1)是否放松風險治理或授信條件,以形式審查替代實質(zhì)審查,為不符合條件的客戶辦理授信業(yè)務；(2)是否放松信用證結(jié)算治理使企業(yè)挪用信用證結(jié)算回款,套取銀行信用；(3)是否給予企業(yè)進出口兩端雙重融資或開立與業(yè)務周期嚴重錯配的信用證；(4)是否開展三方或以上交易對手之間的買入返售或賣出回購業(yè)務；(5)是否使用不符合監(jiān)管規(guī)定的金融資產(chǎn)辦理買入返售(賣出回購)業(yè)務；(6)是否躲避自營貸款盡職調(diào)查、

9、風險審查和風險治理要求,通過非標準化債權(quán)同業(yè)投資業(yè)務和理財產(chǎn)品非標準化 債權(quán)資產(chǎn)投資提供授信融資；(7)是否存在銀行名義上代銷主動治理類信托產(chǎn)品,實際主導相關(guān)工程選擇、盡職調(diào)查、審批以及貸后治理,并與 信托公司簽訂隱性回購條款的情形.3.利用不正當競爭套利.重點檢查包括但不限于：(1)是否依據(jù)虛假的合同、增值稅發(fā)票、銀行進賬單、他項權(quán)證以及審計報告等辦理授信業(yè)務；(2)是否向不符合固定資產(chǎn)貸款標準的企業(yè)和工程改為發(fā)放流動資金貸款；(3)是否與企業(yè)簽訂債權(quán)債務抵銷協(xié)議,為企業(yè)在會計報表中抵銷金融資產(chǎn)和負債提供便利;是否與中介合作,離行離柜辦理無真實貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)非法牟利；(5)是否通過票據(jù)業(yè)務

10、為他行隱匿、消減信貸規(guī)模提供通道；(6)是否通過簽訂陰陽合同或抽屜協(xié)議等行為為非保本理財提供保本承諾；(7)是否存在將本行票據(jù)業(yè)務完全授信給第三方非金融機構(gòu)辦理.4.增加企業(yè)融資本錢套利.重點檢查包括但不限于：(1)是否強制設(shè)定條款或協(xié)商約定將局部貸款轉(zhuǎn)為存款；(2)是否以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件；(3)是否要求客戶接受不合理中間業(yè)務或其他金融效勞收取費用；(4)是否將利息分解為費用收取,變相提升利率；(5)是否在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時強制捆綁搭售理財、保險、基金等金融產(chǎn)品；(6)是否籠統(tǒng)將貸款利率上浮至最高限額；(7)是否將經(jīng)營本錢以費用形式轉(zhuǎn)嫁給客戶；(8)是否對小微企業(yè)貸

11、款收取承諾費、資金治理費；(9)是否對小微企業(yè)及其增信機構(gòu)嚴格執(zhí)行限制收取財務參謀費、咨詢費等費用；(10)是否承當?shù)盅旱怯涃M.三、空轉(zhuǎn)套利空轉(zhuǎn)套利是指銀行業(yè)金融機構(gòu)通過多種業(yè)務使資金在金融體系內(nèi)流轉(zhuǎn)而未流向?qū)嶓w經(jīng)濟或通過拉長融資鏈條后再流向?qū)嶓w經(jīng)濟來獲取收益的套利行為.(一)信貸空轉(zhuǎn)主要內(nèi)容包括但不限于：(1)是否存在以虛增存款和中間業(yè)務收入為目的為企業(yè)組合辦理表內(nèi)外融資業(yè)務,拉長融資鏈條、造成資金低效空轉(zhuǎn)、增加企業(yè)負擔的現(xiàn)象；(2)是否存在以本行表內(nèi)表外融資違規(guī)置換他行表內(nèi)表外融資等方式,用于企業(yè)舉新債還舊債,資金未被真正用于生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)象；(3)多頭過度授信集團企業(yè)及個人信用貸款領(lǐng)域,是

12、否存在信貸資金被挪用于委托貸款、理財、信托、證券市場等現(xiàn)象；(4)是否存在違規(guī)發(fā)放 搭橋貸款,套取銀行資金進行民間借貸及投向高利率行業(yè)的現(xiàn)象.(二)票據(jù)空轉(zhuǎn)主要內(nèi)容包括但不限于：(1)是否存在循環(huán)開立無真實貿(mào)易背景的承兌匯票并辦理貼現(xiàn),套取保證金,虛增存款和中間業(yè)務收入的情況；(2)是否存在通過組合運用賣斷、買入返售、買斷轉(zhuǎn)貼等方式,將票據(jù)在資產(chǎn)負債表內(nèi)轉(zhuǎn)移出去逃避信貸規(guī)模管控、 賺取買賣差價的行為；(3)是否存在借助跨業(yè)合作通道,通過信托、券商等通道模式,運用理財資金投資票據(jù)資產(chǎn)的行為；(4)是否存在違規(guī)辦理不與交易對手面簽、不見票據(jù)、不出資金、不背書的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單交易業(yè)務；(5)是否存在

13、違規(guī)配合客戶辦理無風險敞口、無真實貿(mào)易背景銀行承兌匯票業(yè)務進行套利導致資金在銀行體系空轉(zhuǎn).(三)理財空轉(zhuǎn)主要內(nèi)容包括但不限于：(1)是否存在以理財資金購置理財產(chǎn)品的現(xiàn)象;(2)是否存在非銀機構(gòu)利用委外資金進一步加杠桿、加久期、加風險等現(xiàn)象；(3)是否存在理財資金為各類監(jiān)管套利提供支持的情況；(4)是否存在利用同業(yè)理財購置本行同業(yè)存單現(xiàn)象；(5)簡述本行理財資金委外規(guī)模 (主要指購置券商、保險、基金、信托、期貨等各類機構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)治理方案)以及主動治理和非主動治理的規(guī)模情況,并列明簡要交易結(jié)構(gòu).(四)同業(yè)空轉(zhuǎn)主要內(nèi)容包括但不限于：1.同業(yè)資金空轉(zhuǎn).(1)是否存在通過同業(yè)存放、賣出回購等方式吸收同

14、業(yè)資金,對接投資理財產(chǎn)品、資管方案等,放大杠桿、賺取利差的現(xiàn)象；(2)是否存在通過同業(yè)投資等渠道充當他行資金治理通道,賺取費用,而不承當風險兜底責任的現(xiàn)象(信托公司開展的風險治理責任劃分清楚的事務治理類信托除外)；(3)是否存在通過同業(yè)繞道,虛增資產(chǎn)負債規(guī)模、少計資本、掩蓋風險等現(xiàn)象.2.同業(yè)存單空轉(zhuǎn).是否通過大量發(fā)行同業(yè)存單,甚至通過自發(fā)自購、同業(yè)存單互換等方式來進行同業(yè)理財投資、委外投資、債市投資,導致期限錯配,加劇流動性風險隱患；延長資金鏈條,使得資金空轉(zhuǎn)套利,脫實向虛.四、關(guān)聯(lián)套利關(guān)聯(lián)套利是指銀行業(yè)金融機構(gòu)通過利用所掌握的關(guān)聯(lián)方或附屬機構(gòu)資源,通過設(shè)計交易結(jié)構(gòu)、模糊關(guān)聯(lián)關(guān)系和交 易背景

15、等形式,躲避監(jiān)管獲取利益的套利行為.(一)違規(guī)向關(guān)聯(lián)方授信、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或提供其他效勞1 .違反或躲避限制性政策規(guī)定.主要內(nèi)容包括但不限于：(1)是否存在以降低定價標準、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易條件的情況；(2)是否存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔保的情況；(3)是否存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風險緩釋因素計算對關(guān)聯(lián) 方授信風險敞口、牝整為零等方式,躲避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況；(4)是否存在借道其他銀行、信托、證券等同業(yè)機構(gòu)向關(guān)聯(lián)方間接提供授信資金,躲避向已發(fā)生授信損失的關(guān)聯(lián)方授信的情況；(5)是否存在通過投資關(guān)聯(lián)方設(shè)

16、立的基金、合伙企業(yè)等,違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn),并躲避關(guān)聯(lián)交易審批的情況；(6)是否通過關(guān)聯(lián)方進行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負債表等行為.2 .違反或躲避關(guān)聯(lián)授信集中度限制.主要內(nèi)容包括但不限：(1)向關(guān)聯(lián)方所在集團統(tǒng)一授信是否覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè),是否存在通過掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系,躲避 關(guān)聯(lián)授信集中度限制的情況；(2)是否存在未按 穿透原那么認定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團授信或未真實反映風險敞口,躲避關(guān)聯(lián)授信集中度限制 的情況.3 .違反或躲避股權(quán)治理規(guī)定.主要內(nèi)容包括但不限于：(1)是否存在通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式,違規(guī)超比例持有商業(yè)銀行股權(quán)、變更持股或股份總額5%以上股東

17、的情況；(2)在增資擴股、引入戰(zhàn)投、員工持股、股權(quán)鼓勵等實施過程中,是否存在股權(quán)定價偏低、低買高賣等違規(guī)向關(guān)聯(lián)方、高管層等輸送利益的情況；是否存在以股權(quán)提供質(zhì)押反擔保等變相接受本行股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的情況；股東質(zhì)押本行股權(quán),是否存在高估股權(quán)價值,套取信貸資金、放大股權(quán)風險的情況.是否存在通過限制關(guān)聯(lián)子 公司并為子公司提供資金等方式間接限制本行或他行股權(quán).二違反或躲避并表治理規(guī)定主要內(nèi)容包括但不限于：1 .是否存在未將商業(yè)銀行具有實質(zhì)限制權(quán)的機構(gòu),或借道理財、代銷、同業(yè)等渠道通過復雜交易結(jié)構(gòu)設(shè)立且商業(yè) 銀行具有實質(zhì)限制權(quán)或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機構(gòu),或業(yè)務、風險、損失等對商業(yè)銀

18、行集團造成 重大影響的被投資機構(gòu)等納入并表范圍,躲避資本、會計或風險并表監(jiān)管的情況,并表處理是否全面合規(guī)；2 .是否存在借道相關(guān)附屬機構(gòu),利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn),調(diào)節(jié)業(yè)務規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標的情況；3 .是否存在利用境內(nèi)外附屬機構(gòu)變相投資非上市企業(yè)股權(quán)、投資性房地產(chǎn),或躲避房地產(chǎn)、地方政府融資平臺等 限制性領(lǐng)域授信政策的情況；4 .同一或關(guān)聯(lián)客戶是否借道銀行集團各附屬機構(gòu),特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險公司、資產(chǎn) 治理公司等機構(gòu),通過復雜交易結(jié)構(gòu)和安排進行融資,形成不正當利益輸送,侵害其他投資者或客戶權(quán)益,或躲避監(jiān) 管政策限制、關(guān)聯(lián)集中度限制等情況；5 .是否通過購置

19、 QDII產(chǎn)品等投資國內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)在境外發(fā)行的債券.注：1據(jù)中國證券網(wǎng)、網(wǎng)易財經(jīng)、搜狐財經(jīng)、新快報等多家媒體報道,近日一份?中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于開展銀行業(yè) 監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利專項治理工作的通知?流出,要求銀行對 三套利自查,6月12日前報送自查報告,并在11月30日前完成問題整改.具體請參見2所謂交叉性金融產(chǎn)品是指資金在跨市場、跨機構(gòu)、跨產(chǎn)品主體、跨地域之間流動的金融產(chǎn)品,一般而言,在這 一過程中會容易產(chǎn)生期限錯配、流動性轉(zhuǎn)換、信用轉(zhuǎn)換以及杠桿層層疊加等問題,構(gòu)成了風險的重要來源.32021年11月,銀監(jiān)會發(fā)布了?關(guān)于開展銀行業(yè)金融機構(gòu)房地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務專項檢查的緊急通知?,其中明確要

20、求對 理財資金投資是否比照自營貸款治理要求進行檢查,以便強化對銀行理財資金投向房地產(chǎn)領(lǐng)域的監(jiān)督治理.42021年12月20日廣東省銀監(jiān)局下發(fā)了?關(guān)于增強交叉金融產(chǎn)品業(yè)務、與非持牌金融機構(gòu)合作業(yè)務風險監(jiān)管的通知?,其中明確：禁止銀行將非持牌金融機構(gòu)列為同業(yè)合作交易對手,不得為非持牌金融結(jié)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務提供違規(guī) 擔保,嚴禁銀行資金購置非持牌金融機構(gòu)非公開發(fā)行的融資產(chǎn)品.5非持牌金融機構(gòu)又被稱為類金融機構(gòu),主要指國家金融治理部門批準設(shè)立并頒發(fā)許可證的金融機構(gòu)以外的金融機構(gòu),如P2P網(wǎng)貸公司,小額貸款公司等,一般不受一行三會監(jiān)管的金融機構(gòu).6同時常見的非標業(yè)務形式也包括買入返售票據(jù)、信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、同業(yè)

21、代付、保險協(xié)議存款等.7作為對82號文實現(xiàn) 非標轉(zhuǎn)標的具體落實,?銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中央條件?銀登字202116號第九條也明確規(guī)定信貸資產(chǎn)及其收益權(quán)登記通過銀登中央集中登記系統(tǒng)辦理,信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓通過資產(chǎn)流轉(zhuǎn)平臺辦理.合格投資者認購的銀行理財產(chǎn)品投資信貸資產(chǎn)收益權(quán),根據(jù)?通知?要求在銀登中央完成轉(zhuǎn)讓和集中登記的,相關(guān)資產(chǎn)不計入非標準化債權(quán)資產(chǎn)統(tǒng)計,在全國銀行業(yè)理財信息登記系統(tǒng)中單獨列示.網(wǎng)無論是82號文還是?銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中央條件?銀登字202116號均明確了 監(jiān)管資本不出表、會計上按真實風險報酬轉(zhuǎn)移情況處理的監(jiān)管思路,出讓方銀行應當根據(jù)?商業(yè)銀行資本治理方法試彳f »

22、; ,在信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓后根據(jù)原信貸資產(chǎn)全額計提資本.這意味著無論正常信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓還是不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓,均根據(jù)監(jiān)管資本不出表原那么處理.由于其只是資產(chǎn)收益權(quán)的轉(zhuǎn)移,資產(chǎn)處置權(quán)都還留在出讓方銀行.127號文首次9歐美國家對同業(yè)業(yè)務的界定通常僅包括金融機構(gòu)的相互拆借,而國內(nèi)那么采用了更為廣義的概念.明確了同業(yè)業(yè)務的概念和范圍,根本上將各類金融機構(gòu)的相關(guān)業(yè)務都納入到了同業(yè)業(yè)務,并將同業(yè)業(yè)務劃分為投資和 融資業(yè)務.10根據(jù)?關(guān)于開展銀行業(yè)監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利專項治理工作的通知?的規(guī)定,該類行為包括但不限于：通過違規(guī)提供同業(yè)增信,或通過借助券商、基金、信托、保險、期貨等通道方,設(shè)立定向

23、資管方案、有限合伙 股權(quán)理財融資等模式；11?關(guān)于標準金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務的通知?銀發(fā)2021127號規(guī)定：買入返售賣出回購是指兩家金融機構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入賣出金融資產(chǎn),再按約定價格于到期日將該項金融資產(chǎn)返售回購的資金融通行為.買入返售賣出回購相關(guān)款項在買入返售賣出回購金融資產(chǎn)會計科目核算.三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返 售或賣出回購業(yè)務治理和核算.12?關(guān)于標準金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務的通知?銀發(fā)2021127號明確規(guī)定：金融機構(gòu)開展買入返售 賣出回購和同業(yè)投資業(yè)務,不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構(gòu)信用擔保,國家另有規(guī)定的除外.132021年網(wǎng)傳?商業(yè)行理財監(jiān)督治理方法?征求意見稿第三十九條特定目的載體投資要求 ：商業(yè)銀行理財產(chǎn)品投資特定目的載體的,應當符合以下要求：一準確界定相關(guān)法律關(guān)系,明確約定各參與主體的責任和義務；二理財產(chǎn)品客戶應當同時滿足國務院金融監(jiān)督治理機構(gòu)對特定目的載體合格投資者的相關(guān)要求；三根底