單位員工借款管理辦法

1、員工借款管理辦法（暫行）第一章 總則第一條 為確保資金安全，提高資金的使用效益，防止資金閑置、拖欠 等現(xiàn)象發(fā)生，使收入和成本更加均衡，根據(jù)省公司和公司的相 關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條 適用范圍：四川天天物業(yè)有限公司本部及分公司第三條 借款管理原則1、按照誰借款，誰使用，誰歸還的原則，不允許代替他人借款，或 以他人名義借款。2、因同一事項(xiàng)只能一人進(jìn)行借款， 一般不允許多人因同一事項(xiàng)進(jìn)行 借款。3、能夠轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)不得故意采取現(xiàn)金結(jié)算。盡量減少現(xiàn)金結(jié) 算，確保資金安全。4、同一事項(xiàng)前款不清，后款不借；借款擔(dān)保，連帶責(zé)任。分公司經(jīng) 理或部門負(fù)責(zé)人對所屬分公司的借款負(fù)連帶責(zé)任。5、分公司可以不指定

2、報賬人員，也可以指定一名報賬人員，一旦指 定不得隨意變更。第二章 借款類型和支付方式第四條 借款類型：零星借款、備用金借款、其他借款判定:1、零星借款是指在日常經(jīng)營活動過程中，為完成某一項(xiàng)工作任務(wù)而需要臨時預(yù)借的款項(xiàng)，該任務(wù)完成后必須及時核銷；女口：墊支房租費(fèi)、 保險款、代墊內(nèi)退及退休人員費(fèi)用、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、電 話費(fèi)、修車費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、保證金、工程分包費(fèi)等。2、備用金借款是指事先根據(jù)日常現(xiàn)金開支需要核定備用金定額的借款，屬于經(jīng)常性業(yè)務(wù)。填寫時必須明確用途，每年12月31日前必須歸還。如采購員日常零星采購所需的現(xiàn)金借款、每月必須現(xiàn)金支付的水電氣借款、部門及分公司日常周轉(zhuǎn)用的借款等。3、其

3、他借款是指因發(fā)生某種事故而緊急拆借的臨時借款。如發(fā)生交通 事故、人身傷害事故、消防安全事故墊支的款項(xiàng)等。第五條 借款的支付方式：現(xiàn)金借款（填現(xiàn)金借款單）、轉(zhuǎn)賬借款（填 轉(zhuǎn)賬支票申請單），所有借款采取網(wǎng)銀支付。第三章管理流程及相應(yīng)規(guī)定第六條 借款的管理流程第七條 借款人：僅限于公司職能部門管理人員、分公司經(jīng)理指定的報賬人員（可有）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以上的同等崗位（以人力資源部 任命為準(zhǔn)），不包括試用期內(nèi)的員工和借調(diào)員工。第八條 借款審核人部門經(jīng)理、分公司經(jīng)理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核借款人的合規(guī)性、借款用途 的必要性，借款金額的合理性。第九條 借款審批人1、零星借款和其他借款涉及現(xiàn)金結(jié)算的，壹萬元（含壹萬元）以 內(nèi)

4、的借款由分管總經(jīng)理審批后生效；超過壹萬元的經(jīng)分管總經(jīng)理審 核后，還需總經(jīng)理最終審批后生效。2、備用金借款經(jīng)分管總經(jīng)理審核后，還需總經(jīng)理最終審批后生效。3、轉(zhuǎn)賬借款的審批權(quán)應(yīng)當(dāng)遵守四川天天物業(yè)有限公司授權(quán)管理 辦法。第四章 其他規(guī)定第十條 財務(wù)規(guī)定1、借款人應(yīng)填制“現(xiàn)金借款單”或“轉(zhuǎn)賬支票申請單”，按審批 程序批準(zhǔn)后，作為原始憑證粘附于記賬憑證后面。2、零星借款和其他借款應(yīng)在該經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)結(jié)束后 7 個工作日內(nèi)進(jìn)行 核銷，遇特殊情況需超過 7 個工作日的，應(yīng)將原因書面說明經(jīng)分管 總經(jīng)理審批后交財務(wù)備查。3、借款人還款或結(jié)算時，出納不得將原始憑證（現(xiàn)金借款單和轉(zhuǎn)賬 支票申請單）歸還于借款人，而應(yīng)當(dāng)另行開具還款收據(jù)給借款人。4、預(yù)算會計(jì)在審核原始憑證時，應(yīng)當(dāng)查詢相應(yīng)借款情況，杜絕重復(fù) 結(jié)算。5、核算會計(jì)應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行會計(jì)處理，并在每月 6 日前將上月借款 明細(xì)表通過辦公網(wǎng)發(fā)送給借款人和預(yù)算會計(jì)， 以便核對和清銷。第十一條 考核和處罰1、對借款次數(shù)頻繁的借款人，借款期限根據(jù)借款時間、還款情況分 別確定，對于超過一個季度的借款，沒有書面說明原因的，財務(wù) 部將建議從該借款人薪資中扣回。2、借款審核人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人借款資格。 如果因借款人借款資 格問題，造成借款損失的由借款審核人承擔(dān)連帶責(zé)任。3、涉及借款人調(diào)動（含部門協(xié)商調(diào)動、任命、離職、辭退、退休、 開除等，下同）