企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金管理制度

1、中國*投資集團(tuán)有限公司現(xiàn)金管理制度第一條為嚴(yán)格公司現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。第二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1 .職員工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金；2 .個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；3 .出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；4 .結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；5 .總裁批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點(diǎn)定為一百元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，依照銀行結(jié)算辦法確定。第三條 限本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)會計(jì)審核，總裁批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第四條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第五條日常零星開支所須庫存現(xiàn)金限額為陸千元。超額部分應(yīng)存入

2、銀行。第六條 會計(jì)員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第七條 會計(jì)員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額由總裁批準(zhǔn)后提取。第八條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向資金財(cái)務(wù)部提出申請， 借 款時(shí)須填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員審核，交主管行政的副總 裁批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第九條 符合本規(guī)定第二條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào) 銷憑證，經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理簽字、會計(jì)審核，總裁或主管行政的副 總裁批準(zhǔn)后由會計(jì)員支付現(xiàn)金。第十條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總裁或主管行政的

3、副總裁批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第十一條工資由會計(jì)員依據(jù)人力資源部提供的核發(fā)工資資料編制職員工資表，交主管行政的副總裁復(fù)核后，送總裁簽字，會計(jì)員按時(shí)提款， 當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。第十二條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計(jì)審核時(shí) 問、天數(shù)無誤并報(bào)主管行政的副總裁復(fù)核、簽字，填制憑證，交出 納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。第十三條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、 部門經(jīng)理、總裁簽字，會計(jì)審核有關(guān)憑證后交會計(jì)員辦理匯款。第十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳目相符。第十五條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時(shí)注銷處理，現(xiàn)金支票丟失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。第十六條會計(jì)員不得代保管任何個(gè)人的現(xiàn)金及有價(jià)證券，不得用白條沖抵庫存現(xiàn)金，不得以任何理由套取現(xiàn)金第十七條公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存入銀行 或?qū)⒐钆沧魉?，私人不得借用公款。第十八條單位之間不準(zhǔn)借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用本公司銀行帳戶代其他單位或個(gè) 人存入或支取現(xiàn)金。第十九條本制度由資金管理部