內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)控制制度及運(yùn)作情況說明

1、北京股權(quán)交易中心推薦機(jī)構(gòu)會(huì)員申請機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制制度及運(yùn)作情況說明-、內(nèi)部控制制度及運(yùn)作情況說明（此處內(nèi)控制度需要結(jié)合開展北京四板市場業(yè)務(wù)進(jìn)行說明）上圖為我公司開展推薦企業(yè)客戶掛牌新四板業(yè)務(wù)的總體流程圖，具體為：1公司會(huì)根據(jù)北京四板特點(diǎn)，分析客戶群體，針對客戶群體的特點(diǎn)，指定推廣渠道，一般包括活動(dòng)營銷、網(wǎng)絡(luò)廣告、老客戶挖掘和校友推薦。2意向掛牌企業(yè)我公司提出推薦申請，我公司按流程要求客戶提供相關(guān)申請材料，包括但不限于該企業(yè)經(jīng)營證件復(fù)印件、租金合同復(fù)印件、近兩年財(cái)務(wù)報(bào)表、股權(quán)架構(gòu)介紹書。3通過實(shí)地的盡職調(diào)查，充分了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，并分析企業(yè)特點(diǎn)。通過和企業(yè)高管溝通，了解企業(yè)發(fā)展理念和發(fā)展

2、方向。然后形成詳細(xì)的調(diào)查報(bào)告，上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)部進(jìn)行審查。4對于風(fēng)險(xiǎn)部審查通過的企業(yè)，按我公司規(guī)定進(jìn)行簽約，擬定掛牌方案。5我公司將該企業(yè)的掛牌方案及相關(guān)資料提交到北京股權(quán)交易中心進(jìn)行審核。6 .北京股權(quán)交易中心審核通過后，該企業(yè)正式完成掛牌工作。7 .對于已掛牌企業(yè)，我公司會(huì)組織定期的培訓(xùn)輔導(dǎo)工作，以便企業(yè)完成自身股權(quán)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和調(diào)整，為吸引投資人和將來的并購重組打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。二、風(fēng)險(xiǎn)控制制度及運(yùn)作情況說明北京四板掛牌的企業(yè)和新三板掛牌一樣，目的是協(xié)助企業(yè)規(guī)范運(yùn)營，從資本市場合理融資，做大做強(qiáng)，為了有效控制風(fēng)險(xiǎn)，金立德從外部（客戶）和內(nèi)部（自身流程）兩方面完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度（一）客戶選擇遵循以下原則

3、：優(yōu)先選擇行業(yè)前景較好、技術(shù)水平較高、團(tuán)隊(duì)優(yōu)秀、財(cái)務(wù)規(guī)范、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)。（ 1 ） 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：我公司認(rèn)為行業(yè)的選擇至關(guān)重要，選擇長期趨勢看好的新興產(chǎn)業(yè)，在企業(yè)高速成長期前進(jìn)入，以分享企業(yè)發(fā)展最為迅速的階段，這類產(chǎn)業(yè)和投資標(biāo)的即使短期投資成本有點(diǎn)高，長期趨勢看仍然具有較好的投資收益。根據(jù)我公司目前的規(guī)劃部署，會(huì)將重點(diǎn)放在符合北京市城市中心職能發(fā)展方向的三個(gè)產(chǎn)業(yè)，分別是新能源、新材料和文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)。（ 2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)考慮到國內(nèi)非常缺乏優(yōu)秀的技術(shù)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的把握最難，需要團(tuán)隊(duì)有相應(yīng)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和人脈，通過內(nèi)部專家和外部專家綜合分析企業(yè)的技術(shù)成熟度和國際競爭力。（ 3）團(tuán)隊(duì)誠信及能力風(fēng)險(xiǎn)對小企業(yè)，團(tuán)隊(duì)

4、是最關(guān)鍵的因素，團(tuán)隊(duì)的誠信程度，其業(yè)務(wù)能力（包括營銷、技術(shù)、管理團(tuán)隊(duì)的能力）決定了企業(yè)盈利能力，這方面需要經(jīng)驗(yàn)豐富的項(xiàng)目人員實(shí)施全面盡職調(diào)查完成。（ 4）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)北京稅務(wù)要求較為嚴(yán)格，加上很多小企業(yè)稅務(wù)開票不規(guī)范，因此稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題較為普通。這類問題由具有豐富經(jīng)驗(yàn)的注冊會(huì)計(jì)師進(jìn)行分析，有些問題是因?yàn)閳F(tuán)隊(duì)缺乏相應(yīng)的知識(shí)造成，則可培育，有些問題可能反映了團(tuán)隊(duì)內(nèi)部的不規(guī)范和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，該類問題需要注意。（ 5）法律架構(gòu)合理對較大型的企業(yè)，或者公司較多的企業(yè)，為了避免同業(yè)競爭和減少關(guān)聯(lián)交易，我們需要由經(jīng)驗(yàn)豐富的律師分析目標(biāo)企業(yè)架構(gòu)是否合理。（二）金立德內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制在實(shí)際的業(yè)務(wù)中，保薦

5、機(jī)構(gòu)內(nèi)部的問題也會(huì)產(chǎn)生巨大風(fēng)險(xiǎn)；可能由于內(nèi)部溝通不暢，不同的團(tuán)隊(duì)對客戶進(jìn)行了不同的承諾， 最終難以協(xié)調(diào)和兌現(xiàn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制重點(diǎn)從人員、程序和部門設(shè)置來避免1、人員專業(yè)化：每個(gè)環(huán)節(jié)盡量用最優(yōu)秀的人員，以最大限度避免風(fēng)險(xiǎn)，人是最重要的因素。2、程序?qū)I(yè)化，避免決策風(fēng)險(xiǎn)；重大決策必須按規(guī)定的流程規(guī)范決策，以避免個(gè)人決策的隨意性。3、部門設(shè)置，通過設(shè)置市場部和風(fēng)險(xiǎn)管理部，相互獨(dú)立并相互促進(jìn)，以降低風(fēng)險(xiǎn)。三、需提交申請機(jī)構(gòu)已經(jīng)成文的內(nèi)控制度和風(fēng)控制度文件（以下為北京金立德投資管理有限公司風(fēng)控制度）為了提高投資的質(zhì)量，防范和降低投資的管理風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障公司股東的利益，公司特建立一套完整的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及

6、風(fēng)險(xiǎn)管理制度。公司設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)從整體上控制項(xiàng)目運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度主要包括：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定的投資比例進(jìn)行投資，每筆交易都須有書面記錄并加蓋時(shí)間章；加強(qiáng)內(nèi)部信息控制，實(shí)行空間隔離和門禁制度，嚴(yán)防重要內(nèi)部信息泄露；前臺(tái)和后臺(tái)部門應(yīng)獨(dú)立運(yùn)作等等。具體風(fēng)險(xiǎn)控制方面，公司根據(jù)自己所管理的資金規(guī)模和對投資標(biāo)的的把握程度來決定投資的數(shù)量和配比?？可钊氲难芯?、 對趨勢變動(dòng)的預(yù)見和流動(dòng)性的保持，來防范個(gè)案風(fēng)險(xiǎn)。一、內(nèi)部控制原則：1、有效性原則。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。2、獨(dú)立性原則。公司各機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立，自有資金以及

7、其他資產(chǎn)的運(yùn)作分離。3、相互制約原則。公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置權(quán)責(zé)分明、相互制衡 二、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立 的涵蓋公司經(jīng)營管理各個(gè)環(huán)節(jié)，順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明確、嚴(yán)密 有效的三道監(jiān)控防線。第一道監(jiān)控防線：由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門全員參與，根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)戈I、 業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險(xiǎn)控 制措施，同時(shí)分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進(jìn) 行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。各部門指定專人作為本部門的兼職 風(fēng)險(xiǎn)控制管理員，配合部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開展本部 門的內(nèi)控和監(jiān)察工作。直接參與交易、資金、電腦系統(tǒng)、財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙

8、崗，屬于單人單 崗處理的業(yè)務(wù)，要強(qiáng)化后續(xù)的監(jiān)督機(jī)制。在關(guān)鍵部門和重要 業(yè)務(wù)之間要有書面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書面憑據(jù) 上簽字。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，由現(xiàn)問題，部門經(jīng)理和具體 經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由公司風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)、 投資管理總監(jiān)、 市場總監(jiān)和綜合管理總監(jiān)組成的經(jīng)營管理層，對公司各部 門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面監(jiān)督并及時(shí)制定相應(yīng)對策 和實(shí)施控制措施。第三道監(jiān)控防線：在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)掌握公司整體風(fēng)險(xiǎn) 狀況。風(fēng)險(xiǎn)部定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度及相關(guān)文件， 并根據(jù)需要隨時(shí)修改、完善，確保風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步 進(jìn)行；在特殊情況下，在上報(bào)總經(jīng)理同時(shí)

9、，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部 的職權(quán)，可以對公司業(yè)務(wù)進(jìn)行一定的干預(yù)。三、內(nèi)部控制規(guī)則內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)則是公司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，建立 的一整套完善的制度體系，主要由兩部分組成，分別是管理 制度和內(nèi)控制度。兩部分制度是相互對應(yīng)、相互鉤稽、相互 制約，各自負(fù)責(zé)的關(guān)系。內(nèi)控制度是匯集各項(xiàng)管理制度中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對 管理制度的制定提出風(fēng)險(xiǎn)控制方面的要求，管理制度要符合 內(nèi)控制度的要求。他們各自由公司不同的管理階層和部門負(fù) 責(zé)，避免了內(nèi)部人控制和流于形式。管理制度由公司綜合管 理制度和各部門業(yè)務(wù)規(guī)章制度組成，是各部門在具體業(yè)務(wù)工 作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則。它由各職能部門制定，公 司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。四、

10、內(nèi)部控制的主要內(nèi)容1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理部對公司的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估；對公司經(jīng)營 管理中的重大突發(fā)性事件和重大危機(jī)情況進(jìn)行評(píng)估；制定危機(jī)處理方案并監(jiān)督實(shí)施，負(fù)責(zé)對投資和運(yùn)作中的重大問題和 重大事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；各級(jí)部門負(fù)責(zé)對職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù) 所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2、控制活動(dòng)控制活動(dòng)包括自我控制、職責(zé)分離、監(jiān)察稽核、實(shí)物控 制、業(yè)績評(píng)價(jià)、嚴(yán)格授權(quán)、資產(chǎn)分離等政策、程序或措施?？刂苹顒?dòng)體現(xiàn)為：自我控制以各崗位的目標(biāo)責(zé)任制為基礎(chǔ)， 是內(nèi)部控制的第一道防線。在公司內(nèi)部建立科學(xué)、嚴(yán)格的崗 位分離制度、授權(quán)制度、資產(chǎn)分離制度，在相關(guān)部門和相關(guān) 崗位間建立重要業(yè)務(wù)處理憑據(jù)傳遞和信息溝通制度，后續(xù)部 門及崗位對前一部門及崗位負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，使相互監(jiān)督制衡 機(jī)制成為內(nèi)部控制的第二道防線。充分發(fā)揮公司風(fēng)險(xiǎn)管理部 對各崗位、各部門、各機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面監(jiān)察稽核作用， 建立內(nèi)部控制的第三道防線。3、信息與溝通公司建立雙向的信息交流途徑，形成了自上而下的信息 傳播渠道和自下而上的信息呈報(bào)渠道。通過建立有效的信息 交流渠道，保證了公司員工及各級(jí)管理人員可充分了解與其