IPO盡職調(diào)查匯總_最新修正版

1、盡職調(diào)查資料整理盡職調(diào)查含義由中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的配合下,對(duì)企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、治理人員的背景、市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)、治理風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)做全面深入的審核,多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上 市和企業(yè)收購(gòu)以及基金治理中.盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購(gòu)置的股份或資產(chǎn)的全部情況. 從買方的角度來說,盡職調(diào)查也就是風(fēng)險(xiǎn)治理.對(duì)買方和他們的融資者來說,并購(gòu)本身 存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),諸如,目標(biāo)公司過去財(cái)務(wù)帳冊(cè)的準(zhǔn)確性；并購(gòu)以后目標(biāo)公司的 主要員工、供給商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來； 是否存在任何可能導(dǎo)致目標(biāo)公司運(yùn)營(yíng)或財(cái) 務(wù)運(yùn)作分崩離析的任何義務(wù). 因而,買方有必要通過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救買賣雙方在信 息

2、獲知上的不平衡.一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題,買賣雙方便可 以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承當(dāng)進(jìn)行談判,同時(shí)買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行收購(gòu)活動(dòng).IPO盡職調(diào)查1） IPO盡職調(diào)查工作流程:趣止新蠢工作產(chǎn)出I主乘日的 全面婀春階段 補(bǔ)充判近肺段;眼世盡職調(diào)生 4M迪二丈后起,精牛落收龜鼠酎正 正K.W箱洞景后一輪調(diào)aa中揪心. 什甫的七沒補(bǔ)危遇 擊卜口 ¥報(bào)對(duì)帶顯 由II施,至用fl Z 京定行日止 全面調(diào)也方型7全面遍在里哈 ?毋求補(bǔ)充詢僉 者和發(fā)行人的補(bǔ)光:f之上面訓(xùn)查,n 的月叫陰里口見蘋 存生潛在重火隧目. 為立項(xiàng)委員會(huì)判斷 槌明刖步俵楞 全創(chuàng)利業(yè),前發(fā) 行人

3、?；??由投 上市昨行企商涉齊 葉中維財(cái)務(wù)展承日 和全面調(diào)查先成符 堂生妁支之事寫進(jìn) 療補(bǔ)比料查資料來源：安信證券2） IPO盡職調(diào)查內(nèi)容依據(jù)?保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)那么? 證監(jiān)發(fā)行字2006 15號(hào)的意見,保薦人需要對(duì) 擬上市的證券進(jìn)行盡職調(diào)查工作.盡職調(diào)查的主要內(nèi)容列表如下,各個(gè)工程具體內(nèi)容,見附件一保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)那么發(fā)行人根本情況調(diào)查改制與設(shè)立情況歷史沿革情況發(fā)起人、股東的出資情況 重大股權(quán)變動(dòng)情況重大重組f 主要股東f 員工情況 獨(dú)立情況 內(nèi)部職,月 商業(yè)信用f匹殳等情況| 前行業(yè)情況2 采購(gòu)情況 生產(chǎn)情況支競(jìng)爭(zhēng)狀況業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查銷售情況核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況關(guān)聯(lián)

4、方及關(guān)聯(lián)交易情況高管人員任職情況及任職資格高管人員的經(jīng)歷及行為操守高管人員勝任水平和勤勉盡責(zé)高管人員調(diào)查高管人員薪酬及兼職情況報(bào)告期內(nèi)高管人員變動(dòng)高管人員是否具備上市公司高管人員的資格高管人員是否具備上市公司高管人員的資格公司章程及其標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)行情況組織結(jié)構(gòu)和“三會(huì)運(yùn)作情況獨(dú)立董事制度及具執(zhí)行情況組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部限制調(diào) 查內(nèi)部限制工 業(yè)務(wù)限制不境|信息系統(tǒng)限制會(huì)計(jì)治理限制內(nèi)部限制的監(jiān)督財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)情計(jì)評(píng)估報(bào)告 內(nèi)控鑒證報(bào)告 財(cái)務(wù)比率分析 銷售收入|銷售本錢與銷售毛利期間費(fèi)用非經(jīng)常性才 貨幣基金 應(yīng)收帳款 存貨員益|固定資/£療 投資性房地產(chǎn) 主要債務(wù)

5、 現(xiàn)金流量 或后負(fù)債合并報(bào)表的范圍 納稅情況 盈利預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)開展目標(biāo)調(diào)查開展戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式歷年開展方案的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況業(yè)務(wù)開展目標(biāo)募集資金投向與未來開展目標(biāo)的關(guān)系募集資金運(yùn)用調(diào)查歷次募集資金使用情況本次募集資金使用情況募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事 項(xiàng)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)因素合同訴訟和擔(dān)保情況信息披露制度的建設(shè)和執(zhí)行情況 中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況3新三板盡職調(diào)查新三板的盡職調(diào)查要求內(nèi)容如下表 ,具體的內(nèi)容見附件二：全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商盡職調(diào)查工作指引.業(yè)務(wù)調(diào)查主要包括分析公司所處細(xì)分 行業(yè)的情況和風(fēng)險(xiǎn),調(diào)查公司 商業(yè)模式、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和方案.11、所處細(xì)分行業(yè)的根本情況和特有風(fēng)險(xiǎn)；2

6、、產(chǎn)品或效勞及其用途,了解產(chǎn)品種類、功能或效勞種類取其滿足的客戶需求；3、調(diào)查公司業(yè)務(wù)所依賴的關(guān)鍵資源；4、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；5、如何獲得收命；6、整體開展規(guī)劃和各個(gè)業(yè)務(wù)板塊的中長(zhǎng)期開展目標(biāo),經(jīng)營(yíng) 二| 目目標(biāo)和方案是否與現(xiàn)有商業(yè)模式一致, 業(yè)務(wù)開展過程中的主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制.公司治理調(diào)查1、組織結(jié)構(gòu),三會(huì)和人員履行責(zé)任的情況,公司章程和三會(huì)議事規(guī)那么是否合法合規(guī),是否建立健全投資者關(guān)系治理制 度；是否在公司章程中約定糾紛解決機(jī)制；2、治理機(jī)制的執(zhí)行情況；3、股東股權(quán)的合法性和真實(shí)性；4、董事、監(jiān)事的簡(jiǎn)要情況；5、公司與控股股東、實(shí)際限制人及其限制的其他企業(yè)在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)和機(jī)構(gòu)方面的

7、分開情況,判斷其獨(dú)立二| 性；6、調(diào)查公司與控股股東、實(shí)際限制人及其限制的其他企業(yè)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；7、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)方交易等重要事 項(xiàng)的政策及制度安排；8、治理層的誠(chéng)信情況.公司財(cái)務(wù)調(diào)查1、評(píng)價(jià)公司內(nèi)部限制制度是否充分、合理、有效；2、是否建立會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)治理和風(fēng)險(xiǎn)限制等制度；3、是否有積極的限制環(huán)境；4、考察治理層為識(shí)別和評(píng)估對(duì)公司實(shí)現(xiàn)整體目標(biāo)有負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)因素所建立的制度或采取的舉措,評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系的有效性；5、業(yè)務(wù)流程和其中的限制舉措；6、信息溝通與反應(yīng)是否有效；7、內(nèi)部限制監(jiān)督和評(píng)價(jià)制度的有效性；8、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),判斷公司財(cái)務(wù)狀況是否良好；調(diào)查公司存貨,投資, 固定資產(chǎn)和折舊,應(yīng)收款項(xiàng),無形資 產(chǎn),資產(chǎn)減值準(zhǔn)備,應(yīng)付帳款、收入,本錢,廣告費(fèi)、研發(fā) J 費(fèi)用、利息費(fèi)等費(fèi)用工程,非經(jīng)常性損益的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、j 完整性和合理性；9、最近兩年的股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及公司股票公開轉(zhuǎn)讓后的股利分配政策；10、合并財(cái)務(wù)報(bào)表；11、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易,說明相應(yīng)的決策權(quán)限、決策程序、定價(jià)機(jī)制等情況；,2、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)意見；13、歷次資產(chǎn)評(píng)估情況.合法合規(guī)調(diào)查1、公司設(shè)立及存續(xù)情況；2、最近二年股權(quán)變動(dòng)的合法合規(guī)性以及股本總額和股權(quán)結(jié) 構(gòu)是否發(fā)生變化；3、最近年是否存在重大違法違規(guī)；4、