《市場(chǎng)審計(jì)制度》word版

1、.市場(chǎng)審計(jì)制度總 則第一條 為強(qiáng)化市場(chǎng)銷(xiāo)售管理，促進(jìn)市場(chǎng)銷(xiāo)售的優(yōu)化拓展，維護(hù)集團(tuán)公司與分公司的合法權(quán)益，保障集團(tuán)公司與分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的健康發(fā)展，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度；第二條 公司設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，實(shí)行對(duì)銷(xiāo)售市場(chǎng)的審計(jì)監(jiān)督；第三條 審計(jì)部以公司頒布的各項(xiàng)銷(xiāo)售管理制度為依據(jù)，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受任何部門(mén)或個(gè)人干涉；第四條 各分公司應(yīng)依照本制度自覺(jué)接受內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督，并積極配合內(nèi)部審計(jì)人員的工作；第五條 審計(jì)過(guò)程中，被審計(jì)單位或人員如有不同意見(jiàn)，不能影響審計(jì)工作的正常進(jìn)行。審計(jì)機(jī)構(gòu)和職責(zé)第六條 公司審計(jì)部在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)公司銷(xiāo)售市場(chǎng)的全面審計(jì)工作，代

2、表公司實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；第七條 審計(jì)部的主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)起草有關(guān)市場(chǎng)審計(jì)的規(guī)章制度；2、參加有關(guān)銷(xiāo)售會(huì)議，了解公司銷(xiāo)售政策的執(zhí)行、變更等情況；3、審查各分公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促進(jìn)其不斷完善內(nèi)部管理制度；4、組織實(shí)施各項(xiàng)既定的審計(jì)任務(wù)；5、對(duì)分公司實(shí)施市場(chǎng)交接審計(jì)；6、受理公司各辦事處關(guān)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、損壞公司資產(chǎn)、侵害公司利益的各種投訴和舉報(bào)；7、完成總經(jīng)理交辦的其他審計(jì)任務(wù)。審計(jì)范圍和審計(jì)權(quán)限第九條 審計(jì)部對(duì)銷(xiāo)售市場(chǎng)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：1公司制度執(zhí)行情況2賬務(wù)處理情況3直營(yíng)/聯(lián)營(yíng)店開(kāi)設(shè)以及關(guān)閉的審計(jì)4銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)5阻礙市場(chǎng)發(fā)展的因素調(diào)查反饋6市場(chǎng)交接審計(jì)7代理商審計(jì)8公司制度

3、學(xué)習(xí)、貫徹、落實(shí)情況，員工工作紀(jì)律等辦事處日常管理情況9其它需要審計(jì)的內(nèi)容第十條 審計(jì)部的主要權(quán)限：1、有權(quán)向有關(guān)部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，并索取證明材料；2、如實(shí)反映審計(jì)查出的違反公司制度、損害公司利益的行為；3檢查銷(xiāo)售制度、財(cái)務(wù)制度等公司下發(fā)的管理制度執(zhí)行情況，銷(xiāo)售回款的及時(shí)性、資金占用的合理性、銷(xiāo)售方式及銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)開(kāi)拓發(fā)展維護(hù)；4查閱銷(xiāo)售合同、會(huì)計(jì)資料，詢問(wèn)有關(guān)人員，進(jìn)行市場(chǎng)分布（直營(yíng)、聯(lián)營(yíng)，加盟、批發(fā)）、市場(chǎng)占有及增長(zhǎng)率、市場(chǎng)環(huán)境狀況、銷(xiāo)售品種比重率、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率分析并與以前年度進(jìn)行同期比較；進(jìn)行辦事處和公司存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率對(duì)比分析，考察銷(xiāo)售回款的及時(shí)性、資金占用的合理性；5查證賬

4、務(wù)處理的真實(shí)性、有效性、及時(shí)性，查閱應(yīng)收債權(quán)有效憑證；6盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存商品及現(xiàn)金，函證應(yīng)收賬款，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析； 7查找銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)影響因素并對(duì)其進(jìn)行分析，分析銷(xiāo)售人員變動(dòng)情況，聽(tīng)取基層銷(xiāo)售人員意見(jiàn)；對(duì)應(yīng)收賬款額度較大客戶的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了解，進(jìn)行大額應(yīng)收賬款占有比重和賬齡分析，必要時(shí)對(duì)大額賒銷(xiāo)客戶進(jìn)行實(shí)地考察；分析銷(xiāo)售任務(wù)完成情況，對(duì)銷(xiāo)售完成率進(jìn)行分析，與以前年度同期比較；8對(duì)分公司無(wú)正當(dāng)理由拖延、拒絕審計(jì)要求，提供不真實(shí)審計(jì)資料，審計(jì)人員有權(quán)要求公司有關(guān)部門(mén)停止對(duì)該分公司發(fā)貨；第十一條 審計(jì)人員在審計(jì)工作中所掌握的信息、資料，不得用于與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，審計(jì)結(jié)論未經(jīng)批準(zhǔn)不得披露。審計(jì)程序第十二條 根據(jù)總經(jīng)理安排和具體情況，擬定審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；第十三條 審計(jì)工作開(kāi)展前，下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，特殊情況未下達(dá)，應(yīng)得到有關(guān)批準(zhǔn)；第十四條 審計(jì)過(guò)程中需要全面了解被審計(jì)單位情況，檢查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度，審查會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)檔案以及其他與銷(xiāo)售市場(chǎng)有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計(jì)單位應(yīng)根據(jù)要求如實(shí)提供相關(guān)資料并給予必要支持，不得以任何理由拖延、拒絕；第十五條 審計(jì)終結(jié)，審計(jì)人員應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，被審計(jì)單位或人員如對(duì)報(bào)告有異議，可在被審計(jì)單位意見(jiàn)欄表明自己的意見(jiàn)，一并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后的審計(jì)報(bào)告，被審計(jì)單位必須無(wú)