可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)

1、可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)一、募集說(shuō)明書(shū)封面募集說(shuō)明書(shū)的封面應(yīng)載明以下事項(xiàng)：1發(fā)行人的名稱(chēng)及住所；2“募集說(shuō)明書(shū)”字樣，送交證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣；3重要提示，必須按照本準(zhǔn)則附件規(guī)定的文字列示； 4年期、票面金額、發(fā)行總額及發(fā)行費(fèi)用；5利率和付息日期；6對(duì)設(shè)置的贖回條款和回售條款，或者強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款作提示性說(shuō)明；7轉(zhuǎn)股價(jià)格；8轉(zhuǎn)換期 列示投資人從何時(shí)起至何時(shí)止可申請(qǐng)轉(zhuǎn)股；9發(fā)行方式及發(fā)行期；10擔(dān)保人；11擬上市證券交易所；12主承銷(xiāo)商；13推薦人；14簽署日期。募集說(shuō)明書(shū)必須用幅面 209X295毫米規(guī)格的紙張（等于 A4紙規(guī)格），封面必須為淺色，除可以印有發(fā)行人的標(biāo)志之

2、外，不應(yīng)當(dāng)有其他圖案。具體格式見(jiàn)附件。二、募集說(shuō)明書(shū)目錄目錄在募集說(shuō)明書(shū)的封面排印，包括每一節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)數(shù)。三、募集說(shuō)明書(shū)正文（一）釋義對(duì)募集說(shuō)明書(shū)中具有特定含意的詞匯做出明確的定義，解釋和說(shuō)明。（二）緒言在緒言中必須聲明：本募集說(shuō)明書(shū)的編寫(xiě)所依據(jù)的法規(guī)，發(fā)行人董事會(huì)成員已批準(zhǔn)該募集說(shuō)明書(shū)，確信其中不存在任何重 大遺漏或者誤導(dǎo)并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任。下列文字必須載入緒言：“新發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券是根據(jù)本說(shuō)明書(shū)所載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的，除本發(fā)行人和主承銷(xiāo)商外，沒(méi) 有委托和授權(quán)任何其他人提供未在本說(shuō)明書(shū)中列載的信息和對(duì)本說(shuō)明書(shū)作任何解釋或者說(shuō)明。”（三）發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司

3、債券的有關(guān)當(dāng)事人 本節(jié)列出下列有關(guān)當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、所在地、電話、傳真以及這些當(dāng)事人中負(fù)責(zé)與本次發(fā)行銷(xiāo)售有 關(guān)事項(xiàng)的聯(lián)系人姓名：1發(fā)行人及其法定代表人；2財(cái)務(wù)顧問(wèn)（如果聘用了財(cái)務(wù)顧問(wèn)）；3承銷(xiāo)商；4上市推薦人；5發(fā)行人的律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師；6主承銷(xiāo)商的律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師；7會(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師；8資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦評(píng)估人員；9資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)機(jī)構(gòu)；10擔(dān)保人；11收款銀行；12可轉(zhuǎn)換公司債券登記機(jī)構(gòu)； 13其他與發(fā)售可轉(zhuǎn)換公司債券有密切聯(lián)系的機(jī)構(gòu)和個(gè)人。（四）可轉(zhuǎn)換公司債券的主要條款1票面金額、發(fā)行總額及年限2利率和付息日期3可轉(zhuǎn)換公司債券償還方法如果發(fā)行人未選擇到期強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款，應(yīng)

4、當(dāng)說(shuō)明到期末轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券的償還方法和償還日4申請(qǐng)轉(zhuǎn)股的程序詳細(xì)說(shuō)明可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為發(fā)行人股份的具體程序，包括（但不限于）下列項(xiàng)目：（1）換股申請(qǐng)的手續(xù)及換股申請(qǐng)的聲明事項(xiàng)；（2）換股申請(qǐng)時(shí)間；（3）可轉(zhuǎn)換公司債券的凍結(jié)及注銷(xiāo)；（4）股份登記事項(xiàng)及因換股而配發(fā)行股份所享有的權(quán)益；（5）換股過(guò)程中有關(guān)稅費(fèi)事項(xiàng)。5轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和調(diào)整方法向投資人詳細(xì)說(shuō)明轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定方法和調(diào)整辦法。（1）轉(zhuǎn)股價(jià)格如何確定；（2）在發(fā)行人分紅、派息、發(fā)行新股、配股、合并或分立時(shí)轉(zhuǎn)股價(jià)格的調(diào)整方法，要求列示轉(zhuǎn)股價(jià)格 調(diào)整的計(jì)算公式。6轉(zhuǎn)換期列示投資人從何時(shí)起到何時(shí)止可申請(qǐng)轉(zhuǎn)股。7贖回條款和回售條款，或者強(qiáng)制

5、性轉(zhuǎn)股條款 發(fā)行人選擇設(shè)置贖回條款和回售條款的，應(yīng)明確贖回條件和回售條件及行使贖回權(quán)、回售權(quán)的方式； 發(fā)行人選擇設(shè)置強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款的，應(yīng)明確列示強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款的具體內(nèi)容，8轉(zhuǎn)股時(shí)不足一股金額的處理列示轉(zhuǎn)股時(shí)不足一股金額的處理方法。（五）可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保事項(xiàng)列示擔(dān)保人的下列情況，包括：1擔(dān)保人全稱(chēng)、注冊(cè)地、法人代表姓名、聯(lián)系電話；2擔(dān)保人的基本情況：（1）擔(dān)保人簡(jiǎn)況；（2）擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況 列示擔(dān)保人最近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、流 動(dòng)比率、速動(dòng)比率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。（六）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策本節(jié)介紹投資風(fēng)險(xiǎn)和可轉(zhuǎn)換公司債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 投資風(fēng)險(xiǎn)介紹可能對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景、產(chǎn)品銷(xiāo)售

6、、市場(chǎng)份額、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益等方面產(chǎn)生不利影 響的重要因素。本節(jié)開(kāi)始時(shí)應(yīng)采用下列提示：投資者在評(píng)價(jià)本發(fā)行人此次發(fā)售的可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，除本募集說(shuō)明書(shū)提供的其他的資料外，應(yīng)特別認(rèn)真地考慮下述各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素?！憋L(fēng)險(xiǎn)因素包括（但不限于）下列各項(xiàng)： 1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。指發(fā)行人在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，例如：（1）對(duì)重要原材料或者供貨渠道的依賴(lài)，進(jìn)口材料的限制，原材料價(jià)格占制造成本的比例；（2）對(duì)主要各戶的依賴(lài)；（3）能源或者交通方面存在的制約；（4）產(chǎn)品價(jià)格方面的限制；（5）產(chǎn)品外銷(xiāo)的限制；（6）產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售是否有任何補(bǔ)貼；（7）產(chǎn)品或業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)過(guò)度集中或分散的風(fēng)險(xiǎn)；（ 8）主要產(chǎn)品或者主要業(yè)務(wù)

7、所采用技術(shù)的先進(jìn)程度以及同類(lèi)的最新產(chǎn)品、最新技術(shù)和替代產(chǎn)品的簡(jiǎn)況，（9）融資能力的局限性；（10）外匯風(fēng)險(xiǎn)（包括匯率風(fēng)險(xiǎn)），主要適用于收入或支出中相當(dāng)部分需以外匯結(jié)算的發(fā)行人；（11）自然條件的限制，等等。2行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。指發(fā)行人所在行業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展趨勢(shì)中可能存在的不利因素以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況，例 如：（1）產(chǎn)業(yè)政策限制；（2）環(huán)保因素的限制；（3）嚴(yán)重依賴(lài)其他行業(yè)；（4）嚴(yán)重依賴(lài)有限的自然資源；（5）行業(yè)內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)的情況；（6）行業(yè)發(fā)展存在的其他限制因素等。 3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。指發(fā)行人是否會(huì)受到商業(yè)周期的影響，市場(chǎng)的發(fā)育情況，以及與發(fā)行人密切相關(guān)的行業(yè) 的情況，例如：（1）發(fā)行人是否存在某種商業(yè)周期或受

8、商業(yè)周期的影響；（2）市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)或存在市場(chǎng)分割的情況；（3）主要市場(chǎng)所在的國(guó)家和地區(qū)屬于經(jīng)濟(jì)、政治不穩(wěn)定的地區(qū)；（4）密切相關(guān)的行業(yè)存在的各種制約因素；（5）發(fā)行人所在行業(yè)生產(chǎn)能力、市場(chǎng)容量的限制，發(fā)行人生產(chǎn)能力、市場(chǎng)占有率的限制；（6）對(duì)海外市場(chǎng)的依賴(lài)，等等。4政策性風(fēng)險(xiǎn)。指國(guó)家政策、法律是否對(duì)發(fā)行人不利或存在某種限制，國(guó)家政策、法律是否在可見(jiàn)的 將來(lái)有可能發(fā)生變化，并因其變化而對(duì)發(fā)行人產(chǎn)生不利影響。5可轉(zhuǎn)換公司債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 介紹可轉(zhuǎn)換公司債券市場(chǎng)價(jià)格變化的基本原因，并提醒投資人注意因股票上市延誤或在可轉(zhuǎn)換公司債 券存續(xù)期內(nèi)未能上市而導(dǎo)致的投資風(fēng)險(xiǎn)，介紹可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)格與股票價(jià)格的聯(lián)動(dòng)

9、關(guān)系，提醒投資人對(duì) 可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)格波動(dòng)應(yīng)有充分了解。6其他風(fēng)險(xiǎn)。指對(duì)發(fā)行人存在除上述各方面風(fēng)險(xiǎn)之外的風(fēng)險(xiǎn)，例如： （1）本次募集資金投向新項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)；（2）現(xiàn)有股東的控制，即公司控股股東（包括絕對(duì)控股與相對(duì)控股）通過(guò)行政干預(yù)，行使投票權(quán)或任 何其他方式對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)決策、人事等方面的控制；（3），發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，存在哪些法律上的欠缺等。 在全部陳述完各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之后，還可說(shuō)明發(fā)行人采取或準(zhǔn)備采取哪些措施減少上述風(fēng)險(xiǎn)的影響。（七）募集資金的運(yùn)用本節(jié)說(shuō)明對(duì)募集資金的運(yùn)用計(jì)劃，包括（但不限于）以下幾個(gè)方面： 1通過(guò)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集資金的運(yùn)用計(jì)劃、投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審批； 2如果所募集的

10、資金準(zhǔn)備用于投資項(xiàng)目，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的情況作簡(jiǎn)單介紹，包括其投資預(yù)算；如果用于收 購(gòu)或新建企業(yè)，則應(yīng)對(duì)被收購(gòu)或新建的企業(yè)情況予以說(shuō)明；如根據(jù)投資計(jì)劃，在一定時(shí)期有資金閑置的情 況，則說(shuō)明該時(shí)期如何利用資金；3投資項(xiàng)目使用資金的計(jì)劃時(shí)間表、項(xiàng)目效益的產(chǎn)生時(shí)間、投資回收期； 4如果投資項(xiàng)目不止一項(xiàng)，還應(yīng)說(shuō)明這些項(xiàng)目的輕重緩急； 5在采用代銷(xiāo)方式發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的情況下，如果不能募集到預(yù)計(jì)的全部資金， 對(duì)可能取得資金的使用計(jì)劃加以說(shuō)明；6如果發(fā)行人尚未確定募集資金的用途，必須予以說(shuō)明，并詳細(xì)陳述發(fā)行的理由； 7如果所籌資金不能滿足規(guī)劃中的項(xiàng)目的資金需求，應(yīng)說(shuō)明缺口部分的來(lái)源及落實(shí)情況；（八）承銷(xiāo)本節(jié)說(shuō)明

11、與本次承銷(xiāo)和發(fā)行有關(guān)的事項(xiàng)，包括（但不限于）下列項(xiàng)目： （1）承銷(xiāo)方式（包銷(xiāo)或代銷(xiāo)）；（2）如果為代銷(xiāo)，應(yīng)該達(dá)到的最低發(fā)行量，（3）承銷(xiāo)期的起止日期；（4）發(fā)行方式；（5）發(fā)行地區(qū)；（6）發(fā)行對(duì)象；（7）發(fā)行的面值、數(shù)量；（8）發(fā)行價(jià)格；（9）本次發(fā)行預(yù)計(jì)實(shí)收金額；（10）全部承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)及其承銷(xiāo)量（一般應(yīng)當(dāng)按承銷(xiāo)量的大小為序排列，主承銷(xiāo)商排列在最前面， 并予以注明）；（11）發(fā)行費(fèi)用，包括承銷(xiāo)費(fèi)用、注冊(cè)會(huì)計(jì)師費(fèi)用（包括審計(jì)、驗(yàn)資費(fèi)用、盈利預(yù)測(cè)等費(fèi)用）、評(píng)估 費(fèi)用、律師費(fèi)用、其他費(fèi)用等。發(fā)行人采用代銷(xiāo)方式發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，應(yīng)說(shuō)明；根據(jù)重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的實(shí) 施意見(jiàn)第十九條，發(fā)

12、行的可轉(zhuǎn)換公司債券超過(guò)募集說(shuō)明書(shū)規(guī)定的截止期限尚未募足 1 億元人民幣的，發(fā) 行人應(yīng)當(dāng)按照認(rèn)購(gòu)金額并加算銀行同期存款利息，予以返還。（九）發(fā)行人情況本節(jié)簡(jiǎn)要介紹發(fā)行人的全面情況，包括（但不限于）下列內(nèi)容：1發(fā)行人的名稱(chēng)：2發(fā)行人成立的日期；3發(fā)行人住所；4發(fā)行人的歷史情況簡(jiǎn)介包括隸屬關(guān)系的演變、改制重組的有關(guān)情況以及與原改制主體的關(guān)系等；5發(fā)行人股份的結(jié)構(gòu)說(shuō)明發(fā)行人的注冊(cè)股份，股權(quán)結(jié)構(gòu)，每股凈資產(chǎn)，主要股東名單、持股比例；6以方框圖的形式披露發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)以及發(fā)行人對(duì)其他企業(yè)的持股情況，并以文字簡(jiǎn)要介紹主要股東及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況。如果發(fā)行人屬于某一集團(tuán)，應(yīng)介紹該

13、集團(tuán)的 情況及發(fā)行人在該集團(tuán)中的地位。如果發(fā)行人為一母公司的，還應(yīng)介紹其下屬企業(yè)概況。對(duì)下屬有重大影 響的非控股公司，應(yīng)說(shuō)明其控股方權(quán)益（控股方名稱(chēng)、所占權(quán)益等）的有關(guān)情況。本準(zhǔn)則所說(shuō)關(guān)聯(lián)企業(yè)，至少包括發(fā)行人的母公司、子公司以及其他具有 20以上股權(quán)關(guān)系的企業(yè)、發(fā) 行人董事、高級(jí)管理人員在其中任主要職務(wù)的企業(yè)等。7發(fā)行人的職工人數(shù)， 職工的專(zhuān)業(yè)構(gòu)成，如生產(chǎn)人員、 銷(xiāo)售人員、 技術(shù)人員、 財(cái)務(wù)人員、行政人員等， 職工的教育程度和年齡情況以及有關(guān)職工的其他情況，例如福利、勞保、待業(yè)保險(xiǎn)、養(yǎng)老退休金等。8發(fā)行人的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍；9發(fā)行人實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；10發(fā)行人的主要產(chǎn)品品種、生產(chǎn)能力、主要市場(chǎng)及

14、其市場(chǎng)占有情況和銷(xiāo)售額、銷(xiāo)售方式等（包括海 外市場(chǎng)）。11發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成用圖表形式列示發(fā)行人最近三年的業(yè)務(wù)收入構(gòu)成；12.主要原材料的供應(yīng)、自然資源的耗用情況，如果涉及外匯平衡問(wèn)題，不應(yīng)予以說(shuō)明；13 對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)有重要意義的工業(yè)產(chǎn)權(quán)和其他類(lèi)似無(wú)形資產(chǎn)的有關(guān)情況；14. 新產(chǎn)品、新項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)的有關(guān)情況；15. 正在進(jìn)行或計(jì)劃進(jìn)行的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新的一般情況，包括對(duì)機(jī)器設(shè)備、土地、廠 房及研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資；16國(guó)有的政策、法規(guī)、制度等對(duì)發(fā)行人改制前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件（如原料與能源的供應(yīng)和價(jià)格、產(chǎn)品 或服務(wù)的銷(xiāo)售和價(jià)格、稅收、員工和聘用及工資水平、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的專(zhuān)營(yíng)與壟斷等方面

15、）是否有任何限制 或優(yōu)惠，這些限制或優(yōu)惠在公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之后是否仍然存在；17關(guān)聯(lián)交易，說(shuō)明發(fā)行人與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間的關(guān)聯(lián)交易一一供、產(chǎn)、 銷(xiāo)、服務(wù)、管理、資金融通等諸方面的情況，例如：主要交易方、業(yè)務(wù)性質(zhì)、定價(jià)政策等；18如大股東有放棄競(jìng)爭(zhēng)和利益沖突的承諾，應(yīng)披露。本節(jié)內(nèi)容中某些部分如果屬于發(fā)行人的重要商 業(yè)秘密，可適當(dāng)簡(jiǎn)化。本準(zhǔn)則不要求提供合并會(huì)計(jì)報(bào)表的發(fā)行人披露納入合并報(bào)表企業(yè)之間的交易。（十）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員本節(jié)介紹發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員的簡(jiǎn)單情況，包括（但不限于）下列各項(xiàng)：1 姓名、性別、年齡、學(xué)歷、職稱(chēng)；2正在

16、擔(dān)任和曾經(jīng)擔(dān)任的重要職員及任期；3 主要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)歷；4在其他公司的任職情況；5薪金報(bào)酬、福利待遇、責(zé)任補(bǔ)償及其他與公司的對(duì)立協(xié)議（如借款、擔(dān)保）；6.其他。高級(jí)管理人員是指發(fā)行人日常管理的最高負(fù)責(zé)人及其主要助手，例如總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、 董事會(huì)秘書(shū)等或者與這些職務(wù)相當(dāng)?shù)闹饕?fù)責(zé)人。重要職員是指除高級(jí)管理人員之外的對(duì)發(fā)行人具有一定 程度控制權(quán)或者對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要的人員。（十一）債項(xiàng)本節(jié)陳述發(fā)行人在特定日期（不得早于募集說(shuō)明書(shū)所載最新一期財(cái)務(wù)報(bào)表截止日）的主要借款情況， 包括銀行貸款、公司債、對(duì)內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)債等以及或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、票據(jù)貼現(xiàn)等）、主 要合同承諾。下列資料的

17、報(bào)告日期須載明。債項(xiàng)類(lèi)別金額利率債務(wù)期間抵押及擔(dān)保的其他限制條件短期/長(zhǎng)期情況銀行貸款 企業(yè)債 對(duì)內(nèi)部人員 及關(guān)聯(lián)企業(yè) 負(fù)債合計(jì)或有負(fù)債主要合同承諾所有債項(xiàng)均應(yīng)區(qū)分有擔(dān)保、無(wú)擔(dān)保、有抵押、無(wú)抵押、不同期間不同利率分別列示。如果因?yàn)榘l(fā)行人 的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行和上市而導(dǎo)致對(duì)其擔(dān)保的改變，應(yīng)予說(shuō)明。發(fā)債人如果有逾期未償還的債務(wù)，應(yīng)對(duì) 其金額、利率、貸款人、資金用途、未按期償還的原因、預(yù)計(jì)還款期等詳細(xì)說(shuō)明。對(duì)內(nèi)部人員及關(guān)聯(lián)企業(yè) 負(fù)債應(yīng)說(shuō)明成因。內(nèi)部人員是指發(fā)行人的董事、股東和雇員。主要合同承諾指發(fā)行人與其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人訂立合同，在未來(lái)期間以規(guī)定價(jià)格購(gòu)買(mǎi)合同對(duì)方的勞務(wù)、產(chǎn) 品，或以約定金額對(duì)外進(jìn)行投資等

18、。（十二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料本節(jié)應(yīng)全文引用有資格從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所岀具的審計(jì)報(bào)告及發(fā)行人編制的財(cái)務(wù)報(bào)表及 附注。本節(jié)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的要求如下（采用列表式）：（1）資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)：營(yíng)運(yùn)資金/總資產(chǎn)/長(zhǎng)期負(fù)債/股東權(quán)益；（2 ）利潤(rùn)表數(shù)據(jù)：銷(xiāo)售收入/利潤(rùn)總額/凈利潤(rùn)。發(fā)行人在募集說(shuō)明書(shū)“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料” 一節(jié)中應(yīng)提供其不少于最近三年的利潤(rùn)、不少于最近兩年的資產(chǎn)負(fù)債表以及不少于最近一年的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表或現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)。最近一期會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的有效期為六個(gè)月。因此在必要時(shí)，發(fā)行人還應(yīng)提供自最后會(huì)計(jì)年度中止后，到編制募集說(shuō)明書(shū)之前最近可行的月份終了的會(huì) 計(jì)數(shù)據(jù)。上述會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)有資格從事相關(guān)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)事務(wù)所的

19、審計(jì)。財(cái)務(wù)報(bào)表附注參照公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第二號(hào)年度報(bào)告的內(nèi)容與格式中的財(cái)務(wù)報(bào)表附注指引（試行）及其附件對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注內(nèi)容的要求 編制。另外，發(fā)行人還應(yīng)在報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)交易情況，可分項(xiàng)逐年列示，并注明最近一年各項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易占當(dāng)年交易的比例。例如：項(xiàng) 目年年年銷(xiāo)售采購(gòu)收取服務(wù)費(fèi)支付管理費(fèi)支付利息支付特許權(quán)使用費(fèi)發(fā)行人為業(yè)已存續(xù)的股份有限公司的，應(yīng)對(duì)各期財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目出現(xiàn)非正常變動(dòng)的情況在附注中加以說(shuō) 明。未提供利潤(rùn)分配表者還應(yīng)在附注中披露歷年利潤(rùn)分配情況。發(fā)行人為新改制企業(yè)的，應(yīng)在附注中就財(cái)務(wù)報(bào)表模擬編制的情況予以說(shuō)明，包括對(duì)報(bào)告主體的模擬情 況和對(duì)所采用的會(huì)計(jì)政策的模擬

20、情況。如果因?yàn)閳?bào)告主體的模擬而無(wú)法提供報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)分配情況的，可 以省略。申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行人設(shè)有子公司的，應(yīng)當(dāng)提供合并報(bào)表及其發(fā)行人單獨(dú)的報(bào)表。在 此情況下，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)上述要求對(duì)合并報(bào)表進(jìn)行注釋?zhuān)⑶覍?duì)母公司報(bào)表的重要項(xiàng)目（如長(zhǎng)期投資、固 定資產(chǎn)等）予以必要的說(shuō)明。上述數(shù)據(jù)應(yīng)以人民幣元或者千元為單元。以元為單元的。原報(bào)表中的分、角通過(guò)四舍五入略去。 本節(jié)還應(yīng)提供下列信息：1計(jì)算下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)X 100%/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)存貨）X 100%/流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額XI 00%/資產(chǎn)總額應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入X 100%/應(yīng)收帳款平均

21、余額存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本X 100%/存貨平均余額凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)X 100/期末凈資產(chǎn)總額每股凈利=凈利潤(rùn)X期末股本總額2如果有正在進(jìn)行或者計(jì)劃進(jìn)行的資本支出項(xiàng)目，說(shuō)明資本支出項(xiàng)目對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及其資金來(lái)源；3說(shuō)明發(fā)行人在最近三年中資產(chǎn)流動(dòng)性的情況及變化的趨勢(shì)，包括營(yíng)運(yùn)資金和流動(dòng)性比率的增減變動(dòng)及其原因；4說(shuō)明發(fā)行人在最近三年中利潤(rùn)構(gòu)成/盈利水平變化趨勢(shì)及原因； 5說(shuō)明發(fā)行人最近三年股本及其他凈資產(chǎn)項(xiàng)目的變化情況。（十三）資產(chǎn)評(píng)估本節(jié)介紹發(fā)行人根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)要求，聘請(qǐng)有資格從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行有效 評(píng)估的情況，包括（但不限于）下列各項(xiàng)：1公司各類(lèi)資

22、產(chǎn)（按資產(chǎn)負(fù)債表大類(lèi)劃分）評(píng)估前帳面價(jià)值及固定資產(chǎn)凈值； 2公司各類(lèi)資產(chǎn)評(píng)估后凈值，3公司各類(lèi)資產(chǎn)增（減）值幅度； 本節(jié)還應(yīng)簡(jiǎn)單介紹資產(chǎn)評(píng)估時(shí)采用的主要評(píng)估方法，并說(shuō)明是否進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。（十四）盈利預(yù)測(cè) 如果發(fā)行人或其財(cái)務(wù)顧問(wèn)或其承銷(xiāo)商認(rèn)為提供盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)將有助于投資人對(duì)發(fā)行人及其所發(fā)行的可 轉(zhuǎn)換公司債券做出正確判斷， 且發(fā)行人確信有能力對(duì)最近的未來(lái)期間的盈利情況做出比較切合實(shí)際的預(yù)測(cè)， 則發(fā)行人可在募集說(shuō)明書(shū)中提供盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。提供盈利預(yù)測(cè)的發(fā)行人應(yīng)提醒投資者，鑒于盈利預(yù)測(cè)所依 據(jù)的種種假設(shè)的不確定性，進(jìn)行投資判斷時(shí)不應(yīng)過(guò)于依賴(lài)該項(xiàng)資料。預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)包括會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)總額、每股盈利、市盈率

23、、預(yù)測(cè)實(shí)現(xiàn)后每股凈資產(chǎn)。發(fā)行人如果享有 優(yōu)惠稅率，應(yīng)披露其依據(jù)及批準(zhǔn)機(jī)關(guān)。如果發(fā)行人有需要編制合并報(bào)表的子公司，本節(jié)還應(yīng)提供合并盈利 預(yù)測(cè)。預(yù)測(cè)應(yīng)是在對(duì)一般經(jīng)濟(jì)條件、營(yíng)業(yè)環(huán)境、市場(chǎng)情況、發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件和財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行合理假設(shè) 的基礎(chǔ)止，按照發(fā)行人正常的發(fā)展速度、本著審慎的原則做出的。盈利預(yù)測(cè)表后應(yīng)附有與本預(yù)測(cè)相關(guān)的背 景及分析資料，例如；1預(yù)測(cè)中包括尚未投入使用的項(xiàng)目的收益時(shí)， 介紹項(xiàng)目情況并提供項(xiàng)目可在預(yù)測(cè)期間投入使用并產(chǎn)生 預(yù)期收益的依據(jù)，2各假設(shè)條件與過(guò)去幾年相比有重大變動(dòng)時(shí)，予以相應(yīng)說(shuō)明， 3盈利預(yù)測(cè)與歷史數(shù)據(jù)相比增減幅度較大時(shí)，分析差異產(chǎn)生的原因， 4發(fā)行人為本次發(fā)行而進(jìn)行重組時(shí)

24、，分析重組行為對(duì)預(yù)測(cè)產(chǎn)生的影響，等等。預(yù)測(cè)期間的確定： 1如果預(yù)測(cè)是發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月做出，則為自預(yù)測(cè)時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的時(shí)間。2如果預(yù)測(cè)是發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的后六個(gè)月做出，則為自預(yù)測(cè)時(shí)起至不超過(guò)下一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的時(shí)間，但最短不得少于 12 個(gè)月。盈利預(yù)測(cè)所采用的各項(xiàng)假設(shè)必須加以說(shuō)明，注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須對(duì)盈利預(yù)測(cè)依據(jù)的假設(shè)基準(zhǔn)的合理性、基 礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、所采用的會(huì)計(jì)政策和計(jì)算方法及其與招股說(shuō)明書(shū)所載財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)政策的一致 性進(jìn)行審核并做出報(bào)告。（十五）公司發(fā)展規(guī)劃 本節(jié)介紹發(fā)行人已經(jīng)制定的、有一定依據(jù)、比較切實(shí)可行的發(fā)展計(jì)劃與安排，包括（但不限于）以下內(nèi)容：1發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)

25、營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略；2發(fā)行人的發(fā)展目標(biāo)和規(guī)模；3發(fā)行人的市場(chǎng)發(fā)展計(jì)劃；4發(fā)行人的銷(xiāo)售計(jì)劃；5發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；6發(fā)行人的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃及設(shè)備更新計(jì)劃；7發(fā)行人的人員擴(kuò)充計(jì)劃，8發(fā)行人的資金籌措和運(yùn)用計(jì)劃，等等。（十六）重要合同及重大訴訟事項(xiàng)本節(jié)簡(jiǎn)要介紹發(fā)行人已簽訂的重要合同和作為一方當(dāng)事人的尚未做出判決的重大訴訟事項(xiàng)。重要合同是指對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或者財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同。重要合同中對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)有重大影響的附帶條款和限制條件應(yīng)在此披露。重大訴訟事項(xiàng)是指其對(duì)發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來(lái)前景等可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或者發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員受到刑事起訴。凡發(fā)行人及其母公司、子公司、并行子公司、控股公司、聯(lián)營(yíng)公司，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理 人員，持有發(fā)行人 5以上（含）的主要股東作為重大訴訟一方當(dāng)事人的，都應(yīng)予以披露。本節(jié)還應(yīng)當(dāng)對(duì) 所列示的資料做出必要說(shuō)明，說(shuō)明的內(nèi)容應(yīng)包括（但不限于）以下方面：1受理該訴訟的法庭的名稱(chēng)，2提起訴訟的日期；3訴訟的主要當(dāng)事人和代理人；4提起訴訟的原因；5請(qǐng)求何種賠償，可能賠償?shù)臄?shù)額或者受到的處罰；6證監(jiān)會(huì)要求予以披露的其他事項(xiàng)。（十七）其他重要事項(xiàng)本節(jié)披露發(fā)行人認(rèn)為對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的其他事項(xiàng)。（十八）董事會(huì)成員