行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表

1、精品文檔附件 1行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評分表類別評價(jià)指標(biāo)評價(jià)要點(diǎn)（分值）評價(jià)得分單位 層面（60 分）1.內(nèi)部控制建設(shè) 啟動(dòng)情況（本指 標(biāo) 14分）1.1 成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟丁 動(dòng)相關(guān)的工作機(jī)制（4 分）1.2 開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)（3 分）1.3 開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估（3 分）|1.4 開展組織及業(yè)務(wù)流程再造（4 分）2.單位主要負(fù)責(zé) 人承擔(dān)內(nèi)部控制 建立與實(shí)施責(zé)任 情況 （本指標(biāo) 6 分）2.1單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會(huì)議討論 內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題（2 分）2.2單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制 工作方案，健全工作機(jī)制（2 分）2.3單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控

2、制 工作分工及人員配備等工作（2 分）3.對權(quán)力運(yùn)行的 制約情況（本指 標(biāo) 8分）3.1 權(quán)力運(yùn)行機(jī)制的構(gòu)建（4 分）3.2 對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督（4 分）4.內(nèi)部控制制度 完備情況（本指 標(biāo) 16分）4.1 建立預(yù)算管理制度（2 分）4.2 建立收入管理制度（2 分）4.3 建立支出管理制度（2 分）4.4 建立政府米購管理制度（2 分）4.5 建立資產(chǎn)管理制度（2 分）4.6 建立建設(shè)項(xiàng)目管理制度（2 分）4.7 建立合同管理制度（2 分）4.8 建立決策機(jī)制制度（2 分）5.不相容崗位與 職責(zé)分離控制情 況 （本指標(biāo) 6 分）5.1 對不相容崗位與職責(zé)進(jìn)行了有效設(shè)計(jì)（3 分）5.2不相容崗位

3、與職責(zé)得到有效的分離 和實(shí)施（3 分）6.內(nèi)部控制管理 信息系統(tǒng)功能覆 蓋情況（本指標(biāo)10 分）6.1 建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能 覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程（6 分）精品文檔6.2系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其 職權(quán)（4 分）精品文檔類別評價(jià)指標(biāo)評價(jià)要點(diǎn)（分值）評價(jià)得分業(yè)務(wù) 層面（40 分）7.預(yù)算業(yè)務(wù)管理 控制情況（本指 標(biāo) 7分）7.1 對預(yù)算進(jìn)行內(nèi)部分解并審批下達(dá) （3 分）7.2 預(yù)算執(zhí)行差異率（4 分）8.收支業(yè)務(wù)管理 控制情況（本指 標(biāo) 6分）8.1 收入實(shí)行歸口管理和票據(jù)控制，做 到應(yīng)收盡收（2 分）8.2 支出事項(xiàng)實(shí)行歸口管理和分類控制（2 分）8.3 舉債事項(xiàng)實(shí)行集體決策，定期對賬（2 分）9.政府米購業(yè)務(wù) 管理控制情況（本指標(biāo) 7 分）9.1 政府米購合規(guī)（4 分）9.2 落實(shí)政府米購政策（2 分）9.3 政府米購方式變更和米購進(jìn)口產(chǎn)品報(bào)批（1 分）10.資產(chǎn)管理控 制情況（本指標(biāo) 6 分）10.1對資產(chǎn)定期核查盤點(diǎn)、 跟蹤管理 （4 分）10.2 嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使 用和處置資產(chǎn)（2 分）11.建設(shè)項(xiàng)目管 理控制情況（本 指標(biāo) 8分）11.1 履行建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容變更審批程序（2 分）11.2 及時(shí)編制竣工決算和交付使用資產(chǎn)（2 分）11.3 建設(shè)項(xiàng)目超概算率（4 分）12.合同管理控 制情況（