第七章FI月結(jié)流程

1、第七章F107_月結(jié)流程1 .流程說明本流程涉及本部總帳會計、固定資產(chǎn)會計、成本會計和分公司會計。本流程為總公司會計作業(yè)的框架流程，由多個附屬流程組成。需要各相關(guān)部門的緊密配合才能順利完成。1 .月結(jié)前，各部門要及時做好各項準(zhǔn)備工作，包括倉儲：確認(rèn)物料的出入庫情況，特別是銷售退回、在途和委外的物料生產(chǎn)：確認(rèn)、關(guān)閉工單客戶服務(wù)：統(tǒng)計維修、服務(wù)的費用和收入銷售：開立銷售發(fā)票與客戶核對往來帳米購和總務(wù)：與供應(yīng)商核對往來帳獲取供應(yīng)商發(fā)票確認(rèn)本月發(fā)生的固定資產(chǎn)異動交易人事：確認(rèn)本月發(fā)生的人員異動交易收集考勤記錄和相關(guān)業(yè)績財務(wù)：收集和統(tǒng)計各種費用牽頭組織制定完善的固定資產(chǎn)和倉庫盤點計劃通知結(jié)帳日期和結(jié)帳匯

2、率核對總分公司內(nèi)部往來2 .月結(jié)開始時，由財務(wù)部通知各相關(guān)部門操作人員，暫時停止SAP系統(tǒng)操作，待月結(jié)完成后恢復(fù)使用。月結(jié)的具體工作如下：總帳會計：收集本期費用計算應(yīng)計借款利息計算營業(yè)獎金并及時傳遞給人事部以計算工資計算各責(zé)任中心資金利息與分公司會計核對內(nèi)部往來，特別是非交易性質(zhì)的往來帳進(jìn)行匯率重估根據(jù)盤點結(jié)果盤盈虧及時關(guān)閉各類科目的過帳期間將應(yīng)收、應(yīng)付移轉(zhuǎn)到利潤中心檢查虛擬利潤中心中的行項目，并作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整按業(yè)務(wù)范圍調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表關(guān)閉財務(wù)過帳期間注：部分具體操作參考“ FI06 月末匯率重估流程” ，“ FI30 費用分?jǐn)偭鞒獭?，“ MM30 盤點流程 ”和 “ 利息計算流程” 。應(yīng)收帳款

3、會計：計算各分公司的大案補(bǔ)貼，對分公司集中開票注：具體操作參考“ FI13 大案補(bǔ)貼流程” 。固定資產(chǎn)會計：運行固定資產(chǎn)折舊將折舊金額從過渡科目分?jǐn)偟綄嶋H的成本/ 費用科目折舊運行完畢后通知總帳會計關(guān)閉 A 類科目當(dāng)前過帳期間，開啟下一過帳期間。注：具體操作參考“ AM08 固定資產(chǎn)折舊運行” 。成本會計分?jǐn)倢嶋H成本計算實際作業(yè)價格以實際作業(yè)價格重估工單計算在制品和生產(chǎn)差異調(diào)整尾差凍結(jié)期間關(guān)閉物料帳分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)成本差異注：具體操作參考“ CO14 工單結(jié)算流程” 和“ CO17 標(biāo)準(zhǔn)成本差異分?jǐn)偂?。特別要注意的是，在月結(jié)過程中，需要熟練的運用系統(tǒng)提供的各種報表，檢驗各步驟的執(zhí)行結(jié)果；如果 發(fā)現(xiàn)任

4、何異常，需要運用業(yè)務(wù)經(jīng)驗和系統(tǒng)知識迅速判斷原因并及時解決；因此，對操作人員綜合要求很 高。操作人員務(wù)必在具體工作中注意積累經(jīng)驗教訓(xùn)，以更好的完成結(jié)帳工作。2 .流程圖3 .系統(tǒng)操作3.1. 操作范例六月份月結(jié)3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼后勤物料管理物料主記錄其他結(jié)清期間交易代碼：MMPV會計 財務(wù)會計 總分類帳 環(huán)境 當(dāng)前設(shè)置：未清過帳期間和已結(jié)過帳期間運行責(zé)任中心零件領(lǐng)用報表交易代碼：ZMMR005會計,財務(wù)會計.總分類帳,期間處理,，青算,建組,破產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整,計算/過帳交易代碼：F.5D , F.5E會計,財務(wù)會計 他收帳款,期間處理精算厘組加U/應(yīng)付交易代碼：F101會計 財務(wù)會計 總

5、分類帳 期間處理：自動清帳：無清算貨幣說明交易代碼：F.13會計,控制印潤中心會計,犢際過帳,潮末結(jié)帳卻算應(yīng)收/應(yīng)付交易代碼：1KEK運行責(zé)任中心損益數(shù)據(jù)計算程式 交易代碼：YFI02欄位名稱欄位說明資料范例從公司碼關(guān)物料帳的公司代碼上限F001到公司碼關(guān)物料帳的公司代碼下限期間關(guān)物料帳的會計月度7會計年度關(guān)物料帳的會計年度2001日期關(guān)物料帳的截止日期（與會計年度/期間二者取其一）檢查并關(guān)閉期 間系統(tǒng)將返回制定期間的原始狀態(tài)和關(guān)帳結(jié)果X僅檢查期間系統(tǒng)僅返回制定期間的當(dāng)前狀態(tài)僅關(guān)閉期間系統(tǒng)僅返回關(guān)帳操作的結(jié)果在前期中容許 負(fù)的數(shù)量關(guān)帳時系統(tǒng)是否檢查所要關(guān)閉的期間中是否有負(fù)的庫存數(shù) 量。選中該項

6、，系統(tǒng)如果在關(guān)帳時發(fā)現(xiàn)有負(fù)庫存數(shù)量，將停 止操作。在前期中容許負(fù)的價值關(guān)帳時系統(tǒng)是否檢查所要關(guān)閉的期間中是否有負(fù)的庫存價 值。選中該項，系統(tǒng)如果在關(guān)帳時發(fā)現(xiàn)有負(fù)庫存價值，將停 止操作。按 鍵執(zhí)行。3.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋關(guān)物料帳完成退出。關(guān)財務(wù)分類帳欄位名稱欄位說明資料范例起始期間允許過帳的起始期間7年度允許過帳的起始年度2001終止期間 1允許過帳的終止期間7年度允許過帳的終止年度2001起始期間第二個允許過帳的起始期間13年度第二個允許過帳的起始年度2001終止期間 2第二個允許過帳的終止期間16年度第二個允許過帳的終止年度2001注：科目類型A 代表資產(chǎn)類， D 代表客戶類， K 代

7、表供應(yīng)商類， M 代表庫存類， S 代表總帳類。對于任一公司代碼，“ + ”類的允許過帳期間是其他分類帳允許過帳的必要條件；既對于公司代碼F001 ，如果“ +” 的允許過帳期間是2001/3-4 ，而“ A” 類帳的過帳期間是2001/4-6 ，則實際上僅2001/4 期間可以對A 類帳過帳。第二個過帳期間一般用于年度帳務(wù)調(diào)整用。資料范例FW002001/06/012001/06/30F0024060-F0484133按執(zhí)行 進(jìn)入下一畫面運行責(zé)任中心零件領(lǐng)用報表欄位名稱欄位說明工廠零件領(lǐng)用統(tǒng)計范圍記帳日期零件領(lǐng)用日期成本中心零件領(lǐng)用成本中心總帳科目零件領(lǐng)用記錄科目僅顯示統(tǒng)計是否顯示明細(xì)小計根

8、據(jù) ZMMR005 報表將責(zé)任中心領(lǐng)用零件的費用通過 ZZ 類型的跨公司代碼憑證分?jǐn)傊粮髫?zé)任中 心。計算資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整資料范例F001欄位名稱欄位說明公司代碼計算資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整的公司代碼按 執(zhí)行。資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整過帳欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整過帳的公司代碼F001結(jié)算日結(jié)帳月最后一天2001/6/30產(chǎn)生記帳是否是正式執(zhí)行或測試運行X憑證類型調(diào)整分錄的記帳憑證SA記帳日期調(diào)整分錄的記帳日期20001/6/30記帳期間調(diào)整分錄的記帳期間6按 執(zhí)行。運行資產(chǎn)負(fù)債表，查看業(yè)務(wù)范圍調(diào)整情況。從上圖中可以看出，較多科目沒有業(yè)務(wù)部門字段丟失。丟失業(yè)務(wù)部門的科目應(yīng)予以調(diào)整。對于總帳類科目，

9、可直接根據(jù)丟失業(yè)務(wù)部門的總額兩筆調(diào)整；對于應(yīng)收/應(yīng)付類科目應(yīng)根據(jù)明細(xì)逐筆調(diào)整。次月應(yīng)將所有憑證類型為“ ZA ” 的業(yè)務(wù)范圍調(diào)整會計憑證全部沖銷。調(diào)整現(xiàn)金科目：交易代碼： F-02將業(yè)務(wù)范圍為空的金額從現(xiàn)金科目調(diào)整出來。此筆憑證不輸業(yè)務(wù)范圍。保存后應(yīng)再做一筆帶業(yè)務(wù)范圍的相反分錄，其中憑證類型選擇 ZA ；如同通常的總帳憑證一樣完成。調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債表如圖所示：仿此完成其他科目的調(diào)整。應(yīng)收/應(yīng)付重組欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼應(yīng)收 /應(yīng)付重組的公司代碼F001資產(chǎn)負(fù)債表出結(jié)帳月最后一天2001/06/30表日產(chǎn)生記帳是否是正式執(zhí)或測試運X憑證日期重組分錄的憑證日期2001/06/30憑證類型重

10、組分錄的憑證類型SA記帳日期調(diào)整分錄的記帳日期2001/06/30記帳期間調(diào)整分錄的記帳期間6按F8執(zhí)行按 過帳進(jìn)入下一畫面完成操作，退出。GR/IR 清帳欄位名稱欄位說明資料范例公司代碼應(yīng)收/ 應(yīng)付重組的公司代碼F001會計年度結(jié)轉(zhuǎn)年度2001記帳日期調(diào)整分錄的記帳日期2001/06/30記帳期間調(diào)整分錄的記帳期間6選擇總分類帳科是否對總分類帳科目進(jìn)行清帳V目總分類帳科目填寫清帳的總分類帳科目GR/IR 特別處是否采用三單匹配V理測試運行運行結(jié)果不直接過帳V按 執(zhí)行進(jìn)入下一畫面退出，回到上一畫面，不再選中測試運行，按執(zhí)行 完成。利潤中心移轉(zhuǎn)欄位名稱欄位說明資料范例期間利潤中心移轉(zhuǎn)的期間6會計年度利潤中心移轉(zhuǎn)的年度2001公司代碼選