3.3 會(huì)計(jì)電算化 第三章 第三節(jié)全書電子課件完整版電子教案課件電子教案幻燈片

1、課課 程程 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)電算化電算化（會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試科目）（會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試科目）第三章第三章 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用軟件的應(yīng)用第二節(jié)第二節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用務(wù)處理模塊的應(yīng)用采用教材第三章第三章 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用第三章第三章內(nèi)容框架內(nèi)容框架第三章第三章 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用學(xué)習(xí)任務(wù)學(xué)習(xí)任務(wù)3.1 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程系統(tǒng)初始化日常處理期末處理數(shù)據(jù)管理3.2 系統(tǒng)級(jí)初始化創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息管理用戶并設(shè)置權(quán)限設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息3.3 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用賬務(wù)處理模塊初始化工作、日常處理、期末處理賬務(wù)處理模塊初始化工作、日常處理、期末處理3.4 固定資產(chǎn)管理模塊

2、的應(yīng)用固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作、日常處理、期末處理3.5 工資管理模塊的應(yīng)用工資管理模塊初始化工作、日常處理、期末處理3.6 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用應(yīng)收管理模塊初始化工作、日常處理、期末處理3.7 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用應(yīng)付管理模塊初始化工作、日常處理、期末處理3.8 報(bào)表管理模塊的應(yīng)用報(bào)表數(shù)據(jù)來源報(bào)表管理模塊應(yīng)用基本流程利用報(bào)表模板生成報(bào)表學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)1掌握會(huì)計(jì)軟件操作應(yīng)用掌握會(huì)計(jì)軟件操作應(yīng)用流程流程2掌握會(huì)計(jì)軟件的初始化掌握會(huì)計(jì)軟件的初始化應(yīng)用應(yīng)用3掌握主要掌握主要功能模塊的功能模塊的應(yīng)用應(yīng)用 包括：包括：賬賬務(wù)處理務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、報(bào)表、固定資產(chǎn)管理、工資

3、管理、應(yīng)收管理、應(yīng)付管理、報(bào)表管理管理考情、考點(diǎn)與學(xué)習(xí)方法考情、考點(diǎn)與學(xué)習(xí)方法1會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試考考情分析情分析 本章本章內(nèi)容為考試重點(diǎn)，考試題型包括單選題、多選題、判斷題和實(shí)務(wù)操作題。內(nèi)容為考試重點(diǎn)，考試題型包括單選題、多選題、判斷題和實(shí)務(wù)操作題。2主要考點(diǎn)主要考點(diǎn)（1）會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程（2）會(huì)計(jì)軟件的初始化應(yīng)用（3）賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用）賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用（4）固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用（5）工資管理模塊的應(yīng)用（6）應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用（7）應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用（8）報(bào)表管理模塊的應(yīng)用3學(xué)習(xí)方法學(xué)習(xí)方法 本章本章內(nèi)容的實(shí)務(wù)性很強(qiáng)，有效的學(xué)習(xí)方法是選用一種會(huì)計(jì)內(nèi)容的實(shí)務(wù)性很強(qiáng)，有效的

4、學(xué)習(xí)方法是選用一種會(huì)計(jì)軟件開展軟件開展學(xué)習(xí)訓(xùn)練，在此基礎(chǔ)上掌握會(huì)計(jì)軟件各個(gè)模塊的學(xué)習(xí)訓(xùn)練，在此基礎(chǔ)上掌握會(huì)計(jì)軟件各個(gè)模塊的操作方法，熟悉會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的流程、各個(gè)模塊的功能及其數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。如果平時(shí)缺乏操作訓(xùn)練，則會(huì)增加學(xué)習(xí)難度，操作方法，熟悉會(huì)計(jì)軟件應(yīng)用的流程、各個(gè)模塊的功能及其數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。如果平時(shí)缺乏操作訓(xùn)練，則會(huì)增加學(xué)習(xí)難度，考試前應(yīng)熟悉軟件界面和基本操作方法?？荚嚽皯?yīng)熟悉軟件界面和基本操作方法。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用務(wù)處理模塊的應(yīng)用第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用錄入會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)設(shè)置控制參數(shù)出納管理查詢輔助賬賬簿管理日常處理日常處理自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)賬試算和對(duì)賬會(huì)計(jì)檔

5、案?jìng)浞荽蛴「鞣N賬簿憑證管理（制單、審核、記賬）月末處理月末處理初始化初始化賬務(wù)處理模塊包括賬務(wù)處理系統(tǒng)初始化、日常處理、期末處理三個(gè)環(huán)節(jié)賬務(wù)處理模塊是以憑證為數(shù)據(jù)處理起點(diǎn)，通過憑證輸入和處理，完成記賬、銀行對(duì)賬、結(jié)賬、賬簿查詢及打印輸出等工作。目前許多商品化的賬務(wù)處理模塊還包括往來款管理、部門核算、項(xiàng)目核算和管理，以及現(xiàn)金銀行管理等一些輔助核算的功能。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （知識(shí)點(diǎn)）（知識(shí)點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用一、賬務(wù)處理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)在會(huì)計(jì)軟件運(yùn)行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和內(nèi)部控制制度來選擇相應(yīng)的運(yùn)行控制參數(shù)，

6、以符合企業(yè)核算的要求。在賬務(wù)處理模塊中，常見的參數(shù)設(shè)置包括：憑證編號(hào)方式、是否允許操作人員修改他人憑證、憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)、現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目、出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字、是否對(duì)資金及往來科目實(shí)行赤字提示等。（二）錄入會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時(shí)，用戶需要在開始日常核算工作前將會(huì)計(jì)科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。1錄入會(huì)計(jì)科目期初余額2錄入會(huì)計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-1】科目與輔助

7、項(xiàng)期初值錄入科目編碼科目名稱方向計(jì)量單位本位幣數(shù)量1002銀行存款借 3000000 1122應(yīng)收賬款借 113000 恒大生物公司借 13000 華態(tài)科技公司借 100000 1403原材料借 60000 1403-01A材料借KG6000030001405庫(kù)存商品借 30000 1405-01甲產(chǎn)品借KG100001001405-02乙產(chǎn)品借KG200002001601固定資產(chǎn)借 1015000 1602累計(jì)折舊貸 25420 2001短期借款貸 1000000 4001實(shí)收資本貸 3192580 操作步驟：（1）單擊菜單“總賬”-“科目期初”，出現(xiàn)科目期初錄入窗口。（2）錄入存款期初值。

8、單擊銀行存款RMB人民幣、年初余額本位幣單元格，輸入3000000。（3）錄入應(yīng)收賬款輔助賬期初值。雙擊“應(yīng)收賬款”這一行，打開科目期初明細(xì)窗口，選擇單位，錄入年初余額。單擊“確定”按鈕，返回到期初列表窗口，自動(dòng)計(jì)算應(yīng)收賬款年初余額。（3）錄入原材料A材料數(shù)量核算科目期初值。單擊1403-01本位幣單元格，錄入年初本位幣余額，單擊數(shù)量單元格，錄入對(duì)應(yīng)數(shù)量年初值，自動(dòng)計(jì)算1403年初余額，如未計(jì)算，可單擊“刷新”，顯示最后計(jì)算結(jié)果。（4）依次錄入科目期初余額，非末級(jí)科目余額由末級(jí)科目自動(dòng)匯總，無需錄入，單擊“關(guān)閉”退出窗口。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （知識(shí)點(diǎn)）（知識(shí)點(diǎn)）

9、第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用二、賬務(wù)處理模塊日常處理（一）憑證管理1憑證錄入（1）憑證錄入的內(nèi)容憑證錄入的內(nèi)容包括憑證類別、憑證編號(hào)、制單日期、附件張數(shù)、摘要、會(huì)計(jì)科目、發(fā)生金額、制單人等。用戶應(yīng)該確保憑證錄入的完整、準(zhǔn)確。另外，對(duì)于系統(tǒng)初始設(shè)置時(shí)已經(jīng)設(shè)置為輔助核算的會(huì)計(jì)科目，在填制憑證時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出相應(yīng)的窗口，要求根據(jù)科目屬性錄入相應(yīng)的輔助信息；對(duì)于設(shè)置為外幣核算的會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)會(huì)要求輸入外幣金額和匯率；對(duì)于設(shè)置為數(shù)量核算的會(huì)計(jì)科目，系統(tǒng)會(huì)要求輸入該會(huì)計(jì)科目發(fā)生的數(shù)量和交易的單價(jià)。（2）憑證錄入的輸入校驗(yàn)在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的合法性進(jìn)行校驗(yàn)。校驗(yàn)的內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)科

10、目是否存在，即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目；會(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目；會(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類別限制條件；發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求；憑證必填內(nèi)容是否填寫完整；手工填制憑證號(hào)的情況下還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-2】更換操作員，打開總賬模塊以李曉明身份重新登錄系統(tǒng)打開總賬模塊登錄日期：2014年1月31日操作步驟：（1）單擊菜單“系統(tǒng)”-“重新登錄”，出現(xiàn)系統(tǒng)登錄窗口。（2）選擇操作員“李曉明”，輸入口令“1”，單擊“確定”按鈕，重

11、新打開主窗口，單擊左邊的“總賬管理”，第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-3】普通業(yè)務(wù)1月1日，計(jì)提本月短期借款利息1000元。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 1000 貸：應(yīng)付利息 1000操作步驟：分別單擊菜單“總賬”-“填制憑證”，或單擊總賬管理流程圖中的“填制憑證”，出現(xiàn)記賬憑證錄入窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容分別錄入信息。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-4】銀行業(yè)務(wù)1月1日，提取備用金1000元。 借：現(xiàn)金

12、1000 貸：銀行存款 1000操作步驟：分別單擊菜單“總賬”-“填制憑證”，或單擊總賬管理流程圖中的“填制憑證”，出現(xiàn)記賬憑證錄入窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫憑證及輔助項(xiàng)信息。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-5】客戶往來業(yè)務(wù)1月4日，收到華態(tài)科技公司購(gòu)貨款100000元，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)碼112，款項(xiàng)已存入銀行。 借：銀行存款 100 000 貸：應(yīng)收賬款 100 000操作步驟：分別單擊菜單“總賬”-“填制憑證”，或單擊總賬管理流程圖中的“填制憑證”，出現(xiàn)記賬憑證錄入窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫憑證及輔助

13、項(xiàng)信息：憑證字號(hào)：收日期：2014/1/4摘要：收到貨款借方科目代碼：1002付款方式：轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)號(hào)：112借方金額：100000貸方科目代碼：1122貸方金額：100000單位：華態(tài)科技公司第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-3】普通業(yè)務(wù)1月1日，計(jì)提本月短期借款利息1000元。 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 1000 貸：應(yīng)付利息 1000操作步驟：分別單擊菜單“總賬”-“填制憑證”，或單擊總賬管理流程圖中的“填制憑證”，出現(xiàn)記賬憑證錄入窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容分別錄入信息。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理

14、模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-6】個(gè)人往來業(yè)務(wù)1月6日，管理部陳田出差預(yù)借差旅費(fèi)6000元，以現(xiàn)金支付。 借：其他應(yīng)收款 6000 貸：現(xiàn)金 6000操作步驟：分別單擊菜單“總賬”-“填制憑證”，或單擊總賬管理流程圖中的“填制憑證”，出現(xiàn)記賬憑證錄入窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫憑證及輔助項(xiàng)信息：憑證字號(hào)：付日期：2014/1/6摘要：借差旅費(fèi)借方科目代碼：1221職員：陳田借方金額：6000貸方科目代碼：1001貸方金額：6000單擊“確定”按鈕，保存退出。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第

15、三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-7】數(shù)量核算業(yè)務(wù)1月8日，生產(chǎn)部門領(lǐng)用A材料50KG，單價(jià)20元，用于生產(chǎn)產(chǎn)品。借：生產(chǎn)成本-直接材料 1000 貸：原材料A材料 1000操作步驟：分別單擊菜單“總賬”-“填制憑證”，或單擊總賬管理流程圖中的“填制憑證”，出現(xiàn)記賬憑證錄入窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫憑證及輔助項(xiàng)信息：憑證字號(hào)：轉(zhuǎn)日期：2014/1/8摘要：生產(chǎn)領(lǐng)用借方科目代碼：5001-01借方金額：1000貸方科目代碼：1403-01數(shù)量：50單價(jià)：20系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算合計(jì)金額單擊“確定”按鈕，保存退出。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能

16、點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-8】外幣業(yè)務(wù)1月12日，收到恒大生物公司轉(zhuǎn)賬支票2000美元，支票號(hào)330，系支付上月貨款，匯率6.5，折合人民幣13000元。 借：銀行存款 13000 貸：應(yīng)收賬款 13000操作步驟：?jiǎn)螕舨藛巍翱傎~”-“填制憑證”，或單擊總賬管理流程圖中的“填制憑證”，出現(xiàn)記賬憑證錄入窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫憑證及輔助項(xiàng)信息：憑證字號(hào)：收日期：2014/1/12摘要：收到貨款借方科目代碼：1002付款方式：轉(zhuǎn)賬支票票據(jù)號(hào)：330幣種：美元匯率：6.5原幣金額：2000系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算本幣金額，不支持反算。貸方科目代碼：1122單位：恒大生物公

17、司貸方金額：13000單擊“確定”按鈕，保存退出。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-9】部門業(yè)務(wù)1月18日，管理部門用現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)3000元。 借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 3000 貸：現(xiàn)金 3000操作步驟：?jiǎn)螕舨藛巍翱傎~”-“填制憑證”，或單擊總賬管理流程圖中的“填制憑證”，出現(xiàn)記賬憑證錄入窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫憑證及輔助項(xiàng)信息：憑證字號(hào)：付日期：2014/1/18摘要：支付招待費(fèi)借方科目代碼：6602-03部門：管理部借方金額：3000貸方科目代碼：1001貸方金額：3000單擊“確定”

18、按鈕，保存退出。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-10】供應(yīng)商往來業(yè)務(wù)1月20日，從供應(yīng)商創(chuàng)通電氣公司采購(gòu)A材料100KG，無稅單價(jià)30元，增值稅稅率17%，已入庫(kù)，貨款未付，請(qǐng)?zhí)钪朴涃~憑證。 借：原材料-A材料 3000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 510 貸：應(yīng)付賬款 3510操作步驟：分別單擊菜單“總賬”-“填制憑證”，或單擊總賬管理流程圖中的“填制憑證”，出現(xiàn)記賬憑證錄入窗口，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容填寫憑證及輔助項(xiàng)信息：憑證字號(hào)：轉(zhuǎn)日期：2014/1/20摘要：采購(gòu)原材料借方科目代碼：140

19、3-01單擊借方金額欄后在彈出窗口中錄入數(shù)量“100”、單價(jià)“30”。借方科目代碼：2221-01-01借方金額：510貸方科目代碼：2202單位：創(chuàng)通電氣公司貸方金額：3510單擊“確定”按鈕，保存退出。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （知識(shí)點(diǎn)）（知識(shí)點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用二、賬務(wù)處理模塊日常處理（一）憑證管理2憑證修改（1）憑證修改的內(nèi)容（2）憑證修改的操作控制修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證。修改已審核而未記賬的憑證。修改已經(jīng)記賬的憑證。修改他人填制的憑證。3憑證審核（1）憑證審核功能審核憑證是指審核人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，對(duì)于完成制單的記

20、賬憑證的正確性、合規(guī)合法性等進(jìn)行檢查核對(duì)，審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實(shí)、完整等。（2）憑證審核的操作控制審核人員和制單人員不能是同一人；審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進(jìn)行；已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后才能進(jìn)行；審核未通過的憑證必須進(jìn)行修改，并通過審核后方可被記賬。（3）出納簽字與主管簽字為了保證憑證的準(zhǔn)確性，系統(tǒng)提供出納簽字和主管簽字功能，在參數(shù)設(shè)置時(shí)可以激活這兩項(xiàng)功能成為必須環(huán)節(jié)。出納簽字是指當(dāng)憑證中含有庫(kù)存現(xiàn)金科目或銀行存款科目時(shí)，必須經(jīng)由出納簽字；主管簽字是指所有憑證必須經(jīng)

21、由主管簽字。出納簽字和審核簽字、主管簽字沒有先后順序。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-11】審核憑證請(qǐng)對(duì)所有憑證進(jìn)行審核，審核人：楊菁。操作步驟：（1）更換操作員。單擊菜單“系統(tǒng)”-“重新登錄”，出現(xiàn)系統(tǒng)登錄窗口，選擇操作員“楊菁”，輸入口令“2”，單擊“確定”按鈕，重新打開主窗口。（2）單擊菜單“總賬”-“憑證復(fù)核”，打開憑證列表窗口。（3）選中第一張憑證，單擊工具欄上的“憑證復(fù)核”，提示“您確定要復(fù)核本張憑證嗎？”，選擇“是”。也可以雙擊憑證，打開憑證單據(jù)窗口，再單擊“復(fù)核”。以此類推，

22、完成所有憑證的復(fù)核。已復(fù)核的憑證如果沒有記賬，可以通過工具欄上的“取消復(fù)核”功能取消。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-12】出納簽字請(qǐng)對(duì)出納憑證進(jìn)行出納簽字，簽字人：黃映龍。操作步驟：（1）更換操作員。單擊菜單“系統(tǒng)”-“重新登錄”，出現(xiàn)系統(tǒng)登錄窗口，選擇操作員“黃映龍”，輸入口令“3”，單擊“確定”按鈕，重新打開主窗口。（2）單擊菜單“總賬”-“出納簽字”，打開憑證列表窗口，列表中只顯示含有現(xiàn)金或銀行屬性科目的憑證。（3）選中第一張憑證，單擊工具欄上的“出納簽字”，提示“您確定要對(duì)本張憑證

23、進(jìn)行出納簽字嗎？”，選擇“是”。也可以雙擊憑證，打開憑證單據(jù)窗口，再單擊“出納簽字”。以此類推，完成所有憑證的出納簽字。已簽字的憑證如果沒有記賬，可以通過工具欄上的“取消簽字”功能取消。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （知識(shí)點(diǎn)）（知識(shí)點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用二、賬務(wù)處理模塊日常處理（一）憑證管理4.憑證記賬（1）記賬功能在會(huì)計(jì)軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)軟件預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性校驗(yàn)、科目匯總、登記賬簿等操作。（2）記賬的操作控制期初余額不平衡，不能記賬；上月未結(jié)賬，本月不能記賬；未審核的憑證不

24、能記賬；一個(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬；記賬過程中，不要人為終止記賬。5.憑證查詢?cè)跁?huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。在“憑證列表”窗口，即可查詢已填制的憑證。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （技能點(diǎn)）（技能點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用技能點(diǎn)：【實(shí)例3-3-13】憑證記賬請(qǐng)對(duì)所有憑證完成記賬工作，記賬人：系統(tǒng)主管。操作步驟：（1）更換操作員。單擊菜單“系統(tǒng)”-“重新登錄”，出現(xiàn)系統(tǒng)登錄窗口，選擇操作員“系統(tǒng)主管”，沒有口令，單擊“確定”按鈕，重新打開主窗口；（2）單擊菜單“總賬”

25、-“記賬”，打開憑證列表窗口。（3）選中第一張憑證，單擊工具欄上的“記賬”，提示“您確定要記賬本張憑證嗎？”，選擇“是”。也可以雙擊憑證，打開憑證單據(jù)窗口，再單擊“記賬”。以此類推，完成所有憑證的記賬。已記賬的憑證如果沒有結(jié)賬，可以通過工具欄上的“取消記賬”功能取消。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （知識(shí)點(diǎn)）（知識(shí)點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用二、賬務(wù)處理模塊日常處理（二）出納管理出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的管理。出納管理的主要工作包括：現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)表的管理，支票管理，進(jìn)行銀行對(duì)賬并輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記

26、賬及資金日?qǐng)?bào)表的管理2.支票管理支票管理功能主要包括支票的購(gòu)置、領(lǐng)用和報(bào)銷。3.銀行對(duì)賬（1）銀行對(duì)賬初始數(shù)據(jù)錄入（2）銀行對(duì)賬單錄入（3）對(duì)賬（4）余額調(diào)節(jié)表的編制第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （知識(shí)點(diǎn)）（知識(shí)點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用二、賬務(wù)處理模塊日常處理（三）賬簿查詢1.科目賬查詢（1）總賬查詢（2）明細(xì)賬查詢（3）余額表（4）多欄賬（5）日記賬2.輔助賬查詢輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、部門核算、項(xiàng)目核算的輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢。在會(huì)計(jì)科目設(shè)置時(shí)，如果某一會(huì)計(jì)科目設(shè)置多個(gè)輔助核算，則在輸出時(shí)會(huì)提供多種輔助賬簿信息。第三節(jié)第三節(jié) 賬賬務(wù)處理模塊的務(wù)處理模塊的應(yīng)用應(yīng)用 （知識(shí)點(diǎn)）（知識(shí)點(diǎn)）第三第三章章 會(huì)計(jì)軟件的會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用應(yīng)用三、賬務(wù)處理模塊期末處理三、賬務(wù)處理模塊期末處理賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)人員在每個(gè)會(huì)計(jì)期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，包括會(huì)計(jì)期末轉(zhuǎn)賬