中美銀行實(shí)證對(duì)比分析

1、本文為網(wǎng)絡(luò)收集精選范文、公文、論文、和其他應(yīng)用文檔，如需本文，請(qǐng)下載中美銀行實(shí)證對(duì)比分析本文從網(wǎng)絡(luò)收集而來，上傳到平臺(tái)為了幫到更多的人，如果您需要使用本文檔， 請(qǐng)點(diǎn)擊下載按鈕下載本文檔（有償下載），另外祝您生活愉快，工作順利，萬事 如意！一、中美銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證對(duì)比分析根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同的類型。巴塞爾協(xié)議結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營的具體特征，按照誘發(fā) 風(fēng)險(xiǎn)的原因，將其分為八種風(fēng)險(xiǎn)分別是信用風(fēng)險(xiǎn)、操 作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng) 險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、一級(jí)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。從重要性程度來看， 主要討論前四種風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)截取交通銀行和美國銀行 20162016年不良貸 款率的變化情況，分析中

2、美兩國上市銀行對(duì)于信用風(fēng) 險(xiǎn)的控制情況。由圖1中可以看出，交通銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理能 力強(qiáng)于美國銀行，從20162016年，交通銀行的不良 貸款率始終控制在2%以下，側(cè)面反映了銀行上市后 經(jīng)營更加謹(jǐn)慎，制定相應(yīng)的對(duì)策來堅(jiān)守風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。 而美國銀行雖然不良貸款率始終高于交通銀行，但不 良貸款率呈逐步遞減狀態(tài)，且在20162016、 20162016兩個(gè)跨度間降幅顯著，說明金融危機(jī)之后，美國銀行通過加強(qiáng)內(nèi)部控制來增強(qiáng)其抵御風(fēng)險(xiǎn)的 能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)選取交通銀行和美國銀行 20162016年相關(guān)的 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并計(jì)算其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。由圖2可以看出，國際上對(duì)于上市銀行的流動(dòng)性 比率一般要求大于25%,交通銀行對(duì)于

3、流動(dòng)性比例的 控制遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于國際的要求，并呈逐年上升趨勢(shì)。近兩 年趨勢(shì)放緩也說明交通銀行并不一味追求流動(dòng)性比率 的高低，而是尋求最佳安全與盈利的黃金點(diǎn)。由圖3可以看出，交通銀行的存貸比大致維持在 一個(gè)較為穩(wěn)定的水平，而美國銀行的存貸比則呈逐年 上漲趨勢(shì)，且從整體趨勢(shì)來看，美國銀行的存貸比顯 著高于交通銀行，從而反映美國銀行對(duì)于流動(dòng)性的控 制要好于交通銀行。操作風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)基本指標(biāo)法，銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金等 于其前3年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例，a為 固定值15%。計(jì)算公式如下：KBIA=除去匯率因素的影響，交通銀行所需的操作風(fēng)險(xiǎn) 資本規(guī)模大約為美國銀行的兩倍。不過，基本指標(biāo)采用銀行前三年的收

4、入來衡量，銀行規(guī)模的大小成為制 約因素，美國的銀行規(guī)模整體大于交通銀行，因此在 具備一定的條件后，可以采用更高級(jí)的計(jì)量方法，諸 如使用收入模型分析兩個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下方面：資本不足帶來的風(fēng)險(xiǎn)資本充足率是一個(gè)衡量銀行能否正常運(yùn)營和發(fā)展 重要的資本比率，反映了商業(yè)銀行在存款人和債券人 的資產(chǎn)遭到損失之前，該銀行能否以自有資本承擔(dān)損 失的程度。巴塞爾新協(xié)議中的計(jì)算公式為：銀行資本充足率=/截取交通銀行和美國銀行 20162016年的財(cái)報(bào) 數(shù)據(jù)，分析兩國銀行的資本充足率情況。由圖4可以看出，交通銀行和美國銀行的資本充 足率都達(dá)到了新協(xié)議要求的 8%以上，且相對(duì)來說都

5、處于較高的水平。尤其對(duì)于美國銀行，資本充足率水 平顯著高于交通銀行，加之我國銀行在計(jì)算資本充足 率時(shí)并不包括操作風(fēng)險(xiǎn)，側(cè)面反映我國銀行的資本充 足率水平同西方先進(jìn)銀行存在一定差距，有待加強(qiáng)。利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中重要的風(fēng)險(xiǎn)，首先，利率 一直處于不可預(yù)見的變化中；其次，利率的小幅調(diào)整 對(duì)于銀行的存貸款影響都比較大。匯率風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)是指匯率變動(dòng)可能給銀行的當(dāng) 期收益或價(jià)值帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)，它是由匯率波動(dòng)的時(shí) 間差地區(qū)差及銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)幣種和期限結(jié)構(gòu)不匹配 等原因造成的匯率風(fēng)險(xiǎn)源于包括固定匯率和浮動(dòng)匯率 的兩大國際貨幣制度固定匯率風(fēng)險(xiǎn)較浮動(dòng)匯率風(fēng)險(xiǎn)要 小得多，浮動(dòng)匯率波動(dòng)頻繁且波動(dòng)幅度大

6、，所產(chǎn)生的 匯率風(fēng)險(xiǎn)也難以度量，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi) 容之一。我們將以匯率風(fēng)險(xiǎn)為例進(jìn)行實(shí)證分析結(jié)論及 建議二、結(jié)論與建議本文主要分析上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，綜合上 述四種風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證分析，在信用風(fēng)險(xiǎn)方面，交通銀行 的控制要優(yōu)于美國銀行，不良貸款率始終處于一個(gè)較 優(yōu)的水平。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面，美國銀行的存貸比顯 著高于交通銀行且還有逐年優(yōu)化的趨勢(shì)。對(duì)于市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)，兩國銀行均采用了 VaR的在險(xiǎn)價(jià)值分析。在操作 風(fēng)險(xiǎn)方面，美國銀行的內(nèi)控要優(yōu)我國于交通銀行。 對(duì)于外部監(jiān)管結(jié)合我國上市銀行并非商業(yè)銀行主體的具體國 情，在借鑒傘形監(jiān)管模式的優(yōu)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，首先，架 構(gòu)以銀監(jiān)會(huì)擔(dān)當(dāng)主體的主監(jiān)管模式，同時(shí)建

7、立和加強(qiáng) 監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的信息交流機(jī)制；其次，要改革完善相 關(guān)的法律法規(guī)，統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，解決上市銀行會(huì)計(jì)信 息披露指標(biāo)不統(tǒng)一的困境。必要時(shí)引入相關(guān)的事后懲 戒制度，對(duì)于嚴(yán)重危害市場(chǎng)的行為追究刑事責(zé)任。更 重要的是引入多方約束機(jī)制，強(qiáng)化客戶以及社會(huì)中介 機(jī)構(gòu)對(duì)于上市銀行的監(jiān)督。對(duì)于內(nèi)部控制首先，完善法人治理結(jié)構(gòu)，簡(jiǎn)化行政管理機(jī)構(gòu)， 縮短管理半徑，提高行政效率；其次，完善權(quán)力制約 機(jī)制，提高內(nèi)部等級(jí)管理水平，完善分別授權(quán)和集體 議事的制度。同時(shí)強(qiáng)化稽核監(jiān)督作用，推行內(nèi)部稽核 特派員制度。具體而言，又可從市場(chǎng)、信用、流動(dòng)性、 操作等四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面加強(qiáng)內(nèi)部控制。操作風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)事前預(yù)防和事中控制，建立良

8、好 的管理機(jī)制，靈活運(yùn)用嚴(yán)格系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和積 極主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，更為及時(shí)有效地處理操作風(fēng) 險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)施一致性管理和集中管理，結(jié)合現(xiàn) 代化的量化時(shí)段處理風(fēng)險(xiǎn)模型的開發(fā)和應(yīng)用，交叉運(yùn) 用多種限額，確?？刂屏Χ群蜏?zhǔn)確性。同時(shí)借鑒美國 銀行的資本充足率審核方式，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入其衡量 范圍，進(jìn)一步提高銀行資本充足率。信用風(fēng)險(xiǎn)：在強(qiáng)化審慎的信貸審核系統(tǒng)同時(shí)，有 效放權(quán)給相關(guān)的部門管理人員，培養(yǎng)人員的高素質(zhì)以 及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，在維持不良貸款率低于2%的水平下的同時(shí)，進(jìn)一步提高放貸效率和審核力度，將資金 及時(shí)有效過渡到社會(huì)的光明產(chǎn)業(yè)中去。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：借鑒美國對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理模 式。在保證銀行流動(dòng)性資產(chǎn)能應(yīng)付客戶需求的同時(shí)， 更為準(zhǔn)確和積極地投放資金到相關(guān)領(lǐng)域，防止貸款的 期限錯(cuò)配，使流動(dòng)性比率控制在一個(gè)更為穩(wěn)定適宜的 水準(zhǔn)。銀行存在的各種風(fēng)險(xiǎn)之間并非互相孤立，銀行應(yīng) 當(dāng)設(shè)立組合管理的目標(biāo)和限定風(fēng)險(xiǎn)的范圍以確定風(fēng)險(xiǎn) 得到充分發(fā)散，加