公司應(yīng)收帳款管理制度

1、XX創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度一.總則第一條 本制度內(nèi)的應(yīng)收帳款是指公司在正常的經(jīng)營活動中，公司 的工程經(jīng)過雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶方應(yīng)該付 款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項。第二條 根據(jù)合同規(guī)定，客戶應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實際付款形 成的預(yù)收工程款，也納入本制度管理。第三條 應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度第四條應(yīng)收帳款管理的基本目標(biāo)是支持公司營銷活動，降低公司應(yīng)收帳款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng) 濟效益二,應(yīng)收帳款管理的職責(zé)第一條 公司的應(yīng)收帳款管理分別由總經(jīng)理、財務(wù)部、經(jīng)營部、項目部負責(zé)，各部門各司其職，分別對應(yīng)收帳款管理活動中 不同的職能負責(zé)。第二條總經(jīng)理的職責(zé)

2、1、 總經(jīng)理對公司應(yīng)收帳款管理付全部責(zé)任。2、 總經(jīng)理負責(zé)審批客戶的信用等級和信用額度。3、 負責(zé)審批具體客戶的收帳方針和策略。4、 負責(zé)確定在應(yīng)收帳款管理活動中相關(guān)部門、員工的責(zé)任。第三條財務(wù)部的職責(zé)1、 財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收帳款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收帳款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收帳款。預(yù)收帳款 發(fā)生后，及時組織收款并進行會計核算。2、 財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收帳款對帳工作，應(yīng)該根據(jù)實際情況定期或不定期和客戶財務(wù)部核對往來款項，并取得客戶對往來 XX發(fā)生額、余額的書面認(rèn)可。3、 對帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一 般應(yīng)該不少于半年一次。4、 財務(wù)部負責(zé)具體收款手續(xù)的辦理，在項目部

3、、經(jīng)營部和客戶達成付款一致意見后，財務(wù)部可以派人到客戶方完成 收款工作。特殊情況下，項目部、經(jīng)營部可以代替財務(wù)部 辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳 支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作 結(jié)果必須得到財務(wù)部的認(rèn)可。5、 財務(wù)部要定期對應(yīng)收帳款進行帳齡分析，督促各責(zé)任部門按時回收工程款。6、 財務(wù)部負責(zé)編制應(yīng)收帳款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、項目部進行帳款催收。7、 對經(jīng)過長期催收，確實沒有回收可能性的應(yīng)收帳款，財 務(wù)部負責(zé)組織材料申報核銷。8、 應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠 回收，應(yīng)該及時回收。9、

4、 財務(wù)部負責(zé)公司應(yīng)收帳款的信用管理，負責(zé)公司信用標(biāo) 準(zhǔn)、信用條件的制定，負責(zé)審查客戶的信用條件、經(jīng)營部 的信用調(diào)查報告和給客戶信用額度的最終審定。10、 財務(wù)部要主動和客戶方財務(wù)部門建立聯(lián)系，必要時協(xié)助 收款。第四條經(jīng)營部的職責(zé)1、 負責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收帳款回收過程中出現(xiàn)的矛 盾，對帳款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。2、 在項目生產(chǎn)期間，項目部是主要的收款責(zé)任人，經(jīng)營部 負責(zé)協(xié)助。項目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下， 工程尾款的回收由經(jīng)營部負責(zé)。如果有工程質(zhì)量糾紛等情 況下，由項目部負責(zé)解決糾紛，經(jīng)營部協(xié)助，糾紛解決后 經(jīng)營部負責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。3、 經(jīng)營部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客

5、戶工程款付款程 序、不同部門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負責(zé)人， 聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關(guān)部門對口開展工作，保 證工程款的按時回收。4、 經(jīng)營部負責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，開展信用調(diào)查， 提交信用調(diào)查報告，經(jīng)審定后通知客戶。第五條項目部職責(zé)1、 項目部負責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，按時把經(jīng)過甲 方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書移交財務(wù)部，財 務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收帳款。2、 項目部在施工期間每月負責(zé)按照公司規(guī)定的進度款比 例按進度向甲方催收進度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理 確定。3、 項目結(jié)束后，項目部負責(zé)和甲方確認(rèn)全部的工程量和全 部的工程收入，確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移

6、交財務(wù)部、經(jīng)營部。 工程款催收的責(zé)任也同時移交經(jīng)營部。4、 項目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛，有 項目部負責(zé)處理，處理結(jié)果要及時通報財務(wù)部、經(jīng)營部。5、 項目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等 增加公司收入的事件，項目部要及時把相關(guān)的協(xié)議、書面 確認(rèn)資料移交財務(wù)部以便確認(rèn)收入。三.應(yīng)收帳款的核算第一條項目部申報工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司確認(rèn)后，項目部負責(zé) 人要直接將工程量結(jié)算書及時傳遞回財務(wù)部進行帳務(wù)處 理。第二條財務(wù)部會計在收到工程量結(jié)算書后，要及時進行帳務(wù)處 理，不得拖延到月底集中處理。第三條為了便于對項目部的考核，工程結(jié)算收入要按項目部設(shè)置 二級科目，實行分項目部核算。

7、第四條應(yīng)收帳款要按客戶核算，一個客戶和公司有兩個或兩個以上的項目，為便于核對往來帳，必要時按客戶、項目分開 核算應(yīng)收帳款。第五條當(dāng)收到工程量結(jié)算書時，財務(wù)部按以下分錄進行帳務(wù)處 理，確認(rèn)應(yīng)收帳款：借：應(yīng)收帳款一客戶一項目部貸：工程結(jié)算收入一項目部第六條當(dāng)實際收到工程款時，按實際收到的款項按以下分錄處理 帳務(wù)借：銀行存款XX名貸：應(yīng)收帳款一客戶一項目部第七條當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時，要及時 把款項從應(yīng)收帳款XX中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)XXo第八條預(yù)收帳款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議 開始履行前，預(yù)付給公司的工程款。當(dāng)公司預(yù)收帳款數(shù)額 比較小時，可以直接在應(yīng)收帳款XX核算，收

8、到款項時記 XX的貸方，收入確認(rèn)時記借方。第九條當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時，要把款項以協(xié)議規(guī) 定的抵債額度從應(yīng)收帳款XX中轉(zhuǎn)出，按物資評估的價值 記入資產(chǎn)XX,發(fā)生的損失記入當(dāng)期費用。!1!第一條公司的應(yīng)收帳款管理實行以客戶信用額度為中心的管理方法。第二條客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收帳款管理政策的規(guī)定，對 客戶最高賒欠的額度。第三條應(yīng)收帳款管理政策是指公司對應(yīng)收賬款管理與控制而確 立的基本原則與行為規(guī)X。第四條公司應(yīng)收帳款管理政策由財務(wù)部負責(zé)，經(jīng)營部參與制定， 總經(jīng)理審核、執(zhí)行董事審批通過下發(fā)執(zhí)行。第五條應(yīng)收帳款管理政策包括的主要內(nèi)容：1、 信用標(biāo)準(zhǔn):是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最

9、低 條件，以預(yù)期的壞帳損失率表示。2、 信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時所要承擔(dān)的 其他條件。3、應(yīng)收帳款收帳政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒 付賬款時企業(yè)所采取的收賬策略與措施。企業(yè)在組織催收 時，也必須權(quán)衡催賬費用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題 第六條經(jīng)營部負責(zé)對客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表 第七條財務(wù)部負責(zé)審核，提出客戶的信用評級，根據(jù)工程量大小, 確定客戶的信用額度，上報總經(jīng)理審批確定客戶的信用等 級和信用額度。經(jīng)營部負責(zé)通知客戶的信用等級和信用額 度。第八條客戶信用等級和信用額度實行動態(tài)管理，一般一年進行一 次，特殊情況下根據(jù)實際情況隨時調(diào)整。第九條財務(wù)部負責(zé)監(jiān)控公

10、司應(yīng)收帳款信用管理的執(zhí)行，項目部負 責(zé)具體的實施。項目部在生產(chǎn)過程中，要嚴(yán)格控制信用額 度，不得超額生產(chǎn)。第十條項目部、經(jīng)營部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀 況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析 預(yù)測客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險。五.應(yīng)收帳款分類第一條公司應(yīng)收帳款實行分類管理，分類以帳齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并 結(jié)合客戶經(jīng)營情況和還款意愿。第二條應(yīng)收帳款分為正常應(yīng)收帳款、逾期應(yīng)收帳款、呆滯應(yīng)收帳 款和呆帳，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1、 正常應(yīng)收帳款：帳齡在信用期內(nèi)或超過信用期不足20 天。2、 逾期應(yīng)收帳款：帳齡超過信用期20天且在9。天內(nèi)。3、 呆滯應(yīng)收帳款：帳齡超過信用期90天且在36

11、。天內(nèi)。4、 呆帳：帳齡超過信用期36。天以上。第三條發(fā)生了以下情況，應(yīng)收帳款可以直接劃入呆帳。1、 債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進入破產(chǎn)程序。2、 債務(wù)人明示拒絕還款。3、 債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營狀況急劇惡化，從較長時期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。4、 債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。5、 其他在公司年度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定的情況。第四條財務(wù)部負責(zé)應(yīng)收帳款的分類，每月在進行帳齡分析的同時 進行應(yīng)收帳款的分類。第五條經(jīng)營部、項目部負責(zé)收集客戶的經(jīng)營信息并及時通知財務(wù) 部進行分類調(diào)整。第六條公司要對逾期類應(yīng)收帳款和呆滯給予特別關(guān)注，要采取各 種方式努力清收。第七條公司要對呆帳應(yīng)收帳款指定專

12、人負責(zé)采取必要的手段清 收，年末要從公司的整體績效考核利潤指標(biāo)中全額扣除呆 帳應(yīng)收帳款，以后實際收回時計入當(dāng)年績效考核利潤指標(biāo) 里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收帳款管理政策規(guī)定。六.應(yīng)收帳款的催收第一條財務(wù)部每月要對應(yīng)收帳款進行帳齡分析，根據(jù)帳齡和應(yīng)收 帳款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收帳款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交 經(jīng)營部經(jīng)理和項目部經(jīng)理負責(zé)催收。第二條財務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收帳款評審 會，評價各客戶應(yīng)收帳款收回的可能性，確定具體客戶的 收帳方針。第三條基本的營收帳款收帳政策根據(jù)應(yīng)收帳款回收可能性確定， 可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握：1、 回收可能性在9。%以上，一般不要打擾客戶，等待客 戶主動付款。2

13、、 回收可能性在70 % 90 %之間,可以措辭委婉地催收,盡量取得客戶方對催收應(yīng)收帳款的理解。3、 回收可能性在50% 70%之間，應(yīng)頻繁地信件催款、催詢及人員上門催收4、 回收可能性在50%以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時提請有關(guān)部門仲裁或提請訴訟。第四條負責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工要根據(jù)公司確定的收帳方針對 不同的客戶采取不同的手段，無論是否能夠收回款項，每 次必須取得對方承諾還款的書面記錄，交財務(wù)部存檔。第五條負責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工每次催款要填寫收款情況報告 表，第六條應(yīng)該由項目部收回的應(yīng)收帳款而項目部實際沒有收回，以 后經(jīng)營部收回，相應(yīng)部分的績效考評獎勵由經(jīng)營部領(lǐng)取。第七條催收應(yīng)收帳款發(fā)生的費用要

14、列入部門費用管理，一般要包 括差旅費、必要的招待費、人員工資和訴訟費。年初計劃 階段，經(jīng)營部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收帳款催收計劃，制定相應(yīng)的 費用計劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。第八條當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時，財務(wù)部要及時組織 相關(guān)人員對抵債物資進行評估，如果有損失及時確認(rèn)。抵 債物資收回后，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，則交相關(guān)部門使 用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。第九條發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分經(jīng)營部和項目部的收款責(zé)任，按各自應(yīng)該收款的額度 分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年 度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定。七.應(yīng)收帳款的損失確認(rèn)第一條符合下列條件的應(yīng)收帳款可以確認(rèn)損失：1、

15、 債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷，其剩余財產(chǎn)確實不足清償?shù)膽?yīng)收帳款2、 債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財產(chǎn)或遺產(chǎn)確實不足清償?shù)膽?yīng)收帳款3、 債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財產(chǎn)（包括保險賠償?shù)龋┐_實無法清償?shù)膽?yīng)收帳款。4、 債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實無法清償?shù)膽?yīng)收帳款5、 逾期3年以上仍未收回的應(yīng)收帳款6、 公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收帳款核銷條件第二條應(yīng)收帳款的損失確認(rèn)由財務(wù)部負責(zé)申報，經(jīng)營部、項目部 負責(zé)收集材料，經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條應(yīng)收帳款損失確認(rèn)后，財務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的 責(zé)任討論會，分析應(yīng)收帳款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及 給予的處罰。

16、第四條財務(wù)部負責(zé)其他應(yīng)收帳款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù) 局申報應(yīng)收帳款損失。第五條財務(wù)部向稅務(wù)局申報損失最遲不得超過第二年后45日，超過后稅務(wù)局不予核銷，由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，財務(wù)部要按損失的 賠償，具 體計算公式如下：賠償金額=應(yīng)收帳款損失X 33%義賠償比率第六條核銷后的應(yīng)收帳款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分 收回，公司根據(jù)回收額的%給予獎勵。第七條本公司壞帳損失采用直接轉(zhuǎn)銷法，實際發(fā)生壞帳時，確認(rèn) 壞帳損失，計入期間費用，同時注銷該筆應(yīng)收帳款。第一條應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，公司在收到 票據(jù)后，要交專人保管。第二條應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，

17、要和公章印鑒分開存 放，嚴(yán)禁提前背書。第三條應(yīng)收票據(jù)到期后，財務(wù)部要及時到銀行辦理委托收款手 續(xù)，如果因為財務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項下款項無法收 回，財務(wù)部負責(zé)追回該筆款項并承擔(dān)由此引起的利息損 失、追款費用。第四條公司資金不足時，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部可以持承兌匯票 到銀行辦理貼現(xiàn)。第五條應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時要及時從應(yīng)收票據(jù)XX轉(zhuǎn)到應(yīng)收 帳款XX。第六條公司在收到承兌匯票時，要根據(jù)承兌匯票到期日計算貼現(xiàn)費用，業(yè)績考評計算回款時要扣除貼現(xiàn)費用。附表1業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表客戶名稱編號地 址公司郵 編電話項目部郵 編電話主 要 聯(lián) 系 人公司法人代表朕系方式總經(jīng)理朕系方式公司主要朕系人朕系方式項目

18、經(jīng)理朕系方式其他重要關(guān)系人朕系方式營業(yè)執(zhí)照注冊資金項目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公 司 表 面 現(xiàn) 象客戶經(jīng)營規(guī)X性：較好一般較差2%業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好一般較差1%業(yè)務(wù)員士氣較好一般較差1%客戶面臨的經(jīng)營環(huán)境較好一般較差2%公 司 內(nèi) 部 管 理客戶內(nèi)部管理制度：較好一般較差2%人員變動情況：較好一般較差1%客戶工作的計劃性：較好一般較差2%客戶財務(wù)管理和信用管理：較好一般較差4%設(shè)田 與 市 場客戶設(shè)備先進性：較強一般較差2%客戶的市場前景：擴大保持現(xiàn)狀下降1%客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢擴大保持現(xiàn)狀下降1%客戶經(jīng)營活動市場X圍：全球全國地區(qū)2%市 場 競客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上平均平均以下3%客戶競爭對

19、手情況：少有對手有個別強有力對手眾多對手1%爭 力客戶市場地位：市場領(lǐng)導(dǎo)者市場跟隨者市場挑戰(zhàn) 者2%客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高一般較小1%經(jīng) 營 管 理決策者的實踐經(jīng)驗較強一般較差1%決策者投資方式平穩(wěn)保守激進2%客戶投資項目長期短期即期3%客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格XX專制自由放任4%發(fā) 展 前 景客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退1%國家宏觀政策的支持大力支持不明確限制2%客戶與我方發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退4%此交易產(chǎn)生的利潤：超過平均利潤平均利潤低于平均利潤10%公司滿足客戶工期的要求能滿足有一定困難很困難5%公司滿足客戶質(zhì)量的要求能滿足有一定困難很困難5%本交易對本企業(yè)的影響：重要一般無足輕重8%本交易對

20、本企業(yè)市場戰(zhàn)略的影響：重要一般無足輕重6%客戶提供的債權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)保抵押貨到付款賒銷5%該客戶能否被其他客戶替代：不可替代一般全可以被替代6%客戶對商業(yè)債務(wù)的付款情況：按時有時拖欠經(jīng)常性拖欠5%客戶對銀行貸款償還情況：按時全部償還部分按時償還基 本無法按時償還5%合計得分填表說明：表內(nèi)打分項分四種情況，第一種情況分值在100 80之間，90為中值第二種情況分值在60 80之間，70為中值第三種情況分值在40 60之間，50為中值 第四種情款為不知道，直接打分為60公司內(nèi)部了解客戶的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理等）如也可以利用 此表打分，每人打分后，可以計算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)

21、重將來根據(jù)具體情況定）。 附表2客戶供應(yīng)商咨詢評價函尊敬的XX公司XX先生：我公司與我們的客戶XX公司有業(yè)務(wù)往來，該企業(yè)為證明其良好的信用狀況，推薦我們向貴 公司和您咨詢，如果您能夠提供我們需要的更多信息，我們將不勝感謝。以上調(diào)查得到被調(diào)查企業(yè)的認(rèn)可，請于年 月 示對貴公司和您個人表示感謝。貴公司和您提供的信息將被嚴(yán)格審查和XXo如果貴公司也有類似的要求，我們 將十分樂意提供。1、客戶名稱、地址是否準(zhǔn)確準(zhǔn)確不準(zhǔn)確2、貴公司和該公司業(yè)務(wù)時間多長半年內(nèi)一年內(nèi) 兩年內(nèi)兩年以上3、貴公司目前給該公司的信用額度是 多少一萬元以下 元以上5萬元以下10萬元以下10萬4、貴公司給予的信用期限是多長30天內(nèi)6

22、0天內(nèi) 90天內(nèi)90天以上5、該企業(yè)的付款是否及時絕對及時很少拖欠拖欠經(jīng)常拖欠6、除了業(yè)務(wù)往來關(guān)系，貴公司是否有 其他人員、財務(wù)、管理等方面的關(guān)系沒有關(guān)系有關(guān)系7、在過去9個月內(nèi)，貴公司是否曾經(jīng) 停止向該企業(yè)發(fā)貨或采取措施追收逾 期帳款是否請回答以下問題:日反饋給我公司，對此我公司再次表XX創(chuàng)新港灣公司第一題準(zhǔn)確100分不準(zhǔn)確。分第二題辦年內(nèi)25分一年內(nèi)50分100分權(quán)重10%第三題一萬元以下25分5萬元以下50分權(quán)重 10%兩年內(nèi)75分兩年以上使用說明:年 月日萬元以上100分 權(quán)重20%第四題 30天以內(nèi)25分60天以內(nèi) 50分90天以內(nèi)75分90天以上100分權(quán)重20%第五題絕對及時10

23、0分很少拖欠75分拖欠50分經(jīng)常拖欠25分權(quán)重20%第六題沒有關(guān)系100分有關(guān)系0分權(quán)重10%第七題是。分否 100分權(quán)重10%10萬元以下75分10根據(jù)每一個調(diào)查對象計算客戶的調(diào)查結(jié)果加權(quán)得分，然后把不同調(diào)查對象所計算的 得分求算術(shù)平均數(shù)，所得到的分值參與信用等級評定。附件3公司內(nèi)部客戶交易記錄表截至： 年 月 日XX日期應(yīng)收帳款帳齡分布評價名稱總額信用 期內(nèi)1-3031-6061-9090+得分XX 公司ABCDEFGJ01年5月16491649000001年6月34591810164900001年7月52641805181016490001年8月51601545180518100001年

24、9月52671917154513050001年10月41961816191746300最后得分使用說明：債務(wù)總額是客戶在該月底累計欠款總額，應(yīng)收帳款帳齡是分布是祟計欠款總額的帳齡分布每個客戶逸曷近的6個月的交易記錄，計算每個月的得分最后得分是六個月得分的算術(shù)平均數(shù)評分標(biāo)準(zhǔn)：基準(zhǔn)分100應(yīng)收帳款全部在信用期內(nèi)不扣分分逾期天數(shù)在1-30內(nèi)，扣除20XD/B逾期天數(shù)在31 60內(nèi)，扣除20XD/B+40XE/B逾期天數(shù)在 61 -90 內(nèi)，扣除 20 XD/B+40 XE/B+60 XF/B逾期天數(shù)在90天以上，扣除20 X D/B+40 X E/B+60 X F/B+80 XG/B附表4客戶財務(wù)報

25、表評價得分表指標(biāo)上兩年上一年當(dāng)年指標(biāo)值得分權(quán)重加權(quán)得分流動比率（流動資產(chǎn)/流動負債）10%速動比率（流動資產(chǎn)-存貨）/流動 負債25%資產(chǎn)負債率（總負債/總資產(chǎn)）15%主營業(yè)務(wù)利潤率（主營業(yè)務(wù)利潤/ 主營業(yè)務(wù)收入）10%總資產(chǎn)利潤率（凈利潤/總資產(chǎn)）10%經(jīng)營現(xiàn)金流動負債比率（經(jīng)營現(xiàn)金 凈流量/流動負債）30%使用說明：計算客戶三年的指標(biāo)值，然后計算三年指標(biāo)值的加權(quán)平均值，填入指標(biāo)值一欄，權(quán)重分布 上兩年25% 上一年25% 當(dāng)年 50%流動比率得分計算100 X （指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-不允許值）速動比率得分計算100 X （指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-不允許值）不允許值）不允

26、許值）不允許值）不允許值）資產(chǎn)負債率得分計算主營業(yè)務(wù)利潤率得分計算總資產(chǎn)利潤率得分計算經(jīng)營現(xiàn)金流動負債比率得分計算100 X （指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100 X （指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100 X （指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100 X （指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-不允許值和滿意值根據(jù)公司面臨的具體經(jīng)營環(huán)境情況預(yù)先設(shè)定 最高分為100分，超過100分的按100分計算。附表5信用等級評定表業(yè)務(wù)員調(diào)查得 分外部咨詢得分內(nèi)部交易記錄 得分財務(wù)報表分析 得分信用 等級預(yù)計 工程 總額信用 額度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%20%40%得分得分得分得分總得分

27、使用說明：公司信用等級分類： 信用等級A 得分 信用等級B 得分 信用等級c 得分 信用等級D 得分AB90分以上 70分一90分 60分一70分 60分以下CD新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分 沒有財務(wù)報表的取60分信用額度計算表ABCD500萬元以下500-1000萬元1000萬元以 上使用說明：根據(jù)信用等級和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度附表6客戶信用限度核定審批表客戶編號客戶名稱地 址負責(zé)人原信用額度新申請信用額度信用額度審核或?qū)徟庖姾炚录叭?期業(yè)務(wù)員經(jīng)營部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級評定和信用額

28、度計算后， 經(jīng)過會議討論，決定授予客戶信用額度，會后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才 可以正式給予客戶信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財務(wù)部、經(jīng)營部各一份存檔。附表7信用審核書（核準(zhǔn)）尊敬的XX公司XX小姐/先生：我們很榮幸地通知您，貴公司X年X月X日的信用申請，我們巳經(jīng)審核。我們批準(zhǔn)給 予貴公司的信用總額度為XXX元人民幣（以前給予的信用額度自動取消），可循環(huán)使用， 信用期限為工程量確認(rèn)后的天。如有任何問題，歡迎隨時打與我公司財務(wù)部聯(lián)系，:XXXXXXX,傳直：XXXXXXXEmaU： XXXXXXXXXXX.直誠希望與貴公司保持長期的合作關(guān)系。XXX財務(wù)總監(jiān) XX公司財務(wù)部

29、信用審核書（未核準(zhǔn)）尊敬的XX公司XX小姐/先生：貴公司X年X月X日的信用申請，我們巳經(jīng)審核。但是，我們非常遺憾和抱歉，我們 暫時無法給予貴公司新的信用額度。我們建議我們的業(yè)務(wù)部門與貴公司從事現(xiàn)款業(yè)務(wù)，待幾 筆業(yè)務(wù)后再重新審核貴公司申請的額度。如有任何問題，歡迎隨時打與我公司財務(wù)部朕系，:XXXXXXX,傳直：XXXXXXXEmail： XXXXXXXXXXX.直誠希望與貴公司保持長期的合作關(guān)系。XXX財務(wù)總監(jiān) XX公司財務(wù)部附表8收款情況報告表顧客名稱信用等級每月業(yè)務(wù) 往來金額每年業(yè)務(wù) 往來金額收款情況收款不順利的原因1、收款金額預(yù)定收款金額元實際收款金額元差額元1、對方資金周轉(zhuǎn)不靈2、對方惡意拖欠3、對方未收到帳單4、對方未收到對方項目部工程量結(jié)算書2、延遲付款日數(shù) 約定付款日期 實際收款日期 遲延日數(shù)天5、對方的甲方拖欠資