公司資金付款流程及計劃管理規(guī)定

1、公司資金付款流程及計劃管理規(guī)定TTA standardization office TTA 5AB- TTAK 08- TTA 2C山東九九有限資金付款流程及計劃管理制度隨著生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴大.資金付款內(nèi)容日趨復(fù)雜，付款金額急劇增加，這無形中加大公司資金管理和運作的難度。同時由于資金付款涉及面廣，不僅 面向 公司內(nèi)部各個用款部門，而且還與眾多的供應(yīng)商和客戶打交道，各方面處 理不好， 很容易引起誤解，甚至?xí)绊懝拘蜗蟆馁Y產(chǎn)安全和服務(wù)好各相關(guān) 部門及客戶和 供應(yīng)商兩方面考慮，現(xiàn)根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效 率的原則，對付款 流程及計劃管理作如下規(guī)定：1人員組織安排：財務(wù)總監(jiān)從公司宏觀角

2、度負責(zé)公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負責(zé)計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準事項。資金處負責(zé)資金的具體計劃安排.具體落實公司資金管理政策.同時負責(zé)對各用 款部門資金計劃員的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。會計處負責(zé)具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向資金處提供編制計劃所需的帳戶資金余額及供應(yīng)商和客戶欠款情況。各資金用款部門應(yīng)配備專職或兼職的資金計劃員，資金計劃員名單應(yīng)到資 金處 備案，資金計劃員接受資金處業(yè)務(wù)方面指導(dǎo)，并及時向自己主管領(lǐng)導(dǎo)匯 報部門 資金落實情況，同時負責(zé)客戶協(xié)調(diào)溝通工作。2審批內(nèi)容和審批權(quán)限資金計劃的審批資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。年度計劃、度機化和月度計劃

3、是方向目標(biāo)性計劃，但周計劃必須是嚴密可執(zhí)行的計劃。各種計劃必須由各分管副總、 財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理書面審批根據(jù)需要總經(jīng) 理、分管副總可以書面委托其他處長以上人員代理審批審批責(zé)任由授權(quán)人承擔(dān)。資金處和相關(guān)用款部門才能依據(jù)批準的計劃嚴格落實。付款審批單計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交 的付款審批單?總經(jīng)理和各分管副總不在具體審批單上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門處長級負責(zé)人必須在付款審批單上簽字。財務(wù)總監(jiān)和資金處長須在具體付款審批單上簽字特殊情況財務(wù)總監(jiān)審批 簽字后無資金處長簽字或者有資金處長簽字審批無財務(wù)總監(jiān)及其書面委托 人簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理. 事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須

4、補辦有關(guān) 手續(xù)?？傊犊顚徟鷨伪仨氂刹块T處長級別的負責(zé)人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù) 總監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和資金處長或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才 能依據(jù)批準手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。計劃外的付款的審批單筆計劃外付款超過50 萬元以上（包括50 萬元），周累計超過200 萬元 上的（包括 500 萬元）必須由總經(jīng)理、分管副總和財務(wù)總監(jiān)及上述人員書面 授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后會計處出納予以及時辦理。單筆計劃外付款在1 萬一 50 萬元以上（不包括50 萬元），周累計付款在5萬元 -一 200 萬元（不包括200萬元）之間的必須由分管副總和財務(wù)總監(jiān)及 其書面授權(quán)的其他人員簽字后

5、資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦 理1 萬元以下（包括50 萬元），周累計付款在10 萬元 （不包括 10 萬元）之間的必須由部門處長級別的負責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)及其書 面授權(quán)的其他人員簽字后，資金處審核簽字后，會計處出納予以及時辦理。特殊緊急付款的可以由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出 納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。出差借款（包括備用金）的審批總經(jīng)理原則上不簽字審批。借款（每人）在10000 元（包括 10000 元）以上，分管付總（或其書面委托 的其他人員）和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在借款單簽字審批。 借款（每人）在

6、1000 元一 10000 元（不包括10000 元）之間，部門主管處長級負責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在借款單簽字審批。借款（每人）在1000 元（不包括1000 元）以下，部門主管處長級負責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)（或其委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。所有的借款必須經(jīng)會計處主管根據(jù)制度進一步審核。特殊緊急借款的可以由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù) . 否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出 納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批總經(jīng)理原則上不簽字審批。費用支付（每筆）在50000 元（包括 50000 元）以上，分管付總（或其

7、書 面委托的其他人員） 和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在費用單簽字 審批。費用支付（每筆）在500 元- 50000 元（不包括50000 元）之間，部門主 管處長級負責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員必須在費用單簽字審批。費用支付（每筆）在500 元（不包括500 元）以下 . 部門主管處長級負責(zé)人和財務(wù)總監(jiān)（或其委托的其他人員）必須在借款單簽字審批。費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標(biāo)準， 審查單據(jù)合理性和合法 性，并在會計審核處簽字，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。特殊緊急付款的可以由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù) . 否則財務(wù)總

8、監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出 納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任財務(wù)部門內(nèi)部資金付款和費用審批對于財務(wù)部門內(nèi)部借款和費用支出，單筆金額超過5000 元（包括 5000 元），應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人員同意。單筆金額在200 元-5000 元（不包括5000 元），應(yīng)經(jīng)由財務(wù)總監(jiān)、會計 處長或資金處長同時簽字審批。單筆金額超過200 元（不包括200 元）以下的 . 應(yīng)經(jīng)分管處長簽字同意 費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標(biāo)準審查單據(jù)合理性和合法 性，并在會計審核處簽字，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。特殊緊急付款的可以由財務(wù)總監(jiān)書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及

9、其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔(dān)相關(guān)責(zé)任不涉及資金支付的業(yè)務(wù)的審批對于非涉及資金支付的發(fā)票或其他單據(jù)入帳業(yè)務(wù)部門主管處長級負責(zé)人簽字審批，財務(wù)分管業(yè)務(wù)人員審核簽字。特殊說明：對于車間生產(chǎn)部門，部門主管處長級負責(zé)人必須是公司總調(diào) 度室主任調(diào)度級別管理人員，車間主任單獨簽字無效。3 付款流程按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的付款流程如下：付款審批單流程各用款部借計劃外用款按按權(quán)限iG用知八銬固I廿出納付款資金用根據(jù)權(quán)限和具體情原則上資金處長或門計劃員部門主管處長會計處指定"5"根據(jù)權(quán)限財務(wù)B1尺Tt出納付款各資金用款部門計劃員根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款申請表，資

10、金用款申請表必須由部門處長級負責(zé)人審批簽字后提交給資 金處。會計處專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額 會計處出納提供最新帳戶余額銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門處長級負責(zé)人審批簽字后提交給 資金處資金處根據(jù)以上資料編制資金付款計劃計劃編制時間年度計劃：每年11月20日前，各資金用款部門計劃員向資金處提交下年度計季度計劃：每季度末所在的月 15 曰前，各資金用款部門計劃員向資金處提 交下季度計劃。月度計劃：每月 20 曰前，各資金用款部門計劃員向資金處提交下月計劃。 周計劃：每周星期四前，各資金用款部門計劃員向資金處提交下周計劃。 相關(guān)資金付款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)

11、開展情況，認真仔細部門編制付款計劃，在規(guī)定的期限內(nèi)報送資金處。逾期引起的一切相關(guān) 責(zé)任由資金付款部門承擔(dān)。資金處負責(zé)將批準的周計劃自批準之日起2 曰內(nèi)反饋給給資金用款部門，1日內(nèi)將計劃交會計處出納安排付款。資金處負責(zé)將批準的月計劃自批準之日起5 日內(nèi)反饋給給資金用款部門，3曰內(nèi)將計劃交會計處出納安排付款資金處負責(zé)將批準的季度計劃自批準之日起7 日內(nèi)反饋給給資金用款部門，5 日內(nèi)將計劃交會計處出納安排付款資金處負責(zé)將批準的年度計劃自批準之日起10 曰內(nèi)反饋給給資金用款部門， 7曰內(nèi)將計劃交會計處出納安排付款。同時資金處和資金付款部門負責(zé)直接向客戶解釋付款安排事宜會計處不再負責(zé)直接向客戶解釋付款安排事宜。6 費用付款審批報銷：每周星期一下午和星期四上午. 財務(wù)部受理費用報銷。但轉(zhuǎn)帳單據(jù)及發(fā)票入 帳受理不收此時間限制。特殊情況由財務(wù)部處長級以上領(lǐng)導(dǎo)安排辦理。其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷制度和資金管理制 度執(zhí)行。7 責(zé)任資金用款部門負責(zé)延報計劃引起的一切責(zé)任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負責(zé)，填報主觀失