國有資產(chǎn)管理制度65405

1、國有資產(chǎn)治理工作流程圖為進一步增強和標準單位內(nèi)部國有資產(chǎn)治理,理順國有 資產(chǎn)治理內(nèi)部工作程序,建立內(nèi)部限制機制,更好地效勞于 單位其他各項治理工作,根據(jù)國家、市、縣國有資產(chǎn)治理有 關(guān)政策規(guī)定,結(jié)合單位國有資產(chǎn)治理職能責任和實際情況, 現(xiàn)制定我單位國有資產(chǎn)治理工作流程圖審批綜合流程圖限額以上提出 申請 指示主管部門審核國局案 報資備縣國 資局 審批按主管部門或 國資局批復(fù)進 行資產(chǎn)處置、 賬務(wù)處理及更 新資產(chǎn)治理信 息系統(tǒng)數(shù)據(jù)等國有資產(chǎn)配置審批流程圖提出購 置方案 申請級指規(guī)定限額以上規(guī)定限額以下說明：圖中“加定P管門核主部審主管部門Wit國局批縣資審定期報國資將配置事項 納入年初預(yù) 算或追加預(yù)

2、 算并報財政 局審批附 縣國資局或 主管部門的 批復(fù)文件和項；“拉定限頷以卜'f 揩：用財政性資金購置價福1萬元以下、以及用其他博金購置產(chǎn)驗和理政的施> 資行限處入購實W 置進壹務(wù)納采法核 購并收賬1府依政»產(chǎn)的購置事項.資產(chǎn)配置需提交的材料1、正式申請文件,要寫明需配置資產(chǎn)的品目、數(shù)量、預(yù)算金額、經(jīng)費來源等；2、經(jīng)主管部門審核同意的證實材料主管部門自身或無主管部門的一級預(yù)算單位除外3、單位資產(chǎn)存量狀況說明；4、主管部門或國資局要求提供的其他材料.國有資產(chǎn)對外投資審批流程圖提出 申請主管 部門 審核縣國 資局 審批辦理對外投資,收 益上交縣財政,做 好賬務(wù)處理說明：行政

3、單位不得對外投資；事業(yè)單位應(yīng)嚴格限制對外投資,不得用財政撥款及結(jié)余資金對外投資,不得投資股票、期貨、基金、企業(yè)債券等.資產(chǎn)對外投資需提交的材料1、正式申請文件,要寫明對外投資資產(chǎn)的品目、數(shù)量、金額等；2、經(jīng)主管部門審核同意的證實材料主管部門自身或無主管部門的一級預(yù)算單位除外；3、產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證實及價值憑證；4、可行性論證報告等；5、主管部門或國資局要求提供的其他材料.國有資產(chǎn)核查債權(quán)核銷工作流程圖自查申報資初 國局審管門核 主部審國資局委托會計 師事務(wù)所等專業(yè) 機構(gòu)或組織有關(guān) 人員核查,形成 核查報告國資局批進賬處行務(wù)理資產(chǎn)核查債權(quán)核銷需提交的材料1、正式文件；2、經(jīng)主管部門審核同意的證實材料主管

4、部門自身或無主管部門的一級預(yù)算單位除外3、工作報告清查根本情況和結(jié)果、數(shù)據(jù)報表、需處置的資產(chǎn)損益相關(guān)證實材料、社會中 介機構(gòu)對清查結(jié)果的審計報告等；4、主管部門或國資局要求提供的其他材料.國有資產(chǎn)調(diào)撥劃轉(zhuǎn)、對外捐贈審批流程圖提出申請主管 規(guī)定限 部門 額以北 審核 麗H廣主管部 額以下 門審批=>>國資局審 I >批農(nóng)縣國資一Ih備案,>圖中1"規(guī)定限額以上的資產(chǎn)處置包括：房屋建筑物、 股權(quán)和貨幣性資產(chǎn)損失核銷等資產(chǎn)處置%項,以及原木在辦理 調(diào)撥、 劃轉(zhuǎn)、 捐贈 等相土地、檢務(wù)尹含執(zhí)法執(zhí)勤1萬元領(lǐng)上的其他資產(chǎn)處j時規(guī)進賬除KO及按定行翔*資產(chǎn)調(diào)撥劃轉(zhuǎn)需提交的材

5、料1、調(diào)撥劃轉(zhuǎn)申請文件；2、?行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表一;3、資產(chǎn)價值憑證及產(chǎn)權(quán)證實,如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、有效的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件加蓋單位公章；4、因單位撤銷、合并、分立、改制、隸屬關(guān)系而移交資產(chǎn)的,須提供相關(guān)批文和單位的資 產(chǎn)清查情況以及相關(guān)報表;5、擬劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)清冊,包括資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格和單價等內(nèi)容；6、主管部門或國資局要求提供的其他材料.資產(chǎn)對外捐贈需提交的材料1、對外捐贈申請文件,內(nèi)容應(yīng)包括捐贈事由、途徑、方式、責任人、資產(chǎn)構(gòu)成及其數(shù)額、 交接程序等；2、?行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表一；3、捐贈單位出具的捐贈事項對

6、本單位財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)活動影響的分析,使用貨幣資金對外 捐贈的,應(yīng)提供貨幣資金的來源說明等；4、單位審議、決定捐贈事項的有關(guān)會議文件；5、能夠證實捐贈資產(chǎn)價值的有效憑證,如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記帳憑證、固定資產(chǎn)卡片及產(chǎn)權(quán)證實等憑據(jù)的復(fù)印件加蓋單位公章；6、雙方捐贈方和受贈方草擬的捐贈協(xié)議；7、主管部門或國資局要求提供的其他材料.國有資產(chǎn)出售出讓、轉(zhuǎn)讓和置換規(guī)定限額以上-提 出 申 請主管 部門 審核<=>國資局 委托評 估機構(gòu) 進行評 估國資局批復(fù)規(guī)定限額以下,主管 部門 審查主管部門委托資產(chǎn)評估機構(gòu)圖中“觀定限額L小置和貨幣性資產(chǎn)、上損失核礴卿啜隹包:舌： 卜肖等資產(chǎn)處置

7、事項,主管部門批復(fù)房屋建筑物以及1報國資局、土地、公務(wù)含執(zhí)二置原值在1萬元以一按規(guī)定 進行資 產(chǎn)出售 或置 換,所 得收入 上繳縣 財政:執(zhí)勤用 的其他資產(chǎn)及時 按規(guī) 定辦 理入 賬和 賬務(wù) 處理牛、處事項資產(chǎn)出售需提交的材料、出售出讓、轉(zhuǎn)讓申請文件；2、?行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表二；權(quán)登3、資產(chǎn)價值憑證及產(chǎn)權(quán)證實,如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、有效的國有資產(chǎn) 記證、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件加蓋單位公章4、出售出讓、轉(zhuǎn)讓方案,包括資產(chǎn)的根本情況,處置的原因、方式等；5、資產(chǎn)評估報告和?國有資產(chǎn)評估工程備案表?評估值1萬元以內(nèi)的資產(chǎn)不提交6、屬協(xié)議轉(zhuǎn)讓的,應(yīng)附轉(zhuǎn)讓意向

8、協(xié)議；7、主管部門或國資局要求提供的其他材料.資產(chǎn)置換需提交的材料1、置換申請文件；2、?行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表二；3、資產(chǎn)價值憑證及產(chǎn)權(quán)證實,如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、有效的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件加蓋單位公章；4、雙方擬置換資產(chǎn)的評估報告和本方單位?國有資產(chǎn)評估工程備案表?；5、對方擬用于置換資產(chǎn)的根本情況說明、是否已被設(shè)置為抵押擔保物等；6、雙方草簽的置換協(xié)議；7、對方單位的法人證書或營業(yè)執(zhí)照的復(fù)印件加蓋單位公章8、主管部門或國資局要求提供的其他材料.國有資產(chǎn)報廢和報損審批流程圖規(guī)定限單 位 提 出 申 請主管 部門 審核>進資

9、處 按定行產(chǎn)置規(guī)定限額以下一圖中“規(guī):報國資 局備案的資產(chǎn)處置包括：房屋建筑物、股權(quán)處置和貨幣 置事項.性資產(chǎn)損卜置事項,以及處土地、公 原值在i=>務(wù)含執(zhí)1萬元以一及時按 規(guī)定辦 理入賬 手續(xù)和 賬務(wù)處 理:執(zhí)勤用軋的其他資X處資產(chǎn)報廢或報損需提交的I艮廢報損申請文件；2、?行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置申請表二；3、能夠證實盤虧、毀損以及非正常損失資產(chǎn)價值的有效憑證,如債權(quán)有關(guān)憑證、購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片、盤點表及產(chǎn)權(quán)證實等有關(guān)憑據(jù)的復(fù)印件加蓋單位公章和證實,如有特殊情況不能提供相應(yīng)材料的,附形成損失的情況說明；4、資產(chǎn)價值在5萬元以上的報廢、報損,應(yīng)附后有部門、機構(gòu)或?qū)＜业蔫b定報告；5、非正常損失責任事故的鑒定結(jié)論及對責任者的處理文