學校財務(wù)管理制度下文檔

1、學校財務(wù)治理制度下文檔School financial management system (Part 2)最燈m JET/ Ce!費se學校財務(wù)治理制度下文檔小泰溫馨提示：規(guī)章制度是指用人單位制定的組織勞動過程和進行勞 動治理的規(guī)那么和制度的總和.口本文檔根據(jù)規(guī)那么制度書寫要求展開說明, 具有實踐指導意義,便于學習和使用,本文下載后內(nèi)容可隨意修改調(diào) 整修改及打印.教職工市內(nèi)公差誤餐費：教職工上午到市內(nèi)公差,因 來不及回家、回校吃午飯,確需到飯館就餐的,規(guī)定每人每餐 補助10元只限午、晚餐.司機的誤餐費統(tǒng)一由司機填報, 行政科長審核,分管校長批準報銷.學校臨時工因公派往市內(nèi) 辦事的誤餐,應有科

2、長批準.教職工集體活動餐費：凡以學校名義組織的在外參觀 學習、旅游、文體和比賽等活動,如需用餐,可先報校領(lǐng)導批 準,每人次標準40元.招待等餐費支由：招待外單位來校人員,一般由各系 統(tǒng)歸口主管校領(lǐng)導按權(quán)限審批；標準為每人次40 60元,特殊情況由校長批準.招待有關(guān)主管部門業(yè)務(wù)、公務(wù)人員餐費支由：一般由 學校有關(guān)部門請示分管校領(lǐng)導同意后,按餐費支由審批權(quán)限辦 理報銷手續(xù),標準為每人次60-80元,特殊情況由校長批準.教職工到市外公務(wù)由差,如果學校按規(guī)定標準報銷全 部食宿費,或由對方接待支付了食宿費,那么不能再領(lǐng)取由差補 助；如果由差人自己支付食宿費,那么可按規(guī)定辦理由差補助、 報銷差旅費.校內(nèi)客

3、餐支由：外來人員一般情況下安排在校內(nèi)吃工 作餐,標準為每人每餐 8元,憑“客餐單由接待科室負責人 簽批到指定飯?zhí)镁筒?超過 8元由分管校領(lǐng)導審批.4 .交通費支由：教職工因公到市內(nèi)辦事或由公差到市外、 探親,其交通費支由按上級有關(guān)文件精神辦理.市內(nèi)交通費支由：正科以下含正科級干部職工辦 公事,可報銷公共汽車票.特殊情況需乘坐由租汽車,須經(jīng)主 管校長審核同意后才能報銷.校領(lǐng)導由公差,可乘坐由租汽車, 并憑由租車票報銷.學校臨時工因公派到市內(nèi)辦事,可報銷公 共汽車票.探親交通費支由：按國家有關(guān)制度辦理.公差交通費支由：是指由差到市外的交通費支由.正科及正科以下的干部職工由差,可乘坐長途汽車或乘 火

4、車硬臥,特殊情況經(jīng)校長批準,可乘飛機,并按有關(guān)票面價 格報銷；校領(lǐng)導可按規(guī)定乘坐火車臥鋪或乘飛機.經(jīng)學校批準的外由學習、培訓的交通費,亦按公差交 通費支由辦理.5 .行政采購支由：是指行政、后勤部門因工作需要采購 辦公用品、配件、修繕用材料等支由,此項支由數(shù)量大、品種 繁多,治理科有責任對采購支由的合理性進行審核.各科室應根據(jù)年度采購用款方案,憑校領(lǐng)導批示的用 款意見到財務(wù)組辦理借款手續(xù).采購人員憑正式發(fā)票和采購物品到行政科倉庫驗收, 技術(shù)性物件,如電腦及其配件、電器設(shè)備,應會同有關(guān)專業(yè)人 員一起驗收,經(jīng)手人、驗收人在發(fā)票反面簽字,方可辦理報銷 手續(xù).采購驗收完畢,應按規(guī)定在一周內(nèi)及時辦理報銷

5、審批 手續(xù).6 .圖書采購支由：是指圖書館藏所需圖書及教學用書采 購支由.圖書采購應根據(jù)學校開展規(guī)劃,于每年初列由預算計 劃,報主管副校長審核,校長批準后執(zhí)行.教研室所需的公用參考書籍、資料,由教研室主任簽 署意見,報分管校長批準方可購置和報銷.7 .工會經(jīng)費支由：是指學校工會組織的文娛、體育、旅 游、參觀等各項活動所需的經(jīng)費支由,包括因上級工會組織、 安排的有關(guān)活動所需要的支由O校工會應于期初擬定活動方案及經(jīng)費預算,經(jīng)工會主席 和校領(lǐng)導核準后執(zhí)行.8 .學生治理經(jīng)費支由：是指校學生會、團委會組織的文 藝、體育、宣傳、學習以及對外聯(lián)系工作等活動所需要的費用 支由以及各班級治理評選、“三好學生等

6、先進評選的獎金.學生治理經(jīng)費實行“核定收入來源、?？顚Ｓ?、主管 校長審批的方法,由財務(wù)按季度向?qū)W生科提供支由明細情況 及經(jīng)費結(jié)存情況.學生治理經(jīng)費來源按現(xiàn)行方法,一是財政撥給國家任 務(wù)生的助學金,二是從代培生及自費生中按100元/人年的標準提取的款項,其總額于每年秋季招生結(jié)束后即可按學生總 人數(shù)計算并提取由來.9 .醫(yī)療經(jīng)費支由：是指除省公醫(yī)辦安排的醫(yī)療經(jīng)費以外 由學校墊支的各項醫(yī)療經(jīng)費支由O醫(yī)療經(jīng)費應嚴格按省公醫(yī)辦的有關(guān)規(guī)定、制度治理和使 用,特殊病情支由,如急救、急診,價格昂貴的藥品等超由公 費醫(yī)療支付限額的支由,按學校相關(guān)制度執(zhí)行.10 .水、電費支由：是指學校內(nèi)及教工住宿區(qū)的公用水、

7、電費支由,按國家供水、供電部門的收費標準及金額,經(jīng)學校 行政科核實后支付.11 .學校交通車輛的維護保養(yǎng)和修理費支由,根據(jù)司機 對車輛的修整建議及行政科領(lǐng)導批準意見,到指定廠家維修, 定期由財務(wù)人員到廠家結(jié)算,憑正式發(fā)票付款或報銷.無行政 科領(lǐng)導批準意見的發(fā)票不予報銷.12 .其他支由：除上述各項支由外,如外聘教師的酬金、 辦證費、手續(xù)費等支由,可報各系列主管校長或校長批準報銷、 支付.13 .個別事項的特殊支由,視具體情況另作處理.財務(wù)報表及預決算報表治理制度第二十條 會計人員應于每月終了的次月10日前,完成上月份財務(wù)收支報表,并附文字說明；按月結(jié)帳、對帳,現(xiàn)金、 銀行存款要做到日清月結(jié).每

8、學期結(jié)束后,應在一周內(nèi)完成學 期報表.各種報表應按月報學校領(lǐng)導審閱.第二十一條 年初、年終,應按時完成預、決算報表的編 制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結(jié)算應有 決算報告.第二十二條 財務(wù)人員應按制度規(guī)定,增強固定資產(chǎn)治理, 建立標準的固定資產(chǎn)登記卡,做好固定資產(chǎn)采購入帳記錄,登 記有關(guān)總帳和明細帳,并定期與學校財產(chǎn)治理部門核對帳目.第二十三條財務(wù)人員應會同財產(chǎn)治理部門定期進行實物 盤點,至少一年一次,并做好有關(guān)記錄,同時向?qū)W校領(lǐng)導報告 盤點情況.第二十四條 固定資產(chǎn)盤點工作,由主管財務(wù)副校長具體 組織和落實.培訓中央財務(wù)治理制度第二十五條 培訓中央財務(wù)為學校二級財務(wù),受學校財務(wù)

9、 監(jiān)督和治理.第二十六條 培訓中央應制定內(nèi)部財務(wù)治理制度,按月向 學校財務(wù)組報送報表,年終結(jié)算報表一式多份,分送各校領(lǐng)導 和財務(wù)組.第二十七條學校財務(wù)人員應嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和制度, 定期與培訓中央財務(wù)核對有關(guān)收支工程,稽查財務(wù)狀況.現(xiàn)金、支票、銀行帳款治理制度第二十八條 借用現(xiàn)金、支票,必須辦理借款審批手續(xù) 見本制度.第二十九條財務(wù)應與開戶銀行商定庫存現(xiàn)金限額,多余 的現(xiàn)金應送存銀行.每月分次到銀行提取庫存現(xiàn)金.每個月帳 款核對至少一次以上,保證帳實相符.第三十條 提取現(xiàn)金時,由納人員應根據(jù)具體用款需要, 填制現(xiàn)金提取單,由財務(wù)主管審核簽名并交會計簽章后,填好 現(xiàn)金支票到銀行提款.財務(wù)人員不得

10、私下到銀行提取現(xiàn)金,否 那么視同違反財務(wù)制度處理.第三十一條 財務(wù)收取大額現(xiàn)金,由納人員須于當天安排 送存銀行,不得滯留在財務(wù)室或存放其他地方.特殊情況無法 送存銀行,應報告財務(wù)主管落實好平安舉措,但最遲第二天必 須送存開戶銀行.第三十二條 由納人員須保管好支票,一般情況下,借款 人借用支票時應在借款單上注明支付限額.發(fā)生支票遺失情況,應及時到銀行桂失,如果造成學校資金流失并無法追回時,追 究當事人責任.第三十三條除按規(guī)定開設(shè)學校銀行帳戶之外,不允許任 何部門和個人借學校名義開設(shè)私人儲蓄帳戶,不允許公款私存. 一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按國家有關(guān)法規(guī)給予處分.第三十四條 增強對銀行存款的治理,做好與開戶銀行的

11、 對帳工作.每個月應將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次, 帳帳不符時應及時查明原因,保證銀行存款的平安.第三十五條 借用現(xiàn)金、支票的“借款單,應作為原始 憑證附在記帳憑證后以備查驗,明確責任.各種財務(wù)票證、印鑒治理制度第三十六條本制度所稱各種財務(wù)票證是指財務(wù)的各種收 款憑證,如發(fā)票、自制收款憑證等,印鑒是指學校財務(wù)活動須 使用的各種財務(wù)印章.第三十七條發(fā)票是學校收取除財政撥款外的各種款項收 入的主要的合法憑證.應增強發(fā)票治理工作,由會計人員專人 負責到稅務(wù)機關(guān)購置并妥善保管,財務(wù)人員使用時應先領(lǐng)用、 登記,使用完畢后應及時核銷.第三十八條 由納人員收取款項時,不管金額大小,現(xiàn)金 或轉(zhuǎn)帳,必須由會計人員按規(guī)定給對方開由發(fā)票,并注明收款 事項,不允許以“白條代發(fā)票.第三十九條 學校各科室收取罰款、證件制作工本費、電 腦上機操作費、珠算定級考務(wù)費、補考費等款項,應給交款方 開由交款通知,除治理科外,其它科室、個人不得擅自收納、 代收應屬學校的收入.不管金額大小,會計人員均應給對方開 由收據(jù).所有應屬學校的收入必須上交學校財務(wù),任何部門和 個人不得截留學校收入.第四十條 財務(wù)印鑒應按規(guī)定分別由會計、由納保管、使 用.其中,法人印章由會計負責治理、使用,財務(wù)專用章、由 納員印鑒由由納保管使用.嚴禁交叉借