工商銀行保函業(yè)務(wù)管理辦法

1、中國工商銀行關(guān)于印發(fā)中國工商銀行非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理辦法的通知（2000年6月27日 工銀發(fā)2000102號）各一級分行、直屬分行：為規(guī)范非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理，防范業(yè)務(wù)風險，促進人民幣保函業(yè)務(wù) 健康發(fā)展，總行制定了中國工商銀行非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理辦法 ，現(xiàn) 印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。遼寧、吉林、黑龍江、江蘇、浙江、山東、湖北、廣東、四川、陜西分行可 在總行授權(quán)范圍內(nèi)轉(zhuǎn)授權(quán)各自營業(yè)部審批和開具人民幣保函。附：中國工商銀行非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為規(guī)范非融資類人民幣保函業(yè)務(wù)管理， 防范業(yè)務(wù)風險，促進人民幣 保函業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)擔保法及有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦

2、法。第二條 非融資類人民幣保函（以下稱人民幣保函）是指銀行應(yīng)保函申請人 的要求，向保函受益人出具的、同意在保函申請人不履行某非融資類交易項下責 任或義務(wù)時，承擔一定人民幣金額支付責任或經(jīng)濟賠償責任的書面承諾。保函種類包括貿(mào)易、工程項下的投標保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量及 維修保函、一年期以內(nèi)的付款保函及其他非融資類保函。第三條 出具人民幣保函必須以真實的商品交易或工程建設(shè)項目為依據(jù)。第四條 辦理人民幣保函業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)必須經(jīng)上級機構(gòu)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項業(yè)務(wù)。第五條 人民幣保函業(yè)務(wù)納入客戶統(tǒng)一授信制度管理。第二章保函的申請第六條 申請辦理人民幣保函的客戶應(yīng)當是依法成立的企、事業(yè)法人，并

3、符 合下列條件：（一）在受理行開立人民幣結(jié)算賬戶；（二）有真實的商品交易合同、工程建設(shè)合同或協(xié)議、標書等；（三）資信狀況良好，具備履行合同、償還債務(wù)的能力；（四）能夠提供符合要求的保證金和反擔保。第七條 申請開立人民幣保函時，保函申請人應(yīng)向受理行提供以下資料：（一）保函申請書，主要包括以下內(nèi)容：1 .保函申請人名稱、地址、業(yè)務(wù)聯(lián)系人及電話；2 .保函受益人名稱及地址；3 .被擔保合同號、標號或項目名稱等；4 .合同總金額；5 .保函金額；6 .保函種類；7 .保函有效期限；8 .保函申請人的有效簽章。（二）證明保函交易背景的合同、協(xié)議、標書等；（三）保函申請人上兩年度和本年度當期財務(wù)報告；（四

4、）根據(jù)本辦法規(guī)定需要提供的反擔保合同；（五）按規(guī)定需要被授權(quán)客戶提交的有關(guān)授權(quán)文件；（六）銀行要求的其他資料。第八條 保函申請人開戶行受理客戶中請，如有特殊情況，可由一級分行、 總行直接受理客戶申請。第三章保證金和反擔保第九條 辦理人民幣保函業(yè)務(wù)，應(yīng)按照客戶信用等級收取一定比例人民幣保 證金或等值的外匯保證金。a a a級客戶可以免收保證金；a a級客戶的保證金 在保函金額的1 0% （含）以上；a級客戶的保證金在保函金額的3 0% （含） 以上；b b b級（含）以下客戶必須存足保函金額1 0 0 %的保證金。對不能統(tǒng) 一評級的優(yōu)質(zhì)客戶，經(jīng)一級分行、直屬分行審貸委員會審查同意，行長批準，可

5、以比照a a級（含）以上客戶標準收取保證金，其他未評級客戶一律收取1 0 0 % 保證金。保函保證金必須逐筆對應(yīng)存入專戶，用于到期支付保函項下的款項，不得挪 用，不得提前支取。第十條保函申請人應(yīng)提供保函金額扣除保證金后差額部分的反擔保（抵 押、質(zhì)押或保證）。反擔保合同的有效期應(yīng)長于保函有效期。落實反擔保措施的 具體要求按照中國工商銀行貸款擔保管理辦法的有關(guān)規(guī)定掌握。對a a a級優(yōu)質(zhì)客戶，經(jīng)一級分行、直屬分行審貸委員會審查同意，行長批 準，可以免予提供反擔保。對提供存單、憑證式國債、工、農(nóng)、中、建、交行銀行承兌匯票質(zhì)押等低風 險反擔保的客戶，可減收或免收保證金。對用于質(zhì)押的存單、憑證式國債、銀

6、行承兌匯票等權(quán)利憑證，受理行應(yīng)認真 審查其權(quán)屬和價值及票面要素是否完整、 有效，并通過查詢存款行或承兌行，核 對印鑒、密押或密碼等方式確認其真實、可靠性。受理行對上述權(quán)利憑證審核無誤、同意以其作質(zhì)押后，應(yīng)專柜保管、專人負 責，以保證憑證的安全和質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)。在保函有效期內(nèi)，質(zhì)押權(quán)利憑證不得兌現(xiàn)， 但對先于保函到期的權(quán)利憑證，受理行可以在憑證到期日后兌現(xiàn)， 并將兌現(xiàn)價款 轉(zhuǎn)入出質(zhì)人保證金賬戶，以保證其反擔保義務(wù)的履行。第四章保函的審批和開具第十一條各一級分行、直屬分行應(yīng)在總行授權(quán)范圍內(nèi)審批和開具人民幣保 函。經(jīng)總行同意，一級分行可轉(zhuǎn)授權(quán)一級分行營業(yè)部審批和開具人民幣保函。第十二條各一級分行、直屬分

7、行對貿(mào)易項下人民幣保函的單筆審批權(quán)限比 照流動資金貸款審批權(quán)限執(zhí)行，固定資產(chǎn)投資項下人民幣保函的單筆審批權(quán)限比 照項目貸款審批權(quán)限執(zhí)行，房地產(chǎn)開發(fā)項下人民幣保函的單筆審批權(quán)限比照房地 產(chǎn)開發(fā)貸款審批權(quán)限執(zhí)行。對交存1 0 0 %保證金或提供存單質(zhì)押等低風險反擔 保的，各一級分行、直屬分行可不受單筆審批權(quán)限的限制。第十三條 人民幣保函業(yè)務(wù)的審查、審批程序：（一）信貸部門負責審查以下內(nèi)容：1 .保函申請人的合法資格；2 .保函申請書填寫是否完整、真實；3 .有關(guān)交易、項目的真實性、可行性；4 .保函申請人的信譽情況，是否有不良記錄；5 .保函申請人的資產(chǎn)負債、效益、現(xiàn)金流量情況以及履行合同的能力，

8、測 算申請人是否有到期支付保函項下款項的能力；6 .對按規(guī)定需要提供反擔保的，審查保函申請人或反擔保人是否提供合法、 足值、有效的反擔保；7 .其他有關(guān)事項。信貸部門簽署審查意見后送計劃財務(wù)部門。（二）計劃財務(wù)部門負責審查保函金額是否控制在人民幣保函總額度內(nèi)并簽 署意見，送法律事務(wù)部門。（三）法律事務(wù)部門負責審查以下內(nèi)容：1 .保函申請人主體資格；2 .是否在授權(quán)權(quán)限之內(nèi)；3 .開立保函協(xié)議、反擔保函、保函文本的合法性、有效性，保證范圍、保 證期限、保證責任是否明確、合理；4 .按規(guī)定需要提供反擔保的，是否采取了相應(yīng)的反擔保措施。法律事務(wù)部門簽署意見后送主管信貸的副行長。（四）主管副行長按照授

9、權(quán)權(quán)限進行審批， 按規(guī)定需經(jīng)信貸審查委員會審議 的，提交信貸審查委員會審議。（五）行長審批。第十四條 經(jīng)審查、審批同意開具人民幣保函的，受理行應(yīng)與保函申請人簽 訂開立保函協(xié)議，在保函申請人按約定存足保證金、提供反擔保并繳納手續(xù) 費后，信貸部門根據(jù)保函審批表和會計部門出具已收妥保證金和手續(xù)費的證明填 具保函，送行長或經(jīng)授權(quán)的副行長簽發(fā)。第十五條 人民幣保函的有效期限應(yīng)根據(jù)主合同（或主債務(wù)）的履行期限確 定，貿(mào)易項下的保函期限不超過1年（含），工程項下的保函期限不超過3年（含）， 超過上述期限必須報總行審批。不得開具期限敞口保函。第十六條開具人民幣保函應(yīng)根據(jù)保函風險度按季收取保函金額0 .5 %3

10、 %的擔保費，每筆保函另收取保函金額萬分之一的手續(xù)費， 最低1 0 0元。第十七條因擔保事項變更，保函申請人與受益人協(xié)商一致后經(jīng)擔保行同意，可重新訂立開立保函協(xié)議并由擔保行開具新的保函。新保函的辦理程序 與原保函相同，并按本辦法第十六條規(guī)定標準另行收費。 原保函和原開立保函 協(xié)議由保函申請人、受益人和擔保銀行三方協(xié)議終止。第五章檢查管理第十八條擔保行開具人民幣保函后，應(yīng)即時登錄信貸管理臺賬，加強跟蹤 檢查，防止出現(xiàn)可能影響保函申請人履行合同或償還債務(wù)的事項。 主要檢查以下 內(nèi)容：（一）有關(guān)交易、項目的進展情況，保函申請人是否按照合同、協(xié)議約定供 貨、付款或施工等；（二）保函申請人擔保期內(nèi)的經(jīng)營

11、活動、 信用情況和財務(wù)狀況是否發(fā)生重大變化，擔保期間是否發(fā)生貸款逾期、欠息和其他不良信用記錄；（三）反擔保情況，抵押物、質(zhì)物價值變化，反擔保人擔保能力的變化情況 等；（四）其他可能影響保函申請人履約能力或支付能力的事項。在檢查中一旦發(fā)現(xiàn)保函申請人有違約行為、 財務(wù)狀況惡化、反擔保價值或反 擔保能力下降以及其他不利因素，擔保行應(yīng)及時采取有效措施防范和化解風險。第十九條 建立人民幣保函業(yè)務(wù)檔案，主要包括保函申請書，有關(guān)合同、協(xié)議 和標書等文件，反擔保合同文本，開立保函協(xié)議，保函文本，保函付款通知、付 款憑證和保函失效記錄等。人民幣保函檔案的管理按照中國工商銀行法人客戶 信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法的有關(guān)要

12、求執(zhí)行。第六章保函的履行和墊付處理第二十條 在保函有效期內(nèi)保函申請人未履行合同義務(wù)， 擔保行受理保函受 益人的書面追索，經(jīng)審查符合保函項下條件的，向受益人履行支付或賠償責任， 并根據(jù)開立保函協(xié)議的約定，從保函申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款， 不足部分由銀行墊付。同時應(yīng)采取下列措施：（一）將保函到期當日發(fā)生的墊付款項轉(zhuǎn)入保函申請人逾期貸款戶，按人民銀行有關(guān)規(guī)定計收利息；（二）就保函墊付款項向保函申請人進行催收；（三）及時處理抵押物、質(zhì)物或向反擔保人追償，盡量減少墊款損失；（四）保函項下墊款未還清之前，不再為該保函申請人開具新的人民幣保函； 對單筆保函墊款1 5天以上或年內(nèi)發(fā)生2筆以上墊款的保

13、函申請人，經(jīng)辦行不再為其辦理非全額保證金人民幣保函業(yè)務(wù)。第七章總額管理第二十一條總行對各一級分行、直屬分行的人民幣保函實行總額控制。人 民幣保函總額按年確定并下達分行，未經(jīng)批準不得突破。第八章部門職責第二十二條 為加強人民幣保函業(yè)務(wù)管理，各有關(guān)部門既要各負其責，又要 密切合作。（一）計劃財務(wù)部門的職責：及時核定、控制和調(diào)整人民幣保函總額指標。（二）信貸部門的職責：（1 ）受理客戶提出的人民幣保函申請并進行調(diào)查 和審查；（2）辦理反擔保手續(xù)；（3）開具保函后的跟蹤檢查；（4）清收保函 墊付款項。其中工商信貸部門負責貿(mào)易項下的人民幣保函項目，項目信貸部門負責固定資產(chǎn)投資項下的人民幣保函項目，住房信

14、貸部門負責房地產(chǎn)開發(fā)項下的人 民幣保函項目。（三）法律事務(wù)部門的職責：制訂、審查反擔保合同、開立保函協(xié)議和保函文本。（四）會計結(jié)算部門的職責：負責保函業(yè)務(wù)的會計處理、手續(xù)費收取和保證 金專戶的管理（有關(guān)會計核算手續(xù)由總行會計結(jié)算部另文下發(fā)）。（五）管理信息部門的職責：對會計部門提供的保函業(yè)務(wù)有關(guān)數(shù)據(jù)進行及時、 準確地統(tǒng)計和報送。第九章責任追究第二十三條對違規(guī)、越權(quán)辦理人民幣保函業(yè)務(wù)的直接責任人和主要負責 人，要根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟處罰或行政處分；觸犯刑律的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責任。第二十四條 對當年人民幣保函墊付率超過0 . 3 %的分行，總行將提高 其對保函申請人收取保證金的比例， 并給予警告、限期整改、暫停辦理人民幣保 函業(yè)務(wù)直至取消人民幣保函業(yè)務(wù)辦理權(quán)等處罰。第十章附則第二十五條 未經(jīng)總行批準，境內(nèi)各分支機構(gòu)之間不得相互出具保函 （包括 反擔保）。境內(nèi)機構(gòu)與海外分行、境外附屬公司之間可以相互出具保函，但要按照本辦 法規(guī)定的權(quán)限和審批程序辦理。第二十六