內(nèi)控調(diào)查問卷

1、附件3-4-2內(nèi)控調(diào)查問卷內(nèi)部控制內(nèi)容受訪人員索引號(hào)會(huì)計(jì)政策財(cái)務(wù)部X1控制環(huán)境行政部X2-1會(huì)計(jì)系統(tǒng)財(cái)務(wù)部X2-2貨幣資金財(cái)務(wù)部X3-1銷售與收款循環(huán)銷售部門X3-2采購(gòu)與付款循環(huán)采購(gòu)部門X3-3工薪與人事循環(huán)人事部X3-4生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)生產(chǎn)管理部門X3-5投資循環(huán)財(cái)務(wù)部/董秘X3-6籌資循環(huán)財(cái)務(wù)部/董秘X3-7固定資產(chǎn)管理行政部X3-8被調(diào)查人員：調(diào)查人員:簽字：年月日附件 3-4/1X1會(huì)計(jì)政策調(diào)查表序號(hào)項(xiàng)目一貫政策1執(zhí)行何種財(cái)務(wù)制度企業(yè)（，），外商（），行業(yè)（，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（），集體（）2執(zhí)行何種會(huì)計(jì)制度企業(yè)（，），外商（），行業(yè)（，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（），集體（）3稅率企業(yè)所得稅15%增值稅6%營(yíng)業(yè)稅城建稅

2、/教育費(fèi)附加城建稅7%;教育費(fèi)附加3%;地方教育費(fèi)附加 2%4合并報(bào)表編制范圍投資比例超過50%的單位個(gè)數(shù)（）,合并單位個(gè)數(shù)（）5具體會(huì)計(jì)政策詳見審計(jì)報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附注部分附件 3-4/1X2-1控制環(huán)境調(diào)查記錄應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適合評(píng)述1.決策和管理層方面(1)董事會(huì)是否獨(dú)立，能否有效地對(duì)經(jīng)營(yíng)、管理實(shí)施控制？V董事會(huì)是通過哪些措施實(shí)施控制的？V重大投資、收購(gòu)合并、財(cái)產(chǎn)抵押、購(gòu)置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)過董事會(huì)批準(zhǔn)？V重大購(gòu)銷業(yè)務(wù)，大額資金借貸和現(xiàn)金支付、資產(chǎn)調(diào)整、長(zhǎng)期工程合同簽訂等是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？V(5)高層管埋人員是否重視和了解內(nèi)控？V(6)管理當(dāng)局是否參與計(jì)劃和預(yù)算的編制和審核？V總經(jīng)理層是否對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行獨(dú)立的檢查和分析？V(8)總經(jīng)理層是否對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立的檢查和分析？V總經(jīng)理層是否對(duì)那些屬于非常或例外事項(xiàng)及時(shí)作出反應(yīng)V(10)總經(jīng)理層是否對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中失控情況，及時(shí)采取應(yīng)急措施以使之恢復(fù)正常？V(11)會(huì)計(jì)系統(tǒng)和控制環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn) ？V2、組織機(jī)構(gòu)方面(1)公司本部、分部和子公司在重大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的決策權(quán)限是否劃分清楚？V(2)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理部門是否健全？V上述部門所擁有的權(quán)力和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)