企業(yè)風(fēng)險管理政策

1、修改記錄序頁次最新 版本修改內(nèi)容記要修改者 審核 批準(zhǔn) 生效日期審核批準(zhǔn)日期日期分發(fā)1. 目的1.1 旨在闡述 *有限公司（以下簡稱“公司”）企業(yè)風(fēng)險管理的目標(biāo)、政策方針以及相關(guān)職責(zé)，以建立有效風(fēng)險評估和管理機制，以降低公司運營風(fēng)險，就公司能夠?qū)崿F(xiàn)其業(yè)務(wù)目標(biāo)向管理層和董事會提供合理保證2. 適用范圍2.1 適用于公司董事會、高級管理層、各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理以及其他員工。3. 定義3.1 企業(yè)風(fēng)險管理：企業(yè)風(fēng)險管理是由企業(yè)董事會、管理層及其他人員實施，在戰(zhàn)略制定過程中 和整個企業(yè)中予以采用的一個過程，它旨在識別可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，把風(fēng)險 控制在企業(yè)承受能力之內(nèi)，并為實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)提供合理保證

2、。3.2 具體來講，企業(yè)風(fēng)險管理：3.2.1 是持續(xù)開展、貫穿整個企業(yè)的一種流程 ;3.2.2 是由企業(yè)內(nèi)各級人員執(zhí)行；3.2.3 在戰(zhàn)略制定中實行；3.2.4 在整個企業(yè)范圍內(nèi)，也就是在企業(yè)每個層面和每個單元中予以實行；包括從整個公司角度 即組合的角度來審視風(fēng)險；3.2.5 旨在識別可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，把風(fēng)險控制在企業(yè)承受能力之內(nèi)；3.2.6 能夠為企業(yè)管理層和董事會提供合理保證；3.2.7 目的是實現(xiàn)一個類別或多個分立而交疊的類別中的目標(biāo) 它只是“實現(xiàn)目標(biāo)的一種手段， 其本身并不是目標(biāo)?！?. 價值主張4.1 公司借助建立監(jiān)督、控制和規(guī)范等職能手段，來推動公司不斷地提升其在持續(xù)

3、變化的經(jīng)濟(jì)環(huán) 境下的風(fēng)險管理能力。公司的風(fēng)險管理政策從以下三方面來保護(hù)和提升公司的價值：4.1.1 風(fēng)險管理重視建立持續(xù)的競爭優(yōu)勢（1）將風(fēng)險管理同經(jīng)營規(guī)劃和戰(zhàn)略制定結(jié)合；（ 2） 實施更有效的風(fēng)險評估流程；（3）改善對全公司共同風(fēng)險的管理；（4）改善資本利用及資源調(diào)配；（5）確保風(fēng)險承擔(dān)與核心業(yè)務(wù)競爭力相符保護(hù)聲譽和品牌形象。4.1.2 優(yōu)化風(fēng)險管理成本（1）協(xié)調(diào)風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略的關(guān)系，確保兩者間匹配；（ 2） 正確厘定交易固有風(fēng)險的價格；（3）綜合風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險接收決策；（ 4） 裁剪冗余活動。4.1.3 幫助管理層改善經(jīng)營業(yè)績（1）引入系統(tǒng)化的風(fēng)險評估流程，提高管理層對風(fēng)險管理的信心；（2

4、）深化對影響收益和資本的風(fēng)險的認(rèn)識；（3）預(yù)見和溝通績效目標(biāo)中固有的不確定因素；（ 4） 改善合規(guī)和風(fēng)險應(yīng)對措施；（5） 減少經(jīng)營損失和意外事件；（ 6） 提高應(yīng)對變革的就緒程度。5. 公司風(fēng)險管理的愿景、使命、目標(biāo)5.1 愿景：5.1.1 在創(chuàng)造市場價值的過程中，通過管理業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進(jìn)創(chuàng)造、優(yōu)化和保護(hù)企業(yè)價值。5.2 使命：5.2.1 探索綜合全面的方法，以預(yù)測、識別、排序、管理和監(jiān)督影響公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險組合。落實 有關(guān)的政策、共同流程、能力、責(zé)任、匯報和促成技術(shù)，以便成功地施行該方法。5.3 目的和目標(biāo)：5.3.1 設(shè)計和施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險管理流程，并同公司的戰(zhàn)略管理流程相結(jié)合：（1）使業(yè)務(wù)風(fēng)

5、險管理同戰(zhàn)略制定和業(yè)務(wù)規(guī)劃流程相結(jié)合；（2）闡明戰(zhàn)略，確保全公司都了解戰(zhàn)略；（3）設(shè)立關(guān)鍵績效指標(biāo)，鼓勵和促進(jìn)符合戰(zhàn)略的行為；（4）獎勵有效闡述和管理關(guān)鍵風(fēng)險的行動。5.3.2 明確風(fēng)險管理流程負(fù)責(zé)人的責(zé)任，從而正確地了解相關(guān)的角色、職責(zé)和權(quán)利；5.3.3 根據(jù)業(yè)務(wù)目標(biāo)和內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化，更新和施行整體業(yè)務(wù)風(fēng)險管理流程，以監(jiān)督和重 新評估重要風(fēng)險，識別公司在管理這些風(fēng)險方面所存在的差距；5.3.4 明確界定風(fēng)險管理戰(zhàn)略、 相關(guān)責(zé)任和行動步驟， 以建立、 施行和持續(xù)地改進(jìn)風(fēng)險管理能力；5.3.5 持續(xù)地監(jiān)督呈報給決策者的信息，以協(xié)助他們管理關(guān)鍵風(fēng)險和保護(hù)股東們的利益。6. 公司風(fēng)險管理職責(zé)6

6、.1 管理層的職責(zé)：參與企業(yè)風(fēng)險管理，從而確保關(guān)注重點始終維持在戰(zhàn)略的層面。形成和保持 良好的發(fā)展勢頭，通過協(xié)調(diào)一致的溝通和行動，展示出執(zhí)著于企業(yè)風(fēng)險管理的決心。6.2 董事會的職責(zé)：與高級管理層討論公司企業(yè)風(fēng)險管理的進(jìn)展情況，必要時實行監(jiān)督。董事會應(yīng)確保及時獲知公司重大風(fēng)險，管理層的行動措施和確保管理層實施有效的企業(yè)風(fēng)險管理方6.3 風(fēng)險管理委員會的職責(zé)：制定全公司的和具體特殊的風(fēng)險政策及風(fēng)險管理架構(gòu)，委任重大風(fēng) 險的責(zé)任人；將企業(yè)風(fēng)險管理的各個要素向各位經(jīng)管人員和董事做介紹；實施企業(yè)風(fēng)險管理 高質(zhì)量的風(fēng)險評估；收集、分析和綜合來自全公司各渠道的風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)；報告整個公司 范圍內(nèi)的風(fēng)險和審

7、計結(jié)果；對整個機構(gòu)、某個分支機構(gòu)或單位進(jìn)行風(fēng)險管理評估。6.4 風(fēng)險管理部門的職責(zé)：組織研究和擬定公司風(fēng)險管理政策、風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險評估技術(shù) 和相關(guān)管理制度； 擬訂并組織實施風(fēng)險控制計劃； 實施企業(yè)風(fēng)險管理高質(zhì)量的風(fēng)險評估； 收集、分析和綜合來自全公司各渠道的風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)；對公司資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行動態(tài)的實 時監(jiān)控，組織資產(chǎn)風(fēng)險分類工作；審核公司其他業(yè)務(wù)部門草擬的涉及風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)管理 規(guī)章制度；按規(guī)定向監(jiān)管部門和公司管理層報告公司風(fēng)險管理情況，并組織貫徹監(jiān)管部門 和管理層的相關(guān)要求。6.5 風(fēng)險管理部門經(jīng)理的職責(zé)：貫徹落實公司風(fēng)險管理工作的各項政策、規(guī)章，負(fù)責(zé)相關(guān)制度 和實施細(xì)則的制定和具體實施

8、；負(fù)責(zé)公司各項風(fēng)險管理工作的組織和安排，根據(jù)公司業(yè)務(wù) 發(fā)展的實際情況，于每年初起草年度風(fēng)險管理工作安排意見及本部門的年度工作計劃，明確 工作重點，提出具體措施，推動企業(yè)風(fēng)險管理流程和基礎(chǔ)設(shè)施的順利運行；敦促本部門各 月份內(nèi)各項工作的實施，監(jiān)督各崗工作的落實情況，并按時向主管領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險管理委員會匯 報工作進(jìn)展情況。6.6 內(nèi)部審計部門的職責(zé)：評價風(fēng)險管理方法；監(jiān)督風(fēng)險管理活動的實施；評估管理特定風(fēng)險的 基礎(chǔ)設(shè)施的效能，確保做出必要改進(jìn)以彌合存在的差距。7. 公司風(fēng)險評估7.1 風(fēng)險評估的參與者。 公司風(fēng)險評估的目標(biāo)和被評估的風(fēng)險范圍不同，參與風(fēng)險評估的人員也不同。7.1.1 在公司級層面上，高級

9、管理層應(yīng)該參與評估活動；7.1.2 在某些特殊情況中，對獨特的業(yè)務(wù)風(fēng)險有獨到了解的人也應(yīng)該參與評估工作；7.1.3 在某些情況中，董事會可能也需要參與；7.1.4 在部門級層面上，部門管理層和關(guān)鍵流程負(fù)責(zé)人也應(yīng)該參與評估活動。7.2 公司對固有風(fēng)險的分類 固有風(fēng)險是指在管理層不采取任何措施來改變其發(fā)生可能性或影響的情況下，原本就存在的 風(fēng)險。在風(fēng)險評估的過程中必須要考慮到固有風(fēng)險。公司把固有風(fēng)險分為以下三類，作為風(fēng) 險評估的依據(jù)：7.2.1 環(huán)境風(fēng)險：由于外部力量影響企業(yè)的績效，或者導(dǎo)致企業(yè)的有關(guān)戰(zhàn)略、經(jīng)營、客戶與供應(yīng) 商關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)、融資活動等決策落后過時或喪失效能所產(chǎn)生的風(fēng)險。這些外部力

10、量包 括競爭者和監(jiān)管者行動、市場價格變動、技術(shù)創(chuàng)新、行業(yè)基本因素變化、資本可獲得性以 及超過公司直接控制能力的其他因素；7.2.2 流程風(fēng)險：由于內(nèi)部流程沒有實現(xiàn)其支持公司經(jīng)營模式的預(yù)期目標(biāo)所產(chǎn)生的風(fēng)險。例子包 括流程運行不暢、客戶滿意度不高、經(jīng)營業(yè)績低下、企業(yè)價值逐漸耗蝕等；7.2.3 決策信息風(fēng)險：由于公司決策信息不完整、陳舊失效、不準(zhǔn)確、過時或者與決策完全不相 關(guān)所產(chǎn)生的風(fēng)險。這些風(fēng)險是對賴以進(jìn)行企業(yè)增值保值決策的各種信息的可靠性構(gòu)成影響 的不確定因素。7.3 公司風(fēng)險評估的方法7.3.1 面試訪談：對利益相關(guān)者進(jìn)行采訪調(diào)查，以查明潛在的事件，并把伴隨的風(fēng)險按輕重緩急排序；7.3.2 在

11、線調(diào)查： 進(jìn)行網(wǎng)上調(diào)查， 既可以包括事件或風(fēng)險調(diào)查核對清單， 也可以包括開放式問題；7.3.3 書面調(diào)查：紙質(zhì)版書面調(diào)查，既可以包括事件或風(fēng)險調(diào)查核對清單，也可以包括開放式問題；7.3.4 查閱文件：重新翻閱現(xiàn)有的公開文件、監(jiān)管評論、審計報告、專題研究和其他材料；7.3.5 專題研討會：由主要的利益相關(guān)者參加的現(xiàn)場或在線專題研討會；7.3.6 目標(biāo)明確的專項審核：專門研究或目標(biāo)明確的分析，以評價有關(guān)特定時間或預(yù)期擔(dān)憂事件 的問題。8. 公司風(fēng)險管理程序8.1 奠定企業(yè)風(fēng)險管理基礎(chǔ)：8.1.1 推行通用的工作語言：（ 1） 選擇風(fēng)險管理的組成要素；（2）采用個性化的風(fēng)險模型；（3）統(tǒng)一風(fēng)險管理術(shù)

12、語；（ 4 ） 編制流程分類圖表；（ 5 ） 選擇其他相關(guān)的框架；（6）增進(jìn)關(guān)于風(fēng)險及其來源、動因或根源的溝通；（ 7 ） 分享高效有序的風(fēng)險信息資源。8.1.2 建立監(jiān)督和治理機制：（1）制定全面風(fēng)險管理政策；（2）采用有關(guān)風(fēng)險偏好及風(fēng)險管理方向的自上向下的溝通方法；（3）設(shè)計董事會主動參與的組織監(jiān)督結(jié)構(gòu)；（4）建立風(fēng)險管理監(jiān)督委員會及責(zé)任管理；（5）把風(fēng)險管理整合入管理流程中；（6）提升業(yè)務(wù)風(fēng)險管理團(tuán)隊的功能。8.2 構(gòu)建風(fēng)險管理能力：8.2.1 評估風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對措施：（1）開展穩(wěn)健的企業(yè)風(fēng)險評估，增加對首要風(fēng)險的了解；（2）對風(fēng)險進(jìn)行初步識別和排序；（3）查找某些風(fēng)險動因的來源；（

13、 4） 初步量化處理某些選定的風(fēng)險；（5）清楚闡明應(yīng)對重大風(fēng)險的相應(yīng)措施；（ 6） 管理特定風(fēng)險的風(fēng)險應(yīng)對措施；（7）在特定單位，小規(guī)模試用風(fēng)險評估結(jié)果與風(fēng)險應(yīng)對規(guī)劃流程；（8）增強對風(fēng)險的敏感度和意識水平。8.2.2 規(guī)劃和運用能力（1）較深刻地了解和管理首要風(fēng)險能力的現(xiàn)狀，并記錄在案；（2）選定希望具備的風(fēng)險管理能力，以執(zhí)行選定的風(fēng)險應(yīng)對措施和首要風(fēng)險政策；（3）比較風(fēng)險管理能力的現(xiàn)狀和希望達(dá)到的水平，進(jìn)行差距分析；（4）執(zhí)行既定政策的業(yè)務(wù)流程；（5）指派風(fēng)險負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)決定、規(guī)劃和監(jiān)督風(fēng)險應(yīng)對措施，并對后果負(fù)責(zé)；（6）管理層的報告包括有助于進(jìn)行決策的信息；（7）充實健全管理報告的方法；（8）采用可靠的系統(tǒng)和數(shù)據(jù)。8.2.3 持續(xù)地改進(jìn)能力：（ 1） 條件發(fā)生變化后，更新評估希望具備的能力；（2）分階段地進(jìn)行改進(jìn)，逐步地消除現(xiàn)有能力同希望達(dá)到水平之間的差距；（3）對照基準(zhǔn)定期地度量風(fēng)險管理能力