著名建筑公司財務(wù)管理制度

1、.實(shí)用文檔.財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù) 責(zé)公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，財務(wù)部主要構(gòu)成為 財務(wù)部經(jīng)理、會計、出納、預(yù)結(jié)算員。其工作范圍和職責(zé)主要有：1 、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財務(wù)收支方案；審核 各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回工程款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日常 現(xiàn)金收付，費(fèi)用報銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行 空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與 工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。2 、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準(zhǔn)那么、財經(jīng)法規(guī)、 按照會計制度進(jìn)行會計核算；編制

2、年度、季度、月份會計報表；按照會 計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、 結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相 符；管理好會計檔案。3、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的 資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的業(yè)務(wù)往來和財務(wù)狀況， 為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度 1、總那么.實(shí)用文檔.公司款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司， 經(jīng)請示并做記錄后可暫付，但隨后要請董事長補(bǔ)簽。財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定 代

3、表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代 管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記外單位 用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。財務(wù)部原那么上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留 在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款 相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款 人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始 憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管

4、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理會簽后支付，具程序 按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行 施工單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。財務(wù)部審核后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。 公司主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批 應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽局部有異議的可 與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決。.實(shí)用文檔.3、行政費(fèi)用支出管理制度 公司管理人員的費(fèi)用報銷，須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董事長批準(zhǔn)。4、公司差旅費(fèi)開支制度 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。 公司職員出差根據(jù)需要，由總經(jīng)理決定

5、選用交通工具。 公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。A、房租標(biāo)準(zhǔn)：一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為XX元/日。B、出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人 XX元/日，市外補(bǔ)貼每人XX元/日。C、職工出差來回車費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。如因特殊情 況需乘出租車，需事先請示公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，方可報銷。D、駕駛員出差補(bǔ)貼按每天XX元計算。 實(shí)際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明 原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度公司車輛維修保養(yǎng)由財務(wù)部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一 般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由財務(wù)部統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。6、辦公費(fèi)用，會議費(fèi)用及

6、其他費(fèi)用管理制度.實(shí)用文檔. 公司辦公用具由財務(wù)部統(tǒng)一采購，管理。財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)帳冊。 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部 門經(jīng)理提出建議，報董事長批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由財務(wù)部統(tǒng)一安排。 有關(guān)工資、獎金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事部門制 定，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。7、行政費(fèi)用報銷制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差 旅費(fèi)，向個人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 100元的零星開支。公司職員報銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，必須有正 式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可 后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審

7、核后報董事長簽字，并按本章 第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出事前申報，批準(zhǔn)前方可實(shí)施。凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn) 金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收 據(jù)給經(jīng)辦人。 支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司董事長簽字，財務(wù)審 核后，由財務(wù)部直接支付。 銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，.實(shí)用文檔.如系空白支票所造成的損失，喪失人員負(fù)有賠償責(zé)任。 其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程本錢管理制度1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程本錢的一切指標(biāo)、保證、，承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事

8、長簽署或授權(quán)委托簽署。2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核， 工程招投標(biāo)文件的編制， 工程決算的審定。3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供給及經(jīng)濟(jì)合同的談判工 作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供給， 積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動 的歷史資料。4、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程本錢的總體控制工作。 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程 本錢的構(gòu)成及用款方案。 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價確實(shí)定和最后決算的審 定工作。第三章財產(chǎn)管理制度1、公司財產(chǎn)的范圍公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。 凡公司購入或自制的機(jī)

9、器設(shè)備、動力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、.實(shí)用文檔.管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項(xiàng)價值在2000元以上和耐用年限 在一年以上的列為固定資產(chǎn)。 凡單項(xiàng)價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限缺乏一 年的用品用具均屬低值易耗品。2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由財務(wù)部歸口管理。 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備，動力設(shè)備，工具儀器等由工程部歸口 管理。財務(wù)部和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺帳, 登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，維 修并制定相應(yīng)的措施、方法。3、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥財務(wù)部根據(jù)

10、公司開展需要編制財產(chǎn)采購方案及進(jìn)行市場詢價工作， 報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可采購。 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)， 財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗(yàn)收單，財物發(fā)票及采購方案辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸 口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺帳。 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同 意，報財務(wù)部審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。.實(shí)用文檔. 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式二聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用 部門存查，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財務(wù)部 備案。4、財產(chǎn)的清查、盤點(diǎn) 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，

11、年終必須進(jìn) 行一次全面的盤點(diǎn)清查。 各部門的年終財產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。財產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表， 書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人 員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。 凡已到達(dá)自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù) 部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意 見。 凡尚未到達(dá)自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部 門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報。屬個人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠 償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理， 決定處理意見。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。第四章 貨幣資金管理制

12、度本制度所稱貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存 款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款和存入本企業(yè).實(shí)用文檔.內(nèi)部結(jié)算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀 行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。單位的貨幣資金應(yīng)當(dāng)由單位財務(wù)部門集中統(tǒng)一管理。各類貨幣資金 的收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理，其他部門未經(jīng)財務(wù)部門授權(quán)或 委托，不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據(jù)。選配出納人員時，必須對其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進(jìn)行全面考察，曾 因經(jīng)濟(jì)問題受過處分或調(diào)離會計、出納崗位的人員，均不得擔(dān)任出納工 作。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要隨時掌握出納人員和其他經(jīng)管

13、貨幣資金業(yè)務(wù)的會 計人員的思想動態(tài)。對思想不健康、有賭博惡習(xí)、缺乏社會和家庭責(zé)任 感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀(jì)觀念淡薄的人員，要及時 調(diào)離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費(fèi)用、債權(quán) 債務(wù)賬目的登記工作。禁止會計指出納崗位以外的其他會計崗位，下 同出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前 提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。開設(shè)銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺 辦理。嚴(yán)禁委托他人包括銀行工作人員，下同代辦，嚴(yán)禁將款項(xiàng)存 入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計

14、人員親自到銀行柜臺 辦理，支票、匯票、進(jìn)賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單.實(shí)用文檔.位、金額、用途、日期等內(nèi)容，必須當(dāng)場取得銀行出具的存款證實(shí)書或 進(jìn)賬單，并檢查其真實(shí)性和正確性。嚴(yán)禁委托他人代辦存款。定期存款到期支取、轉(zhuǎn)存以及存款包括定期和活期在不同銀行 賬戶之間的轉(zhuǎn)存，必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺 辦理，不得委托他人代辦。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。銀 行支票及其他有固定編號的結(jié)算票據(jù)應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽 發(fā)使用，定期盤點(diǎn)核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋 “作廢 戳記或用碳素墨水寫上“作廢字樣，并妥善保管。簽發(fā)現(xiàn)金支

15、票必須將各項(xiàng)內(nèi)容填寫齊全。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一般也應(yīng)將 各項(xiàng)內(nèi)容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉(zhuǎn)賬支票 時.必須經(jīng)董事長及財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，必須填寫當(dāng)日日期和真實(shí)用 途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應(yīng)當(dāng)填寫貨幣符號的位 置填寫貨幣符號，必須在專門的登記簿上登記并由批準(zhǔn)人、領(lǐng)用人在登 記薄上簽字。支票使用后，應(yīng)在支票存根上補(bǔ)填收款人和確切的金額， 并在登記簿上作注銷登記。轉(zhuǎn)存款的支票各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫齊全。嚴(yán)禁將空白支票交于他人作信用抵押。填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機(jī)打印。通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同 或有法律效力的書面文件如發(fā)票為依據(jù)。

16、需變更合同中的收款人全 稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋.實(shí)用文檔.的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時， 還應(yīng)確認(rèn)收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。出納人員應(yīng)及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一 次。每月終了，出納人員應(yīng)根據(jù)對賬結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿， 連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應(yīng)當(dāng)對所 有收支業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行核對，不得只核對余額。當(dāng)余額相符而收支業(yè)務(wù)不 符時，要及時查明原因。要特別注意上月的未達(dá)賬項(xiàng)本月是否都已入賬, 如發(fā)現(xiàn)有較長時間的未達(dá)賬項(xiàng)要查明原因。會計人員審核無誤后，編制 正式的銀行存

17、款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人 簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。定期存款也應(yīng)取得對賬單進(jìn)行核對，至少每季度二次。銀行不出具 對賬單時，應(yīng)自行編制對賬單由銀行簽認(rèn)。現(xiàn)金收入一般應(yīng)在當(dāng)天送存銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)按開戶 銀行規(guī)定的時間送存，并要有相應(yīng)確實(shí)保平安的措施。使用現(xiàn)金必須嚴(yán)格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀 行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。外出采購或進(jìn)行經(jīng)營活動需要大額款項(xiàng)時，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算， 不得攜帶大額現(xiàn)金。不準(zhǔn)用白條抵充庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代為個人或外單位存 入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公款以私人名義存入銀行。要嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。

18、庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè).實(shí)用文檔.務(wù)開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日 常零星開支量。存放現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)配備保險柜，存放保險柜的房間應(yīng)當(dāng)安裝防盜門、 窗, 并要有一定的平安措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠(yuǎn)時，必須有 機(jī)動車輛接送，并派人陪同保護(hù)；應(yīng)盡可能配備取送款專用車。取送款 專用車嚴(yán)禁搭載無關(guān)人員。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項(xiàng)或逗留。出納人員必須按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。所有現(xiàn)金和銀行 存款收支業(yè)務(wù)必須于當(dāng)日逐筆登記入賬，并在記完當(dāng)日最后一筆時結(jié)出 余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。庫存現(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結(jié)。每日下班前，

19、出納人員必 須對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。每月月末最后 一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現(xiàn)金 進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制盤點(diǎn)表。發(fā)現(xiàn)賬款不待時，應(yīng)及時查明原因。每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現(xiàn)金和銀行存款 余額與日記賬出納賬的余額相核對，發(fā)現(xiàn)過失要及時糾正，核對不 符時不能結(jié)賬。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)好抽查.每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項(xiàng)收 入是否及時入賬，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因。更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)。現(xiàn)金和銀行存款日記賬既要.實(shí)用文

20、檔.與分類賬核對一致，也要與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單核對一致銀行未出 對販單時要派專人去銀行核對，并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。 支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證要清點(diǎn)張數(shù)和核對號碼?，F(xiàn)金、銀行 存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號 的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應(yīng)編入移交清冊。 移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務(wù)部 門負(fù)責(zé)人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定 會計人員代理的，也應(yīng)就所移交的事項(xiàng)如現(xiàn)金、印鑒、賬簿等辦理 交接手續(xù)。外埠存款按銀行存款的方法進(jìn)行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時清理 撤戶。銀行匯票存款、

21、銀行本票存款必須經(jīng)常進(jìn)行清理核對，至少每月要 由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原 因而退回的款項(xiàng)是否及時入販。對于在途貨幣資金，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和 會計人員應(yīng)當(dāng)及時檢查其在途時間是否正常。出納人員、會計人員和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其 他貨幣資金浮多、缺少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應(yīng)及時查 明原因，及時向上級報告。需向公安部門報案時，應(yīng)及時報案。發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任 和行政責(zé)任。有犯罪嫌疑的，應(yīng)向有關(guān)司法機(jī)關(guān)報告。第五章應(yīng)收賬款管理制度.實(shí)用文檔.本制度所稱應(yīng)收帳款，包括工程施工投入所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款和公司 經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款三個 方面的內(nèi)容。應(yīng)收賬款的管理部門為公司的財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門，財務(wù)部門負(fù)責(zé) 數(shù)據(jù)傳遞和信息反應(yīng)，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收。公司的收款政策是：及時提醒，不斷跟催，循序漸進(jìn)，逐步加大力 度和強(qiáng)度，直至運(yùn)作到正常軌道。業(yè)務(wù)人員全權(quán)負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進(jìn)行訪問或上門訪問，每月不得少于兩次，訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常現(xiàn)象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問題之日起